1.1 .Tổng quan về ngân hàng thương mại
2.2. Những vấn đề chung về hệ thống chỉ tiêu thống kê hoạt động tín
2.2.2.1. Nhóm chỉ tiêu thống kê huy động vốn
a- Tổng nguồn vốn
- Tổng nguồn vốn của ngân hàng là toàn bộ số tiền (vốn) được hình thành từ các nguồn khác nhau tại một thời điểm nhất định (thường là cuối năm).
∑
= NVi
TV
Trong đó: TV : Tổng nguồn vốn
NVi: Nguồn vốn huy động từ nguồn i
- Ý nghĩa: Tổng nguồn vốn phản ánh quy mô vốn của ngân hàng được sử dụng để cho vay, đầu tư và thực hiện các nghiệp vụ khác trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
- Tổng nguồn vốn là chỉ tiêu tuyệt đối - thời điểm.
- Nguồn: Số liệu lấy từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hàng năm chi nhánh Đông Đô.
b- Cơ cấu tổng nguồn vốn
Tuỳ theo mục đích nghiên cứu, tổng nguồn vốn được phân theo nhiều tiêu thức khác nhau. Theo mỗi tiêu thức, chỉ tiêu tính được phản ánh một đặc điểm về cơ cấu của hiện tượng nghiên cứu và có tác dụng riêng.
Cơ cấu tồng nguồn vốn có thể được nghiên cứu theo các tiêu thức chủ yếu sau:
• Theo loại tiền (nội tệ và ngoại tệ).
- Cơ cấu tổng nguồn vốn theo loại tiền cho biết tỷ trọng nguồn vốn nội tệ hay ngoại tệ trong tổng nguồn vốn của ngân hàng.
ngt nt TV TV TV = + TV TV d lt i lt i = Đơn vị tính: % hay lần Trong đó: lt i
d : tỷ trọng của tổng nguồn vốn theo loại tìên i lt
i
TV : nguồn vốn theo loại tiền i (nội tệ hoặc ngoại tệ)
: nt TV nguồn vốn nội tệ : ngt TV nguồn vốn ngoại tệ
- Ý nghĩa: Cơ cấu tổng nguồn vốn theo loại tiền cho phép nghiên cứu tổng nguồn vốn nội tệ hoặc ngoại tệ có đáp ứng cho vay nội tệ hoặc ngoại tệ khơng, từ đó giúp ngân hàng có các biện pháp đảm bảo sự phù hợp giữa vốn huy động và vốn sử dụng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
- Cơ cấu tổng nguồn vốn theo loại tiền tệ là chỉ tiêu tương đối - thời điểm.
- Nguồn: số liệu lấy từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hàng năm chi nhánh Đơng Đơ.
• Theo tính chất của vốn:
- Cơ cấu tổng nguồn vốn theo tính chất vốn cho biết tỷ trọng từng nguồn vốn (nguồn vốn chủ sở hữu, nguồn vốn vay, nguồn tiết kiệm, các nguồn khác) trong tổng nguồn vốn của ngân hàng.
k tk v csh TV TV TV TV TV = + + + TV TV d tcv i tcv i = Đơn vị tính: % hay lần Trong đó: tcv : i
d Tỷ trọng của tổng nguồn vốn theo tính chất i tcv : i TV Nguồn vốn theo tính chất vốn. : csh TV Nguồn vốn chủ sở hữu : v TV Nguồn vốn vay : tk
TV Nguồn vốn tiết kiệm
:
k
TV Nguồn vốn khác
- Ý nghĩa: Cơ cấu tổng nguồn vốn theo tính chất vốn cho biết vai trị của từng nguồn vốn đối với tổng nguồn vốn.
- Cơ cấu tổng nguồn vốn theo tính chất vốn là chỉ tiêu tương đối - thời điểm.
- Nguồn: số liệu lấy từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hàng năm chi nhánh Đông Đô.
c- Quy mô tổng nguồn vốn huy động
- Quy mơ tổng nguồn vốn huy động là tồn bộ số tiền mà ngân hàng huy động được thông qua việc nhận tiền gửi của các tổ chức kinh tế, cá nhân trong xã hội; phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, giấy tờ có giá hoặc vay vốn của các tổ chức tín dụng trong kỳ (thường là một năm).
∑
= i
hd V
Trong đó: Vhd :Tổng vốn huy động
Vi : Số lượng mỗi khoản huy động
- Ý nghĩa: Quy mô tổng nguồn vốn huy động phản ánh khả năng thu hút vốn của ngân hàng đối với nền kinh tế.
- Tổng nguồn vốn huy động là chỉ tiêu tuyệt đối - thời kỳ
- Nguồn: số liệu lấy từ báo cáo hoạt động tín dụng hàng năm chi nhánh Đơng Đơ.
d- Cơ cấu nguồn vốn huy động
• Theo loại tiền huy động:
- Cơ cấu vốn theo loại tiền huy động cho biết tỷ trọng nguồn vốn nội tệ hay ngoại tệ trong tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng.
ngt nt hd hd hd V V V = + hd lt i lt i V V d = Đơn vị tính: % hay lần
Trong đó: Vhdnt : Vốn huy động được bằng nội tệ
:
ngt
hd
V Vốn huy động được bằng ngoại tệ lt :
i
d Tỷ trọng vốn huy động theo loại tiền i
:
lt i
V Vốn huy động theo loại tiền i
- Ý nghĩa: Cơ cấu vốn huy động theo loại tiền cho biết tỷ trọng của vốn huy động theo từng loại tiền chiếm bao nhiêu % hoặc bao nhiêu lần trong tổng vốn huy động của ngân hàng. Qua đó ta có thể xác định được huy động vốn theo loại tiền nào sẽ giúp ngân hàng hoạt động hiệu quả nhất.
- Cơ cấu vốn huy động theo loại tiền là chỉ tiêu tương đối - thời kỳ. - Nguồn: Số liệu được lấy từ báo cáo hoạt động tín dụng hàng năm chi nhánh Đơng Đơ.
• Theo hình thức huy động:
- Ngân hàng thương mại huy động vốn theo các hình thức khác nhau như: tiền gửi, tiền vay, giấy tờ có giá, vốn nợ khác.
∑ = ht i hd V V hd ht i ht i V V d = Đơn vị tính: lần hoặc % Trong đó: ht : i V Vốn huy động theo hình thức i ht : i d Tỷ trọng vốn huy động theo hình thức i
- Ý nghĩa: Cơ cấu vốn huy động theo hình thức huy động phản ánh tỷ trọng vốn huy động từng loại chiếm bao nhiêu % hoặc bao nhiêu lần trong tổng vốn huy động của ngân hàng. Qua đó để tìm ra các biện pháp nâng cao khả năng thu hút vốn phù hợp với từng hình thức.
- Cơ cấu vốn huy động theo hình thức huy động là chỉ tiêu tương đối - thời kỳ.
- Nguồn: số liệu lấy từ báo cáo hoạt động tín dụng hàng năm chi nhánh Đơng Đơ.
• Theo kỳ hạn huy động:
- Trong quy định của ngân hàng, kỳ hạn huy động vốn thường chia làm 3 loại ngắn hạn, trung hạn, dài hạn.
dh t nh hd hd hd V V V − + = hd kh i kh i V V d = Đơn vị tính: % hoặc lần Trong đó: : nh hd V Vốn huy động ngắn hạn dh t hd
kh :
i
d Tỷ trọng vốn huy động theo kỳ hạn huy động
:
kh i
V Vốn huy động theo kỳ hạn huy động
- Ý nghĩa: Chỉ tiêu cho biết tỷ trọng vốn huy động theo từng kỳ hạn huy động chiếm bao nhiêu % hoặc bao nhiêu lần trong tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng. Từ đó xác định được kỳ hạn vốn huy động hiệu quả nhất.
- Cơ cấu vốn huy động theo kỳ hạn là chỉ tiêu tương đối - thời kỳ.
- Nguồn: số liệu lấy từ báo cáo hoạt động tín dụng hàng năm chi nhánh Đơng Đơ.
• Theo đối tượng huy động:
- Ngân hàng thương mại có thể huy động vốn từ các tổ chức kinh tế và dân cư. k tckt dc hd hd hd hd V V V V = + + hd dt i dt i V V d = Đơn vị tính: % hoặc lần Trong đó: : dc hd
V Vốn huy động từ dân cư
: tckt hd V Vốn huy động từ các tổ chức kinh tế : k hd V Vốn huy động khác : dt i
V Vốn huy động từ đối tượng i
:
dt i
d Tỷ trọng trọng vốn huy động theo đối tượng i
- Ý nghĩa: Chỉ tiêu này phản ánh tỷ trọng vốn huy động theo từng đối tượng vay chiếm bao nhiêu % hoặc bao nhiêu lần trong tổng vốn huy động từ đó xác định được đối tượng huy động nào mang lại nguồn vốn lớn nhất để có những biện pháp thu hút vốn hiệu quả với từng đối tượng.
- Nguồn: số liệu lấy từ báo cáo hoạt động tín dụng hàng năm của chi nhánh Đông Đô.
e- Lãi suất huy động
- Lãi suất huy động là tỷ lệ phần trăm (%) giữa số tiền lãi ngân hàng phải trả cho khách hàng trên số tiền huy động trong một khoảng thời gian.
100 × = V L rhd Đơn vị tính: %
Trong đó: rhd : Lãi suất huy động :
L Tiền trả lãi cho khách hàng
:
V Vốn huy động được từ khách hàng
- Ý nghĩa: Lãi suất huy động ảnh hưởng trực tiếp tới sự biến động của nguồn vốn huy động được, từ đó ảnh hưởng đến việc sử dụng nguồn vốn. Ngân hàng có các mức lãi suất khác nhau tuỳ theo kỳ hạn, loại tiền, mục đích gửi, theo mục đích huy động, theo rủi ro của ngân hàng, theo các dịch vụ đi kèm, theo quy mô… để đáp ứng nhu cầu của khách hàng. Nhìn chung, tiện ích mà ngân hàng cung cấp cho người gửi tiền và người cho vay càng cao thì lãi suất càng thấp. Một số nguồn tiền lãi suất ngân hàng trả bằng khơng và người gửi tiền phải trả phí để được hưởng ứng tiện ích của ngân hàng.
- Lãi suất huy động là chỉ tiêu tương đối cường độ - thời kỳ
- Nguồn: số liệu lấy từ báo cáo hoạt động tín dụng hàng năm chi nhánh Đơng Đơ.
g- Chi phí huy động
- Chi phí huy động vốn là chi phí phát sinh trong q trình huy động vốn trong một thời kỳ nhất định (thường là một năm). Chi phí huy động vốn bao gồm tiền lãi phải trả cho khách hàng, chi phí dịch vụ, chi phí quảng cáo…
i i i
i L D K
CP = + +
Trong đó: CPi: Chi phí huy động năm i
:
i
L Tiền trả lãi cho khách hàng năm i
: i D Chi phí dịch vụ năm i : i K Chi phí khác năm i
- Ý nghĩa: chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả huy động vốn, là cơ sở để xác định lãi suất huy động của ngân hàng. Nếu lãi suất cao thì chi phí huy động sẽ cao và ngược lại. Các ngân hàng cần phải có những biện pháp linh hoạt để điều chỉnh kịp thời các mức lãi suất huy động phù hợp với những biến động giá cả của thị trường để có thể huy động được nguồn vốn có chi phí thấp nhất.
- Chi phí huy động là chỉ tiêu tuyệt đối - thời kỳ.
- Nguồn: số liệu lấy từ báo cáo hoạt động tín dụng hàng năm chi nhánh Đông Đô.
h- Tổng tiền lãi phải trả
- Tổng tiền lãi phải trả là tổng số tiền mà ngân hàng phải trả cho khách
hàng gửi tiền trong một thời kỳ nhất định (thường là một năm).
∑ ×
= Vi ri TL
Trong đó: TL:Tổng tiền lãi phải trả trong 1 năm
:
i
V Vốn huy động theo kỳ hạn i
:
i
r Lãi suất theo kỳ hạn i
- Ý nghĩa: Tổng tiền lãi phải trả cho biết để huy động được một khối lượng vốn trong một thời kỳ nào đó thì ngân hàng sẽ phải trả tổng tiền lãi cho khách hàng là bao nhiêu.
- Nguồn: số liệu lấy từ báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hàng năm chi nhánh Đông Đô.