c. Tạo bằng chứng giả, hiợ̀n vật giả dựng làm vật thế chấp để vay vốn ngõn hàng.
2.2.1.3.5. Rủi ro do lừng lẻo trong cụng tác kiểm soát nội bộ ngõn hàng.
Kiểm soỏt nội bộ là xem xột, đối chiếu và đỏnh giỏ tớnh tuõn thủ của cỏc hoạt động, nghiệp vụ, quyết định, chớnh sỏch, v.v so với luật và cỏc qui định của cơ quan quản lý nhà nước. Tại cỏc ngõn hàng, kiểm soỏt nội bộ là tổng thể hệ thống cỏc văn bản và cỏc qui định về ngõn hàng, cỏc cơ chế kiểm soỏt được cài đặt trong tất cả cỏc nghiệp vụ thuộc hệ điều hành của ngõn hàng, hệ thống thụng tin bỏo cỏo. Cơ chế kiểm soỏt nội bộ được thiết lập do nhu cầu kiểm soỏt cỏc hoạt động quản lý, điều hành, tỏc nghiệp và đảm bảo tớnh tuõn thủ nhằm hạn chế và kiểm soỏt những rủi ro cú thể phỏt sinh trong qui trỡnh nghiệp vụ và hoạt động của ngõn hàng.
Kiểm tra nội bộ cú điểm mạnh hơn thanh tra ngõn hàng nhà nước ở tớnh thời gian vỡ nú nhanh chúng, kịp thời ngay khi vừa phỏt sinh vấn đề và tớnh sõu sỏt của người kiểm tra viờn, do việc kiểm tra được thực hiện thường xuyờn cựng với cụng việc kinh doanh. Kiểm tra nội bộ cần phải được xem như hệ thống “thắng” của cỗ xe tớn dụng khi mà cỏc phũng ban tớn dụng BIDVđang chạy theo kế hoạch phỏt vay. Cỗ xe càng lao đi với vận tốc lớn thỡ hệ thống này càng phải an toàn, hiệu quả thỡ mới trỏnh cho cỗ xe khỏi đi vào những ngó rẽ rủi ro vốn luụn luụn tồn tại thường trực trờn lộ trỡnh tăng trưởng tớn dụng.
Trong thời gian qua, hoạt động kiểm tra nội bộ của BIDVchưa theo kịp với tốc độ tăng trưởng tớn dụng. Nguyờn nhõn nằm trong kế hoạch chỉ đạo hành động kiểm soỏt nội bộ từ Ban điều hành BIDVchưa đủ mạnh, thứ hai là do thiếu nhõn sự cú đủ trỡnh độ để làm cụng tỏc kiểm soỏt nội bộ. Nhõn sự của Ban Kiểm soỏt nội bộ thường được tuyển dụng từ nguồn cỏn bộ tớn dụng của BIDVnhưng do tớnh chất va chạm và nhạy cảm của cụng việc kiểm soỏt, nờn cỏc cỏn bộ tớn dụng thường từ chối thuyờn chuyển cụng tỏc. Nguồn nhõn sự từ ngành kiểm toỏn thỡ thường khụng am hiểu sõu về cụng tỏc tớn dụng nờn gặp khú khăn trong cụng việc. Hệ quả của việc lừng lẻo trong cụng tỏc kiểm soỏt nội bộ tại BIDV, là nhiều sai phạm trong thẩm định, trong phỏt vay, theo dừi sau khi cho vay khụng được phỏt hiện kịp thời mà lẽ ra cỏc sai phạm này phải được ngăn chặn ngay từ đầu, dẫn đến cỏc hàng loạt cụng tỏc khắc phục hậu quả đang phải thực hiện.