Xác định mục tiêu và thiết lập chính sách tín dụng

1.2. Hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàng thương mại

1.2.2.1. Xác định mục tiêu và thiết lập chính sách tín dụng

Mục tiêu của quản lý RRTD là giảm thiểu RRTD, cụ thể là giảm tỷ lệ nợ quá hạn đến mức thấp nhất có thể. Tỷ lệ nợ quá hạn là tỷ lệ phần trăm giữa dư nợ (doanh số) các khoản tín dụng quá hạn so với tổng dư nợ tín dụng của ngân hàng. Tất cả các NHTM đều theo dõi sát sao và thường xuyên báo cáo

với hội đồng quản trị về chỉ tiêu này. Tuy nhiên, do đặc điểm tình hình của mỗi ngân hàng khiến cho tỷ lệ nợ quá hạn của các NHTM rất khác nhau. Nhưng nhìn chung, ngân hàng nào cũng đặt mục tiêu giảm tối đa tỷ lệ nợ quá hạn đến mức có thể. Với các NHTM quản lý tín dụng tốt, tỷ lệ nợ quá hạn thường xoay quanh mức 1%. Để đạt mục tiêu quản lý RRTD đề ra, các ngân hàng cần thiết lập cho mình chính sách tín dụng phù hợp.

Chính sách tín dụng là hệ thống các quan điểm và công cụ do Hội đồng tín dụng đề ra và thực thi khi xem xét cấp tín dụng cho khách hàng nhằm mục tiêu quản lý tốt dư nợ và RRTD. Chính sách tín dụng nói chung có hai trạng thái: mở rộng và thắt chặt, được thực hiện thông qua các công cụ như lãi suất, tỷ lệ tham gia vốn của ngân hàng và tiêu chuẩn xét duyệt cấp tín dụng. Chính sách tín dụng mở rộng: Lãi suất cho vay ở mức thấp và vừa phải, tỷ lệ tham gia của vốn ngân hàng so với tổng nhu cầu vốn của khách hàng cao, quy trình đánh giá và xét duyệt cho vay nhanh chóng và dễ dàng. Chính sách tín dụng mở rộng nên được áp dụng trong hồn cảnh tình hình nền kinh tế tăng trưởng và cơng tác quản lý tín dụng của ngân hàng được đảm bảo. Chính sách tín dụng thắt chặt: Lãi suất cho vay ở mức cao, tỷ lệ tham gia của vốn ngân hàng so với tổng nhu cầu vốn của khách hàng thấp (<60%), quy trình đánh giá và xét duyệt cho vay kỹ lưỡng và ở mức độ khó khăn. Chính sách tín dụng thắt chặt nên được áp dụng trong hồn cảnh ngân hàng quản lý tín dụng kém hiệu quả hoặc khi nền kinh tế có dấu hiệu chững lại mở đầu cho thời kỳ suy thối.

Tùy theo tình hình của nền kinh tế cũng như tình hình quản lý tín dụng của từng ngân hàng mà ngân hàng sẽ lựa chọn chính sách riêng phù hợp cho mình. Mặt khác, Chính sách tín dụng của ngân hàng cần gắn bó chặt chẽ với chính sách kinh tế vĩ mơ, đặc biệt là gắn với chính sách tiền tệ của NHNN và các chỉ tiêu kinh tế vĩ mô như lãi suất, tỷ lệ lạm phát và tốc độ tăng GDP.

1.2.2.2. Thực hiện tốt cơng tác phân tích và thẩm định tín dụng.

Việc phân tích, thẩm định tín dụng được thực hiện trong và sau khi cho vay. Đó là yêu cầu bắt buộc đối với mỗi khoản vay nhằm đảm bảo tính chính xác, tính kinh tế của đồng vốn tín dụng đến được đúng đối tượng sử dụng vốn hiệu quả. Quá trình này chỉ chấm dứt khi khoản vay được hồn trả đúng thời hạn và đầy đủ. Cơng tác này có vai trị quyết định trong việc khoản vay có sinh lời hay khơng, qua đó đảm bảo chu kỳ đồng vốn của ngân hàng từ huy động đến cho vay và thu nợ, hoặc có đảm bảo được mục đích kinh doanh của ngân hàng hay khơng. Khơng chỉ có tác dụng trong cơng tác cấp vốn của ngân hàng mà cịn góp phần vào cơng tác quảng bá thương hiệu của ngân hàng, được thể hiện qua thủ tục cho vay không rườm rà, thái độ phục vụ tận tình, trách nhiệm cho dù có vay được vốn hay khơng.

1.2.2.3. Thực hiện đầy đủ khâu đảm bảo tín dụng.

Các yêu cầu TSBĐ của ngân hàng với mục đích nhằm hạn chế rủi ro trong trường hợp khách hàng không thực hiện đầy đủ các cam kết trong hợp đồng vay vốn về việc thanh toán gốc và lãi khi đến hạn.

Tuy nhiên việc thực hiện hình thức bảo đảm tiền vay nào là phụ thuộc vào tình hình của khách hàng, và của bản thân ngân hàng cho vay. Để hạn chế RRTD thì khâu đảm bảo tín dụng cần phải lưu ý những vấn đề sau:

-Đối với cho vay có bảo đảm tiền vay bằng tài sản: Cần đánh giá chính xác tính sở hữu tài sản, có trong tình trạng tranh chấp hay khơng?; Đánh giá tính thị trường của tài sản hiện tại và tương lai, xác định rõ mức độ hao mòn của tài sản trong thời hạn đảm bảo; Trình tự thủ tục tiến hành phải phù hợp với quy định của pháp luật và của ngành.

-Đối với cho vay có bảo lãnh: Đánh giá năng lực pháp lý, năng lực tài chính và ý thức sẵn sàng thanh tốn của ngưòi bảo lãnh, Đảm bảo quy định về thủ tục bảo lãnh.

1.2.2.4. Thực hiện tốt quy trình giám sát tín dụng.

Cán bộ tín dụng phải theo sát quá trình sử dụng vốn của khách hàng có đúng mục đích khơng và để kiểm tra việc bảo quản vật tư hàng hóa hình thành từ vốn vay, tình hình TSBĐ, tiến độ thực hiện dự án… có thực hiện đúng theo hợp đồng hay khơng. Mục đích của việc giám sát tín dụng là để phát hiện ra những rủi ro tiềm ẩn, giúp cho ngân hàng phát hiện và xử lý kịp thời những khoản nợ có vấn đề, qua đó có thể hạn chế được những rủi ro không cần thiết.

1.2.2.5. Xử lý hiệu quả nợ quá hạn.

Để có thể xử lý được nợ quá hạn nhằm hạn chế đến mức thấp nhất rủi ro có thể xảy ra đối với ngân hàng, bản thân các ngân hàng cần phải ý thức được rằng những khoản nợ quá hạn là những khoản nợ vay có vấn đề, cho nên phải có quyết định kịp thời, hoặc là tiếp tục gia hạn nợ nếu đánh giá người vay vẫn còn khả năng trả nợ. Nhưng như thế này khả năng RRTD vẫn còn rất cao, hoặc là thanh lý, thu hồi khoản nợ trước hạn. Đây là những quyết định rất quan trọng, nó cho thấy ngân hàng có thể bị rủi ro hay khơng.

1.2.2.6. Phân tán rủi ro tín dụng.

Đây là động tác mà mỗi ngân hàng bắt buộc phải duy trì trong suốt cả q trình quản lý tín dụng. u cầu các ngân hàng phải tôn trọng các giới hạn trong cho vay ( 15% Vốn tự có), dựa trên những đánh giá về TSBĐ ( 70% giá trị TSBĐ), thực hiện đồng bộ với chỉ tiêu an toàn vốn tối thiểu trong hoạt động kinh doanh và yêu cầu khách hàng phải mua bảo hiểm cho các tài sản hình thành từ vốn vay và TSBĐ.

Khơng nên tập trung cho vay quá nhiều vào một loại đối tượng, một ngành, một địa bàn, cần phải đa dạng hố danh mục cho vay nhằm mục đích đa dạng hoá rủi ro, tăng cường khả năng xử lý linh hoạt các tình huống có thể xảy ra. Đồng thời cũng cần phải sử dụng nghiệp vụ cho vay hợp vốn nhằm mục đích san sẻ rủi ro cho các đơn vị khác.

1.2.2.7. Sử dụng các công cụ ngoại bảng.

Đây là biện pháp hạn chế rủi ro rất hữu hiệu của ngân hàng, nó khơng những có thể hạn chế được rủi ro mà cịn có thể mang lại được lợi nhuận cho ngân hàng. Đòi hỏi sử dụng cơng cụ thị trường phái sinh phải có hệ thống, bao gồm các cơng cụ quyền chọn, kỳ hạn, tương lai, hoán đổi.

1.2.2.8. Xếp hạng tín dụng.

Xếp hạng tín dụng là kỹ thuật đánh giá rủi ro tín dụng do các tổ chức xếp hạng thực hiện và cơng bố dựa trên các tiêu chí phản ánh uy tín tín dụng của người vay nợ.

Đây là biện pháp tương đối mới được sử dụng tại Việt Nam và đang trong q trình hồn thiện. Hiện tại chưa có tổ chức nào thực hiện xếp hạng tín dụng doanh nghiệp, do vậy các NHTM thường tự xếp hạng cho các khách hàng doanh nghiệp của mình theo chỉ tiêu của mỗi ngân hàng. Tuy nhiên, việc xếp hạng tín dụng là do ngân hàng thực hiện nên có nhược điểm chủ quan là khơng phản ánh trung thực và khách quan uy tín tín dụng của khách hàng. Kết quả xếp hạng có thể ảnh hưởng bởi sự nhìn nhận và tiêu chí chủ quan do ngân hàng đặt ra. Công việc đánh giá và xếp hạng nên do tổ chức độc lập thực hiện mới giữ được tính khách quan và cơng bằng.

1.2.2.9. Chấm điểm tín dụng

Chấm điểm tín dụng là kỹ thuật sử dụng các dữ liệu nghiên cứu thống kê và hoạt động để đánh giá mức độ rủi ro tín dụng đối với khách hàng. Ở Việt Nam, một số NHTM cũng đã quan tâm và triển khai thực hiện chấm điểm tín dụng đối với khách hàng, tuy nhiên việc này cũng chưa được áp dụng phổ biến, rộng rãi vì cịn trong q trình thử nghiệm và cần hồn thiện dần.

1.2.3. Các chỉ tiêu phản ánh mức độ hạn chế rủi ro tín dụng của Ngânhàng thương mại. hàng thương mại.

Theo thơng tư số 15/2010/TT – NHNN ban hành ngày 16/06/2010 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro cho vay trong hoạt động của tổ chức tài chính quy mơ nhỏ:

Nợ quá hạn là khoản nợ mà một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và/hoặc lãi đã

quá hạn.

Tỷ lệ nợ quá hạn được xác định bằng công thức: Nợ quá hạn

Tổng dư nợ

Các ngân hàng cho vay và khách hàng vay đều muốn tránh tình trạng nợ quá hạn. Về phía khách hàng đi vay, nếu quá hạn khơng trả được sẽ mất uy tín, phải chịu một lãi suất quá hạn cao hơn lãi suất trong hạn. Đối với ngân hàng cho vay, nợ quá hạn sẽ làm tăng tỷ lệ nợ quá hạn/Tổng dư nợ. Tỷ lệ này gián tiếp cho ta thấy quy mô của các khoản cho vay có vấn đề của NHTM. Nếu tỷ lệ này càng lớn chứng tỏ chất lượng các hợp đồng cho vay là kém, ngân hàng phải xem xét lại khả năng, đánh giá lại quy trình, thủ tục cho vay, đặc biệt là xem xét lại khả năng thực hiện nhiệm vụ của cán bộ cho vay.

Tuy nhiên, nợ quá hạn chưa phải là tổn thất của NHTM, đây vẫn là chỉ tiêu gián tiếp, bởi vì khơng phải tất cả các khoản nợ quá hạn này đều dẫn đến tổn thất.

1.2.3.2. Nợ khó địi và tỷ lệ nợ khó địi.

Nợ khó đòi hay Nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3, 4 và 5 quy

định tại Khoản 1 Điều 4 Thông tư 15/2010/TT – NHNN ban hàng ngày 16/06/2010 Quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro cho vay trong hoạt động của tổ chức tài chính quy mơ nhỏ.

Tỷ lệ nợ khó địi được xác định bằng cơng thức:

Nợ khó đòi Tổng dư nợ

Tỷ lệ nợ khó địi cho biết trong 100 đồng tổng dư nợ thì có bao nhiêu đồng là nợ khó địi. Nợ khó phản ánh khả năng thu hồi vốn khó khăn, vốn của ngân hàng lúc này khơng cịn ở mức độ rủi ro thơng thường nữa mà là nguy cơ mất vốn.

1.2.3.3. Nợ được xóa và tỷ lệ nợ được xóa.

Nợ được xóa là khoản nợ mà Ngân hàng đã chấp nhận mất vốn, khơng cịn khả năng thu hồi nợ.

Tỷ lệ nợ được xóa được xác định bằng công thức: Nợ được xóa

Tổng dư nợ

Tỷ lệ này chính là tỷ lệ thất thốt vốn trong cho vay của ngân hàng. Do đó, tỷ lệ càng nhỏ thì hoạt động tiins dụng của ngân hàng càng an toàn.

1.2.3.4. Tỷ trọng thu nhập từ hoạt động tín dụng so với tổng thu nhập.

Tỷ lệ lợi nhuận từ tín dụng=Lãitừ tín dụng Tổng lợi nhuận

Xét cho cùng, ngồi các chỉ tiêu nợ q hạn, nợ xấu,…, thì mục tiêu cuối cùng của Ngân hàng vẫn là lợi lợi nhuận. Do đó, xem xét hiệu quả hạn chế RRTD của Ngân hàng cần xem xét đến tỷ trọng giữa lợi nhuận từ hoạt động tín dụng so với tổng thu nhập. Chỉ tiêu này cho biết, cứ trong 100 đồng lợi nhuận thì có bao nhiêu đồng là do các hoạt động tín dụng mang lại. Tỷ trọng lợi nhuận do hoạt động tín dụng mang lại càng cao chứng tỏ các khoản cho vay càng an toàn và khả năng thu hồi được nợ gốc và lãi càng lớn.

1.3. Các nhân tố ảnh hưởng tới hạn chế rủi ro tín dụng của Ngân hàngthương mại. thương mại.

1.3.1. Nhân tố chủ quan.

Chính sách tín dụng bao gồm các quan điểm, chủ trương, định hướng, qui định chỉ đạo hoạt động tín dụng và đầu tư của NHTM. Chính sách tín dụng tạo sự thống nhất chung trong hoạt động tín dụng, tạo đường hướng, chỉ dẫn cho CBTD.

Để có thể đảm bảo mục tiêu nâng cao hiệu quả, kiểm soát rủi ro nhất thiết phải xây dựng một chính sách tín dụng nhất quán và hợp lý, thích ứng với môi trường, phù hợp với đặc điểm của NHTM, phát huy được các thế mạnh, khắc phục và hạn chế được các điểm yếu nhằm mục tiêu an toàn và sinh lợi.

Quy trình tín dụng bao gồm trình tự các bước, là nghiệp vụ bắt buộc thực hiện trong nội bộ một ngân hàng, là cơ sở để kiểm sốt tiến trình cấp tín dụng và điều chỉnh chính sách tín dụng cho phù hợp với thực tiễn.

Một quy trình tín dụng hợp lý sẽ góp phần nâng cao hiệu quả của hoạt động quản trị, nhằm giảm thiểu rủi ro và nâng cao lợi nhuận.

- Đội ngũ cán bộ ngân hàng:

Yếu tố con người luôn luôn là yếu tố quan trọng nhất quyết định đến sự thành bại của bất cứ một hoạt động nào trên mọi lĩnh vực. Đối với hoạt động tín dụng ngân hàng thì yếu tố con người lại càng đóng một vai trị quan trọng, nó quyết định đến chất lượng tín dụng, chất lượng dịch vụ và hình ảnh của NHTM và từ đó quyết định đến hiệu quả tín dụng ngân hàng. Do đó các NHTM hiện nay đã chú trọng hơn đến việc nâng cao trình độ, phẩm chất của các CBTD.

- Khả năng tài chính và công nghệ của ngân hàng:

Khi các ngân hàng có năng lực tài chính vững mạnh thì mới đảm bảo hoạt động kinh doanh ổn định, từ đó nền kinh tế cũng sẽ tăng trưởng vững chắc.

Yếu tố tài chính quan trọng nhất của NHTM là vốn, bao gồm: Vốn pháp định và quỹ dự trữ. Vốn ngân hàng là điều kiện cơ bản đảm bảo tiền gửi của

khách hàng, một khi gặp rủi ro trong kinh doanh (như nợ khó địi, lỗ trong nghiệp vụ chứng khốn thì vốn của ngân hàng là khoản bù đắp rủi ro đó và tạo khả năng thanh tốn các khoản nợ của khách hàng).

Đồng thời NHTM có khả năng tài chính mạnh mới có điều kiện thuận lợi cải tiến thiết bị cơng nghệ ngân hàng. Có thể nói, việc phát triển và ứng dụng công nghệ hiện đại trong hoạt động ngân hàng đã tạo điều kiện thức đẩy hoạt động kinh doanh của các NHTM tăng trưởng và phát triển, nâng cao hiệu quả kinh doanh, năng lực cạnh tranh, thu hút nhiều khách hàng giao dịch và giảm các chi phí liên quan. Sự phát triển của công nghệ hiện đại cho phép các NHTM nâng cao năng lực cạnh tranh, phát triển bền vững.

Đối với các NHTM, công nghệ thông tin đã trở thành công cụ quan trọng trong quản lý, kinh doanh bảo đảm an toàn và hiệu quả, quản lý khách hàng, kiểm soát tốt nguồn vốn, mở rộng và đa dạng hố các loại hình dịch vụ hiện đại. Chúng ta cũng dễ nhận ra hoạt động ngân hàng ngày nay, nhiều lĩnh vực và nghiệp vụ ngân hàng đã được ứng dụng công nghệ mới rộng hơn, sâu hơn và theo xu hướng tự động hố. Tuy nhiên, cơng nghệ thơng tin thay đổi rất nhanh, vì vậy, các dịch vụ ngân hàng trên nền công nghệ cao cũng phải luôn đổi mới, đa dạng cho phù hợp. Thực tế cho thấy, ứng dụng nhanh công nghệ hiện đại vào hoạt động ngân hàng được xem là chìa khố để các ngân hàng