- Các khoản phải thu khác
Là các khoản phải thu ngoài các khoản phải thu của khách hàng:
+ Các khoản về bồi thường vật chất do các cá nhân, tập thể trong ngoài đơn vị gây ra. + Các khoản phải thu do đơn vị cho vay, mượn tiền vốn tạm thời.
+ Giá trị các tài sản thừa đã phát hiện nhưng chưa xác định được nguyên nhân đang chờ xử lý
+ Các khoản phải thu ở công nhân viên về bảo hiểm y tế mà người lao động phải đóng góp, phải thu hộ người lao động cho tòa án và các án dân sự, thu khác như phí, lệ phí.
* Tài khoản kế tốn sử dụng: TK 138 – Phải thu khác
Bên Nợ: - Giá trị tài sản thiếu còn chờ giải quyết - Các khoản phải thu khác
Bên Có: - Giá trị tài sản thiếu đã được xử lý
- Số tiền thu được thuộc nợ phải thu khác. * TK được mở 2 tài khoản cấp 2:
+ TK 1381: Tài sản thiếu chờ xử lý + TK 1388: Phải thu khác
* Quy trình nhập liệu: Nhập dữ liệu/ chọn lọc chứng từ/ phiếu hạch toán/ bút tốn
tổng hợp/ khai các thơng tin liên quan: Chứng từ: ghi nhận số chứng từ trên chứng từ Ngày: hệ thống tự cập nhật
Số HĐ: Ghi số HĐ trên hóa đơn lên hệ thống Ngày HĐ: Ghi ngày trên hóa đơn
Thuế: ghi số % thuế
Ơng bà: Tên đối tượng phải thu Nợ: 1381
Có: 156
VNĐ: giá trị số hàng bị thiếu chưa xác định rõ nguyên nhân Lưu