Tiêu chí 2012 2013 2014 Giá trị (triệu đồng) Tỷ lệ (%) Giá trị (triệu đồng) Tỷ lệ (%) Giá trị (triệu đồng) Tỷ lệ (%) Tổng doanh thu XK hồ tiêu 17.672 100 85.029 100 233.393 100 Kênh trực tiếp 9.677 54,8 6.452 7,6 14.374 6,2 Kênh gián tiếp 7.995 45,2 78.577 92,4 219.019 93,8 - Đại lý 5.891 33,3 78.577 92,4 191.884 82,2 - Đại diện thương mại 2.104 11,9 0 0 27.135 11,6
Trong đó kênh gián tiếp thơng qua các đại lý và đại diện thương mại vẫn mang lại nguồn doanh thu xuất khẩu tương đối cao cho công ty trong những năm gần đây.
Xuất khẩu là một chiến lược của công ty ngay từ ban đầu. Hiện nay, công ty đã xuất khẩu hồ tiêu sang nhiều nước trên thế giới, trong đó thị trường Trung Đơng và Nam Á đang ngày càng phát triển mạnh, mang lại doanh thu xuất khẩu cao. Trong hệ thống phân phối của sản phẩm hồ tiêu của cơng ty thì kênh trực tiếp mang lại doanh thu không đáng kể (trừ năm 2012). Tính đến năm 2014, doanh thu từ kênh này đạt mức 14.374 triệu đồng, tương đương với 6,2% tổng doanh thu xuất khẩu. Trái lại, doanh thu từ kênh gián tiếp lại mang về cho công ty nguồn doanh thu lớn và khơng ngừng gia tăng theo các năm. Tính đến năm 2014, doanh thu từ kênh phân phối gián tiếp tại thị trường xuất khẩu đạt 219.019 triệu đồng, tương đương với 93,8% tổng doanh thu xuất khẩu.
2.4.3 Quản trị nguồn nhân lực
- Cơ cấu và chất lượng nguồn nhân lực
Bảng 2.12: Cơ cấu lao động của cơng ty tính đến năm 2014
Tiêu chí Số lượng (người) Tỷ lệ (%) 1. Phân theo trình độ 55 100 - Trình độ đại học 13 23,6 - Trình độ cao đẳng 7 12,7
- Trung cấp, Công nhân kỹ thuật 26 47,3
- Lao động khác 9 16,4
2. Phân theo giới tính 55 100
- Nam 48 87,3
- Nữ 7 12,7
3. Phân theo tính chất hợp đồng lao động 55 100
- Hợp đồng lao động không xác định thời hạn 31 56,4
- Hợp đồng lao động có xác định thời hạn 24 43,6
Số lượng nhân sự của cơng ty phù hợp và có đủ khả năng đáp ứng được nhu cầu của hoạt động sản xuất kinh doanh. Tính đến năm 2014 cơng ty có 55 lao động, trong đó, số lượng lao động nam chiếm tỷ lệ chủ yếu, với 48 người, tương đương với 87,3% tổng số lao động.
Cơ cấu nhân sự theo giới tính khá phù hợp với đặc thù hoạt động kinh doanh nhưng cơ cấu nhân sự theo trình độ của cơng ty chưa được đánh giá cao. Điều này thể hiện qua số lượng lao động trình độ cao đẳng và đại học chỉ chiếm tỷ lệ 36,3% trong tổng số lao động.
- Quản lý và lãnh đạo: cơng ty có bộ máy lãnh đạo gọn nhẹ, lãnh đạo công ty là những người có tầm nhìn, mối quan hệ tốt và đặc biệt là kinh nghiệm làm việc lâu năm trong ngành kinh doanh xuất khẩu nông sản.
*Thu hút lao động
Chính sách nhân sự của cơng ty cổ phần Cà phê PETEC được xây dựng với mục đích đưa nguồn nhân lực trở thành một ưu thế cạnh tranh của cơng ty, được thể hiện đồng bộ từ chính sách tuyển dụng, đào tạo - phát triển, lương - thưởng - phúc lợi, các chế độ đãi ngộ, môi trường làm việc… để giữ người giỏi, thu hút nhân tài, tạo điều kiện cho tất cả cán bộ nhân viên được làm việc tốt nhất, được phát triển nghề nghiệp và gắn bó lâu dài với cơng ty.
- Chính sách lương
Bảng 2.13: Tổng quỹ lương và mức lương bình quân của người lao động tại công ty giai đoạn 2012 - 2014
Năm
Tổng quỹ lương năm (đồng)
Lương bình quân (đồng/người/tháng)
Số tiền % tăng Số tiền % tăng
2012 9.622.800.000 - 12.150.000 -
2013 6.105.000.000 (36,6) 9.250.000 (23,9)
2014 5.412.000.000 (11,4) 8.200.000 (11,4)
Công ty cổ phần Cà phê PETEC xây dựng chính sách lương trên cơ sở trình độ, năng lực và hiệu quả cơng việc của từng người. Hàng năm công ty đều tiến hành kiểm tra, rà soát, điều chỉnh lương kịp thời để tiền lương thực sự là đòn bẩy cho hoạt động sản xuất kinh doanh.
Tổng quỹ lương của công ty trong giai đoạn 2012 – 2014 có xu hướng giảm dần theo các năm do ảnh hưởng của kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh. Năm 2012 tổng quỹ lương là 9.622.800.000 đồng, năm 2013 giảm xuống còn 6.105.000.000 đồng (giảm 36,6 % so với năm 2012) và năm 2014 tiếp tục giảm xuống còn 5.412.000.000 đồng (giảm 11,4% so với năm 2013).
Song song với tình hình sụt giảm của tổng quỹ lương thì thu nhập bình quân của người lao động tại đơn vị trong giai đoạn 2012 – 2014 cũng có xu hướng giảm. Năm 2012 mức thu nhập bình quân của người lao động tại công ty là 12.150.000 đồng/người/tháng. Sang năm 2013 giảm xuống còn 9.250.000 đồng/người/tháng (giảm 23,9% so với năm 2012); đến năm 2014 mức thu nhập của người lao động tiếp tục giảm, chỉ còn 8.200.000 đồng/người/tháng (giảm 11,4% so với năm 2013).
- Chế độ phúc lợi
Chính sách đối với người lao động: đảm bảo người lao động trong đơn vị được hưởng đầy đủ các chính sách, chế độ theo đúng quy định của Nhà nước và Thoả ước lao động tập thể. Quan tâm nâng cao đời sống vật chất, tinh thần cho người lao động, tạo môi trường và điều kiện lao động thoải mái, hợp vệ sinh, tổ chức khám sức khỏe định kỳ hàng năm, tổ chức đi tham quan, nghỉ mát, tổ chức các phong trào văn thể, tổ chức giao lưu…tạo khơng khí vui tươi phấn khởi. Hoạt động sôi nổi, đều tay của các đồn thể đã góp phần gắn kết để người lao động n tâm gắn bó với cơng ty.
Việc trích nộp bảo hiểm y tế, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm thất nghiệp… được công ty cổ phần Cà phê PETEC thực hiện nghiêm túc và đầy đủ theo quy định của pháp luật.
- Chính sách khen thưởng
Khen thưởng, kỷ luật thực hiện theo quy chế thi đua khen thưởng kỷ luật của công ty và theo quy định của Nhà nước. Những trường hợp cá nhân, tập thể có thành tích xuất sắc, đột xuất mang lại hiệu quả kinh tế cao cho cơng ty thì Tổng Giám đốc hoặc Giám đốc chi nhánh quyết định chi thưởng từ Quỹ khen thưởng.
- Chính sách đào tạo nhân sự
Bảng 2.14: Một số chỉ tiêu hoạt động đào tạo tại cơng ty giai đoạn 2012 – 2014
TT Tiêu chí Đơn vị 2012 2013 2014
1 Tổng chi phí đào tạo Triệu đồng 208 178 148
2 Số nhân viên được đi đào tạo Người 35 30 25
3
Nhân viên được đi đào tạo nghiệp vụ kinh doanh xuất
khẩu
Người 11 12 12
Nguồn: Công ty cổ phần Cà phê PETEC
Bên cạnh việc quan tâm và nâng cao đời sống cho người lao động trong công ty, công ty cổ phần Cà phê PETEC không ngừng đào tạo, bồi dưỡng chuyên môn nghiệp vụ và luôn chú trọng phát triển nguồn nhân lực.
Mặc dù kết quả sản xuất kinh doanh không ổn định trong giai đoạn 2012- 2014, công ty vẫn duy trì kinh phí cho hoạt động đào tạo nghiệp vụ cho nhân viên. Song song với sự suy giảm của nguồn kinh phí đầu tư cho hoạt động đào tạo thì số lượng nhân viên được đi đào tạo hàng năm cũng bị cắt giảm theo từng năm. Theo đó, giảm từ 35 người năm 2012 cịn 25 người năm 2014. Tuy nhiên, trong số những nhân viên được đi đào tạo hàng năm thì nội dung đào tạo về nghiệp vụ kinh doanh xuất khẩu nông sản (ngành kinh doanh đặc thù) vẫn được duy trì nhằm đảm bảo mức độ sẵn sàng cho nhân viên khi phát triển kinh doanh. Năm 2012 trong tổng số 35 nhân viên tồn cơng ty đi đào tạo thì có đến 11 người được đào tạo về nghiệp vụ kinh doanh, đến năm 2013 và năm 2014 cơng ty duy trì số lượng hàng năm là 12 người được đi đào tạo về nghiệp vụ kinh doanh.
2.4.4 Quản trị tài chính
*Tình hình tài sản – nguồn vốn
Bảng 2.15: Tình hình tài sản và nguồn vốn của cơng ty giai đoạn 2012 – 2014
Tiêu chí 2012 2013 2014 Giá trị (triệu đồng) Tỷ lệ (%) Giá trị (triệu đồng) Tỷ lệ (%) Giá trị (triệu đồng) Tỷ lệ (%) A. Tổng tài sản 229.170 100 123.259 100 75.270 100 I. Tài sản ngắn hạn 193.571 84,5 92.169 74,8 31.919 42,4 1. Tiền và các khoản tương đương tiền 32.462 14,2 2.946 2,4 2.306 3,06 2. Các khoản phải thu 71.622 31,2 36.372 29,5 15.570 20,7 3. Hàng tồn kho 73.690 32,2 34.883 28,3 6.152 8,2 4. Tài sản ngắn hạn khác 15.797 6,9 17.968 14,6 7.891 10,44
II. Tài sản dài hạn 35.599 15,5 31.089 25,2 43.351 57,6 1. Tài sản cố định 26.674 11,6 25.948 21,1 38.210 50,8 2. Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 8.925 3,9 5.141 4,1 5.141 6,8 3. Tài sản dài hạn khác - - - - - - B. Tổng nguồn vốn 229.170 100 123.259 100 75.270 100 I. Nợ phải trả 182.639 79,7 92.864 75,3 44.199 58,7 1. Nợ ngắn hạn 182.639 79,7 92.864 75,3 44.199 58,7
2. Nợ dài hạn - - - - - - II. Vốn chủ sở hữu 46.531 20,3 30.395 24,7 31.071 41,3 1. Vốn chủ sở hữu 46.531 20,3 30.395 24,7 31.071 41,3 2. Nguồn kinh phí và quỹ khác - - - - - -
Nguồn: Công ty cổ phần Cà phê PETEC
Giá trị tổng tài sản của cơng ty có xu hướng giảm dần theo từng năm trong giai đoạn 2012-2014. Năm 2012 tổng tài sản của công ty là 229.170 triệu đồng; năm 2013 giảm xuống còn 123.259 triệu đồng (giảm 46,2% so với năm 2012); sang năm 2014 giá trị tổng tài sản của công ty tiếp tục giảm còn 75.270 triệu đồng (giảm 38,9% so với năm 2013).
Trong cơ cấu tài sản ngắn hạn thì giá trị các khoản phải thu ln chiếm mức cao. Năm 2012 giá trị các khoản phải thu của công ty là 71.622 triệu đồng, tương đương với 31,2% tổng tài sản; năm 2013 giá trị này giảm xuống còn 36.372 triệu đồng, tương đương với 29,5% tổng tài sản và năm 2014 tỷ lệ này là 20,7% tổng tài sản.
Giá trị hàng tồn kho cũng ở mức cao, sau giá trị các khoản phải thu trong cơ cấu tài sản ngắn hạn. Năm 2012 giá trị hàng tồn kho là 73.690 triệu đồng, năm 2013 là 34.883 triệu đồng và năm 2014 là 6.152 triệu đồng.
Với giá trị các khoản phải thu và hàng tồn kho của cơng ty cao ảnh hưởng khơng nhỏ đến tình hình hoạt động kinh doanh của đơn vị, đặc biệt là tình hình tài chính, cơng ty cổ phần Cà phê PETEC sẽ khó có khả năng chủ động về tình hình tài chính, do vốn bị khách hàng chiếm dụng nhiều, cịn lượng hàng tồn kho khơng phải lúc nào cũng có thể chuyển thành tiền mặt khi có nhu cầu.
Trong cơ cấu tài sản dài hạn thì tài sản cố định chiếm ưu thế, trong giai đoạn 2012 – 2014 tỷ lệ tài sản cố định lần lượt chiếm 11,6%; 21,1% và 50,8% tổng tài sản
của công ty. Điều này chứng tỏ công ty đầu tư khá nhiều cho việc trang bị, hoàn thiện hệ thống cơ sở vật chất và máy móc hiện đại.
* Các chỉ số tài chính
Để thấy rõ hơn tình hình tài chính của cơng ty, cần tìm hiểu thêm một số chỉ số tài chính liên quan trong các năm gần đây.
Bảng 2.16: Một số chỉ số tài chính của cơng ty giai đoạn 2012- 2014
Tiêu chí Đơn vị 2012 2013 2014
Hệ số thanh toán hiện thời Lần 1,06 0,99 0,72
Hệ số thanh toán nhanh Lần 0,57 0,42 0,40
Nợ phải trả/tổng nguồn vốn % 79,7 75,3 58,7
Tỷ suất lợi nhuận trước thuế/doanh thu
% 0,37 (1,28) 0,09
Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/tổng tài sản (ROA)
% 2,5 (13,1) 1,1
Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/vốn chủ sở hữu (ROE)
% 12,2 (53,2) 2,7
Nguồn: Công ty cổ phần Cà phê PETEC
- Khả năng thanh toán của doanh nghiệp là năng lực về tài chính mà doanh nghiệp có được, để đáp ứng nhu cầu thanh toán các khoản nợ cho các cá nhân, tổ chức có quan hệ cho doanh nghiệp vay hoặc nợ. Năng lực tài chính đó tồn tại dưới dạng tiền tệ (tiền mặt, tiền gửi…), các khoản phải thu từ các cá nhân nợ doanh nghiệp, các tài sản có thể chuyển đổi nhanh thành tiền như: hàng hóa, thành phẩm, hàng gửi bán. Các khoản nợ của doanh nghiệp có thể là các khoản vay ngắn hạn ngân hàng, khoản nợ tiền hàng do xuất phát từ quan hệ mua bán các yếu tố đầu vào hoặc sản phẩm hàng hóa doanh nghiệp phải trả cho người bán hoặc người mua đặt trước, các khoản thuế chưa nộp ngân sách nhà nước…
Tại công ty cổ phần Cà phê PETEC:
+ Hệ số thanh tốn hiện thời có xu hướng giảm dần theo các năm. Năm 2012 hệ số này là 1,06; năm 2013 hệ số này là 0,99 và năm 2014 hệ số này là 0,72.
+ Hệ số thanh toán nhanh cả 3 năm của giai đoạn 2012 – 2014 giảm từ 0,57 (năm 2012) còn 0,4 (năm 2014).
+ Hệ số thanh toán nhanh trong cả 3 năm đều nhỏ hơn hệ số thanh toán hiện thời (năm 2012 hệ số 0,57 so với 1,06; năm 2013 hệ số 0,42 so với 0,99 và năm 2014 hệ số 0,4 so với 0,72) phản ánh phần nào thực tế sự phụ thuộc của việc thanh toán hiện thời vào nguồn hàng tồn kho của công ty, mà nguồn hàng này không phải lúc nào cũng có thể chuyển đổi thành tiền mặt được ngay khi có nhu cầu.
- Trong cơ cấu tổng nguồn vốn thì giá trị nợ phải trả luôn chiếm tỷ lệ cao hơn so với vốn chủ sở hữu. Tất cả các năm trong giai đoạn 2012 – 2014 tỷ lệ nợ phải trả đều chiếm trên 50% tổng nguồn vốn, chứng tỏ hoạt động kinh doanh của công ty chủ yếu được tài trợ bởi nguồn vốn vay.
- Tỷ suất lợi nhuận trước thuế/doanh thu là chỉ tiêu phản ánh hiệu quả hoạt động của công ty, cho biết một đồng doanh thu tạo ra được bao nhiêu đồng lợi nhuận. Tại công ty cổ phần Cà phê PETEC tỷ suất này giai đoạn 2012 – 2014 không ổn định. Trong đó có năm 2013 giá trị này là con số âm, cho thấy cơng ty hoạt động khơng có hiệu quả và không mang lại lợi nhuận trong năm tài chính.
- Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/tổng tài sản là chỉ số để đo khả năng sinh lợi trên mỗi đồng tài sản của công ty cổ phần. Tỷ số này của công ty khá thấp và có xu hướng khơng ổn định, năm 2013 chỉ số này có giá trị âm, biểu hiện của hoạt động kinh doanh không hiệu quả.
- Tỷ suất lợi nhuận sau thuế/vốn chủ sở hữu là chỉ số để đo khả năng sinh lợi trên mỗi đồng vốn của công ty. Tỷ số này của PETEC cũng có xu hướng không ổn định, cao nhất là năm 2012 với 12,2%; còn năm 2013 cũng tương tự như chỉ tiêu tỷ suất lợi nhuận trước thuế/doanh thu – là con số âm. Đến năm 2014 giá trị này có xu hướng tăng chậm, chỉ đạt 2,7%.
2.4.5 Văn hóa doanh nghiệp
Cơng ty cổ phần Cà phê PETEC đã xây dựng và ban hành bộ quy tắc ứng xử và bộ quy chuẩn đạo đức bao gồm những quy tắc chung và những quy tắc cụ thể trong các mối quan hệ: ứng xử nội bộ (giữa cấp trên với cấp dưới, giữa cấp dưới với
cấp trên, giữa các đồng nghiệp với nhau, ứng xử với các thế hệ đã nghỉ hưu, giữa các đơn vị thành viên, thái độ trong cơng việc); quan hệ ứng xử với bên ngồi (với cổ đông, với khách hàng, với đối tác, với giới truyền thông,…), đây là một bước rất quan trọng trong việc đưa hình ảnh cơng ty cổ phần Cà phê PETEC ra với khách hàng.
Ngoài ra, yếu tố văn hóa của đơn vị cịn thể hiện qua mối quan hệ trong nội bộ công ty. Tại công ty cổ phần Cà phê PETEC mối quan hệ giữa các nhân viên là khá cởi mở và thân thiện. Lãnh đạo rất quan tâm đến đời sống nhân viên, gần gũi và hỏi thăm thường xuyên tới các nhân viên. Trong những giờ nghỉ, lãnh đạo và nhân viên thường trao đổi ý kiến, hỏi han tình hình gia đình cũng như cuộc sống thường