Sơ đồ 2 .3 Sơ đồ quy trình cơng nghệ sản xuất của Cơng ty
2.1.5 Kết quả hoạt động kinh doanh của công ty
Bảng 2.1 Bảng báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của công ty BIDIFISCO.
(ĐVT: đồng)
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch 2012/2011 Chênh lệch 2013/2012
Giá trị % Giá trị % 1.DT về BH và CCDV 380.367.478.000 431.402.424.000 493.048.485.000 51.034.946.000 13.42 61.646.061.000 14.29 2.Các khoản giảm trừ 193.578.467 236.589.710 294.163.949 43.011.243 22.21 57.574.239 24.34 3.DTT về BH &CCDV 380.173.899.533 431.165.834.290 492.754.321.051 50.991.934.757 13.41 61.588.486.761 14.28 4.Giá vốn hàng bán 324.245.155.446 390.178.509.381 449.724.509.852 65.933.353.935 20.33 59.546.000.471 15.26 5.Lợi nhuận gộp 55.928.744.087 40.987.324.909 43.029.811.199 -14.941.419.178 -26.72 2.042.486.290 4.98 6. DT hoạt động TC 3.136.356.135 4.818.746.510 7.237.765.674 1.682.390.375 53.64 2.419.019.164 50.20 7. Chi phí tài chính 5.467.243.145 8.137.532.762 12.216.177.189 2.670.289.617 48.84 4.078.644.427 50.12 8. Chi phí bán hàng 34.975.366.245 29.909.974.970 25.708.758.616 5.065.391.275 -14.48 -4.201.216.354 -14.04 9. Chi phí quản lý DN 2.909.980.336 3.133.628.593 3.386.532.968 223.648.257 7.68 252.904.375 8.07 10. LNT từ HĐ SXKD 15.712.510.496 4.624.935.094 8.956.108.100 11.087.575.402 -70.56 4.331.173.006 93.64 12. Thu nhập khác 2.579.689.643 874.436.639 293.722.611 -1.705.253.004 -66.10 580.714.028 -66.41 13. Chi phí khác 1.272.240.423 635.913.477 288.616.194 -636.326.946 -50.01 -347.297.283 -54.61 14. Lợi nhuận khác 1.307.449.220 238.523.162 5.106.417 -1.068.926.058 -81.76 -233.416.745 -97.85 15. Tổng LNTT 17.019.959.716 4.863.458.256 8.961.214.517 -12.156.501.460 -71.4 4.097.756.261 84.25 16. Thuế TNDN 4.254.989.929 1.215.864.564 2.240.303.629 -3.039.125.365 -71.42 1.024.49.065 84.25
17. Lợi nhuận sau thuế 12.764.969.787 3.647.593.692 6.720.910.888 -9.117.376.095 -71.42 3.073.317.196 84.25 (Nguồn: Trích từ “Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất” trong 3 năm - Phịng Kế tốn- Tài chính)
Giai đoạn năm 2011-2012: DT về BH & CC DV năm 2013 là
431.402.424.000 đồng cao hơn năm 2011 là 51.034.946.000 đồng tương ứng tăng 13,42% . Năm 2008 khủng hoảng kinh tế xảy ra, nhưng sau 3 năm thời điểm năm 2011 kinh tế có dấu hiệu khả quan hơn, người dân bắt đầu dành nhiều hơn cho chi tiêu. Sản phẩm thủy sản lại là một mặt hàng thiết yếu nên nhu cầu tăng lên. Công ty nhận được nhiều đơn đặt hàng hơn nên doanh thu ở năm này tăng nhanh chóng hơn năm 2010. DTT về BH &CCDV năm 2011 là 380.173.899.53 đồng, nhưng sang năm 2012 DTT về BH &CCDV cao hơn năm 2011 là 50.991.934.757 đồng tương ứng tăng 13,41%. Mặc dù các khoản giảm trừ doanh thu trong năm 2012 cao hơn năm 2011 là 22,21%. Các khoản giảm trừ doanh thu ở đây phần lớn là hàng bán bị trả lại vì đa số dư lượng kháng sinh trong hàng và cá ngừ quá nhiều thủy ngân. Giá vốn hàng bán năm 2011 là 324.245.155.46 đồng, năm 2012 cao hơn năm 2011 65.933.353.935 đồng tương ứng tăng 20,33%, nguyên nhân chủ yếu năm nên 2012 tất cả chi phí đều tăng như chi phí cơng nhân trực tiếp vì năm 2012 kinh tế khó khăn nên công ty quyết định tăng lương, đồng thời giá điện nước cũng tăng. Vì tốc độ tăng của DTT chậm hơn tốc độ tăng của GVHB nên LNG năm 2012 cũng giảm đi 26,72% so với năm 2011. Nhận được đơn đặt hàng trong và ngoài nước nhiều hơn nên công ty cũng không tốn quá nhiều chi phí bán hàng nên năm 2012 CPBH giảm 14,5% nhưng chi phí tài chính tăng 2.670.289.617 đồng, tăng nhiều hơn so với doanh thu tài chính. Điều này làm cho LNT giảm 11.087.575.402 đồng. Chi phí khác tăng nhiều hơn 50% so với năm 2011, trong năm 2012 công ty phải bỏ tiền bồi thường nhiều hợp đồng bị trả lại, đồng thời thu nhập khác cũng giảm 66.10%. Do LNT và thu nhập khác đều giảm nên làm tổng LNTT năm 2012 giảm so với năm 2011 là 12.156.501.460 đồng tương ứng giảm 71.42%, giảm đi rất nhiều. Thực hiện chủ trương của nhà nước, cơng ty đã đóng góp đúng nghĩa vụ tiền thuế, thu nhập sau thuế của công ty đã giảm 9.117.376.095 đồng, tương ứng 71.42 %.
Trong giai đoạn năm 2011-2012, do tác động chủ yếu từ tình hình biến động bên ngồi DN, cơng ty gặp khó khăn cả về đầu ra và đầu vào nên lợi nhuận sau thuế tăng trưởng âm. Nguyên nhân chủ yếu do chi phí tăng quá nhiều, cơng ty cần có nhiều biện pháp cải thiện và cắt giả chi phí, đặc biệt là chi phí tài chính và khoản giảm giá hàng bán. Điều này liên quan trực tiếp đến thương hiệu công ty và thu nhập của cổ đông.
Giai đoạn năm 2012-2013: Tổng doanh thu của Công ty tăng liên tục qua
61.646.061.000 đồng so với năm 2012, tương ứng tăng 14,29 %. Đồng thời doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ của năm 2013 cao hơn so với năm 2012 là 61.588.486.761 đồng, tương ứng tăng 14,28%, mặc dù tốc độ tăng của các khoản giảm trừ doanh thu năm 2013 so với năm 2012 tăng 24,34%. Qua những số liêu trên có thể thấy rằng trong năm 2013 mặc dù khủng hoảng kinh tế thế giới tác động mạnh đến các quốc gia và cũng ảnh hưởng đến Việt Nam nhưng BIDIFISH vẫn duy trì mức tăng trưởng ổn định. Cơng ty đầu tư thêm trang thiết bị, máy móc, nâng cao năng suất chế biến của doanh nghiệp, áp dụng các tiêu chuẩn về chất lượng sản phẩm vào sản xuất để đáp ứng cho chiến lược mở rộng thị trường xuất khẩu. Đồng thời tăng lực quản lí nhân viên được nâng cao đã góp phần nâng cao năng lực bán hàng của đội ngũ nhân viên, trong năm 2012 CPBH giảm so với năm 2011 là 4.201.216.354 đồng tương ứng là 14,04%, đồng thời các khoản chi phí khác cũng giảm 347.297.283 đồng tương ứng là 54,61% đã giúp cho tổng lợi nhuận của công ty tăng lên 4.097.756.261 đồng tương ứng tăng 84.25%. Lợi nhuân gộp năm 2013 lại cao hơn năm 2012 là 2.042.486.290 đồng, nguyên nhân chủ yếu là ảnh hưởng của giá vốn hàng bán, năm 2012 giá vốn hàng bán tăng lên một lượng 59.546.000.471 đồng tương ứng 15,26% so với năm 2012. Nguyên nhân, công ty tăng mức sản lượng do đơn đặt hang nhiều và nguồn nguyên liệu vẫn khan hiếm, năm 2013 chi phí nguyên liệu trực tiếp của công ty tăng, đồng thời giá điện, nước tăng làm chi phí sản xuất chung tăng. Bên cạnh đó, thì nền kinh tế tồn cầu đang lâm vào đỉnh điểm của cuộc khủng hoảng, đặc biệt là các nước phát triển như Mỹ, Nhật, EU...là thị trường xuất khẩu chủ lực của Cơng ty. Vì lý do cạnh tranh, vì muốn giữ vững quan hệ bạn hàng, giữ thị trường và mở rộng thị trường nên giá bán của Công ty không tăng cao, giá vốn xấp xỉ với giá bán làm cho lợi nhuận trên doanh thu của doanh nghiệp rất thấp.
Thực hiện chủ trương của nhà nước, cơng ty đã đóng góp đúng nghĩa vụ tiền thuế, nhưng thu nhập sau thuế của công ty vẫn tăng đáng kể là 3.073.317.196 đồng, tương ứng tăng 84.25%.
Kết quả lợi nhuận sau thuế, Công ty đã giữ được mức tăng trưởng mạnh, thốt khỏi tình trạng tăng trưởng âm như năm 2012. Điều này chứng tỏ Cơng ty đã có những hoạt động tích cực về maketing tìm kiếm thị trường, cơng tác thu mua, nâng cao năng sản xuất về trình độ tay nghề...đóng góp đáng kể vào tổng lợi nhuận sau thuế cho Cơng ty.
2.2. Phân tích kết quả xuất khẩu thủy sản sang thị trường EU của công ty BIDIFISCO2.2.1. Kim ngạch xuất khẩu hàng thủy sản của cơng ty Cổ phần thủy sản Bình Định