IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn
11 Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu (ROE)
2.2.2. Thực trạng nguồn vốn lưu động và tổ chức đảm bảo nguồn vốn lưu động
chiều hướng tăng nhưng mức tăng không đáng kể. Tuy nhiên việc dự trữ tiền và các khoản tương đương tiền lớn là điều công ty nên quan tâm cân nhắc.
2.2.2. Thực trạng nguồn vốn lưu động và tổ chức đảm bảo nguồn vốn lưuđộng động
Công ty cổ phần Bảo Hưng là một công ty hoạt động trong lĩnh vực sản xuất, kinh doanh, nên để SXKD có hiệu quả địi hỏi Cơng ty phải ln có một nguồn VKD tương đối lớn và ổn định, đặc biệt là nguồn VLĐ. Do vậy việc lựa chọn nguồn tài trợ cho nhu cầu này cần được cân nhắc kỹ lưỡng, phải đưa ra những quyết định phù hợp với đặc điểm sử dụng của VLĐ của Công ty. Nếu việc tài trợ VLĐ bị gián đoạn hay thiếu hụt sẽ làm gián đoạn q trình SXKD, mất uy tín, thậm chí sẽ có thể dẫn đến phá sản.
Nguồn vốn lưu động của công ty bao gồm vốn góp của các thành viên trong cơng ty, vốn từ lợi nhuận để lại của hoạt động SXKD,…Để thuận lợi cho việc xem xét sự biến động của nguồn vốn lưu động, người ta phân loại
92
SV: Trần Quỳnh Trang
Lớp: CQ50/11.18
nguồn vốn lưu động theo thời gian huy động và sử dụng vốn. Theo tiêu thức này, nguồn vốn lưu động được chia thành 2 loại là : Nguồn vốn lưu động thường xuyên và nguồn vốn lưu động tạm thời.
* Nguồn vốn lưu động thường xuyên: Nguồn vốn lưu động thường xuyên bao gồm nguồn VCSH, nợ dài hạn sau khi đã tài trợ cho TSDH. Sự biến động của nguồn vốn lưu động thường xuyên được phản ánh qua Bảng 2.4
Bảng 2.4: Sự biến động nguồn vốn lưu động thường xuyên năm 2015
ĐVT: VNĐ
TT Chỉ tiêu 31/12/2015 31/12/2014 Chênh lệch
Số tiền Tỷ lệ (%)
1 Vốn chủ sở hữu 48.184.691.139 48.714.824.532 -530.133.393 -1,09
* Vốn đầu tư của chủ sở hữu 29.865.000.000 29.665.000.000 200.000.000 0,67 * Thặng dư vốn cổ phần
* Cổ phiếu quỹ
* Quỹ đầu tư phát triển * Quỹ dự phịng tài chính * Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối
18.319.691.139 19.049.824.532 -730.133.393 -3,832 Nợ dài hạn 2 Nợ dài hạn
* Phải trả dài hạn khác * Doanh thu chưa thực hiện
3 Tài sản dài hạn 15.037.658.671 16.205.408.023 -
1.167.749.352