- Soạn thảo chương trình kiểm tốn khoản mục PTNB
2. Hiểu biết về DN
2.1 Lĩnh vực hoạt động
Các thông tin chung về lĩnh vực hoạt động của DN bao gồm, nhưng không giới hạn, các thông tin sau:
(1) Bản chất của các nguồn doanh thu, sản phẩm hay dịch vụ và thị trường (sản xuất/dịch vụ; kênh phân phối bán buôn/bán lẻ/thương mại điện tử; đặc điểm, cơ cấu các loại sản phẩm/dịch vụ chính; các sản phẩm/dịch vụ mới hoặc ngừng hoạt động…)
Doanh thu của Công ty là doanh thu từ hoạt động xây lắp
(2)Các giai đoạn và quy trình sản xuất, những hoạt động chịu tác động của rủi ro môi trường:
N/A
(3)Các liên doanh, liên kết và các hoạt động thuê ngoài quan trọng: Khơng có
(4)Sự phân tán về địa lý và phân khúc thị trường: N/A
(5)Địa điểm sản xuất, nhà kho, văn phòng, số lượng và địa điểm hàng tồn kho: Địa chỉ: Số 01, đường Đặng Dung, Phường Nam Hà, TP Hà Tĩnh, Tỉnh Hà Tĩnh.
(2)Các khách hàng chính:
Trung tâm phát triển Quỹ đất Hà Tĩnh Cơng ty CP Bến xe Hà Tĩnh
Ban quản lý các dự án Đầu tư XDCB huyện Kỹ Anh Công ty CP Xây dựng và thương mại VINACO
Công ty TNHH MTV Đăng kiểm PTGT Vận tải Hà Tĩnh (3)Các nhà cung cấp
chính:
Cơng ty CP Xây dựng và thương mại VINACO Công ty TNHH Tuấn Dũng
Công ty TNHH xây lắp Phú Linh Hà Tĩnh Công ty TNHH Viết Triều
(4)Các thỏa thuận quan trọng với người LĐ (bảo hiểm nhân thọ, quyền mua cổ phiếu, quyền lợi khi nghỉ việc, các ưu đãi khác …):
Khơng có
(5)Các hoạt động, chi tiêu cho nghiên cứu và phát triển: Khơng có
(6)Các giao dịch với bên liên quan: Cung cấp dịch vụ xây lắp
2.2 Loại hình sở hữu và bộ máy quản trị
(1) Loại hình sở hữu: (Cty gia đình, Cty cổ phần, Cty Nhà nước,…Nếu là Cty niêm yết thì niêm yết từ năm nào, trên sàn nào…):
Công ty Cổ phần
(2)Sở hữu DN: (Thông tin về các cổ đơng và thành viên chính sở hữu DN (sở hữu từ 5% vốn điều lệ) Cổ đông 31/12/2015 VND Tỷ lệ (%) 01/01/2015 VND Tỷ lệ (%) Quỹ đầu tư phát triển Hà Tĩnh 4.260.000.000 71,00 4.260.000.000 73,96 Công ty CP những kiến trúc sư H&P 600.000.000 10,00 600.000.000 10,42 Ông Vương Khả Việt 1.140.000.000 19,00 900.000.000 15,63 Tổng 6000.000.000 100,00 5.760.000.000 100,00
(3)Hội đồng quản trị: (bao gồm việc tìm hiểu về cách thức hoạt động: mức độ thường xuyên của các cuộc họp, nội dung các vấn đề thảo luận, các báo cáo được gửi cho HĐQT cũng như các báo cáo được lập bởi HĐQT; mục tiêu hoạt động/áp lực/động cơ; bản chất/cơ chế của các khoản thu nhập/phụ cấp;)
Họp Hội đồng quản trị định kỳ hoặc bất thường. Cuộc họp định kỳ do Chủ tịch triệu tập bất cứ khi nào nếu xét thấy cần thiết, nhưng mỗi quý phải họp ít nhất mộtlần
(4)Các bên liên quan (Danh sách các tổ chức và cá nhân có liên quan tới DN, kể cả các cá nhân/tổ chức có tác động/ảnh hưởng đến DN như: ngân hàng cho vay có giao dịch lớn, cơ quan nhà nước quản lý trực tiếp, tổ chức/cá nhân tư vấn…)
Khơng có
(5)Mơ tả cơ cấu tổ chức của DN (mô tả bằng lời hoặc bằng sơ đồ)(bao gồm các phòng ban, các chi nhánh/văn phòng đại diện/các cửa hàng, các đơn vị thành viên; …)
Phòng Tổng GĐ Phòng Sản xuất Phòng Tổng hợp Phòng Kinh doanh Phòng Cung ứng Phòng Tài liệu Phịng Tài vụ
2.3 Các hoạt động đầu tư và tài chính của DN
Các thông tin chung về hoạt động đầu tư và tài chính của DN bao gồm, nhưng khơng giới hạn, các thông tin sau:
(1)Việc mua, bán, chia tách DN, tăng/giảm nguồn vốn kinh doanh được lập kế hoạch:
Khơng có
(2)Các hoạt động đầu tư vốn, Mua/bán chứng khốn và các khoản nợ; Các khoản đầu tư vào các đơn vị không dẫn đến hợp nhất BCTC (gồm công ty hợp danh, liên doanh, các đơn vị có mục đích đặc biệt)
Khơng có
(3)Các Cty con và các đơn vị liên kết lớn (kể cả các đơn vị được hợp nhất hay khơng hợp):
Khơng có
(4)Cơ cấu nợ và các điều khoản liên quan, bao gồm cả các thỏa thuận tài trợ và cho th tài chính:
Khơng có
(5)Đối tượng thụ hưởng (trong nước, ngồi nước, uy tín kinh doanh và kinh nghiệm) và các bên liên quan:
Khơng có
(6)Sử dụng các cơng cụ tài chính phái sinh:
Khơng có