2.1.3. Một số đặc điểm chủ yếu của cụng tỏc kế toỏn tại Cụng ty TNHH
2.1.3.3.1. Đặc điểm phần mềm kế toỏn cụng ty ỏp dụng
Hiện nay Cụng ty đang sử dụng phần mềm kế toỏn FAST Accounting. Phần mềm PAST Accounting thuộc bản quyền của Cụng ty Cổ phần Phần mềm Quản lý Doanh nghiệp. Đõy là phần mềm kế toỏn dựng cho doanh nghiệp cú quy mụ vừa và nhỏ. Phần mềm này giỳp doanh nghiệp làm cụng tỏc kế toỏn và quản trị tài chớnh nhanh chúng, kịp thời, thuận tiện, chớnh xỏc. Nõng cao lợi thế cạnh tranh trờn thị trường nhờ tốc độ thụng tin và khả năng khai thỏc thụng tin. Chương trỡnh FAST Accounting cú những khả năng sau:
• Quản lý cỏc thụng tin cần thiết cho việc lập kế hoạch và kế toỏn sản xuất thành phẩm, bao gồm lập định mức chi phớ nguyờn vật liệu chớnh và nguyờn vật liệu phụ;
• Kế toỏn sản xuất thành phẩm, chi phớ nguyờn liệu, vật liệu và chi phớ sản xuất kinh doanh dở dang;
• Kế toỏn nguyờn vật liệu của doanh nghiệp, nguyờn vật liệu nhận gia cụng, bỏn thành phẩm và thành phẩm;
• Kế toỏn cụng cụ, dụng cụ lao động;
• Kế toỏn chi phớ sản xuất, hạch toỏn theo giỏ thành dự tớnh và thực tế cựng với việc sử dụng cỏc phương phỏp phản ỏnh chi phớ giỏn tiếp;
• Kế toỏn cỏc hoạt động sản xuất bổ trợ; • Kế toỏn phế phẩm dựng lại.
Phần mềm FAST Accounting được tổ chức theo cỏc phõn hệ . Cú cỏc phõn hệ Quản lý tài chớnh, Quản lý chi phớ và tớnh giỏ thành, Quản lý TSCĐ, Quản lý bỏn hàng, Quản lý mua hàng, Quản lý hàng tồn kho
Phõn hệ quản lý tài chớnh rất nhiều cụng việc của kế toỏn, bao gồm cỏc
cụng việc sau:
- Kế toỏn tổng hợp - Kế toỏn vốn bằng tiền - Kế toỏn cụng nợ phải thu. - Kế toỏn cụng nợ phải trả. - Kế toỏn thuế.
Phõn hệ quản lý bỏn hàng
Lập và in phiếu xuất kho, hoỏ đơn bỏn lẻ hoặc hoỏ đơn VAT trực tiếp từ mỏy tớnh. Theo dừi tỡnh trạng bỏn hàng về số lượng và giỏ trị. Tự động tớnh cỏc khoản chiết khấu, khuyến mại giảm giỏ cho khỏch hàng thưởng doanh số cho nhõn viờn bỏn hàng.
Khai bỏo tự động và định khoản thuế GTGT, thuế tiờu thụ đặc biệt, cũng như cỏc khoản chiết khấu bỏn hàng, giảm giỏ hàng bỏn theo nhiều cỏch khỏc nhau.
Phõn hệ quản lý mua hàng
Lập và in phiếu nhập kho( mua hàng hoỏ, dịch vụ) phiếu nhập khẩu trực tiếp từ mỏy tớnh, phiếu nhập chi phớ mua hàng. Theo dừi tớnh trạng mua hàng về số lượng và giỏ trị.
Phõn bổ số tiền đó trả theo cỏc hoỏ đơn Phiếu xuất trả lại nhà cung cấp
Bỏo cỏo hàng nhập mua
Quản lý hàng tồn kho
FAST Accounting cho phộp tớnh giỏ hàng tồn kho theo nhiều phương phỏp khỏc nhau: nhập trước – xuất trước, trung bỡnh thỏng, trung bỡnh di động, đớch danh. Cú nhiều màn hỡnh nhập liệu đặc thự tiện dụng cho người sử dụng như nhập xuất thẳng, nhập khẩu, nhập chi phớ, hàng bỏn bị trả lại, xuất trả nhà cung cấp, xuất điều chuyển kho…
Quản lý TSCĐ, CCLĐ
Phõn hệ quản lý TSCĐ, CCLĐ trong FAST Accounting cho phộp theo dừi TSCĐ, CCLĐ theo nhiều nguồn vốn khỏc nhau, theo dừi việc tăng giảm giỏ trị của một tài sản, theo dừi việc luõn chuyển tài sản giữa cỏc bộ phận sử dụng… Chương trỡnh cung cấp rất nhiều cỏc bỏo cỏo về kiểm kờ, bỏo cỏo về tăng giảm và bỏo cỏo về khấu hao, phõn bổ khấu hao TSCĐ, CCLĐ.
Ngoài ra phần mềm kế toỏn FAST cũn thực hiện cỏc chức năng như sau: Quản lý chi phớ và tớnh giỏ thành, quản lý số liệu đa tiền tệ, quản lý số liệu liờn năm, quản lý số liệu của nhiều đơn vị cơ sở, tiện ớch khi nhập số liệu, tự động húa xử lý số liệu…
Trỡnh tự ghi sổ theo phần mềm kế toỏn: Hằng ngày, kế toỏn căn cứ vào chứng từ gốc hoặc bảng tổng hợp chứng từ kế toỏn cựng loại đó được kiểm tra, phõn loại, tổng hợp được dựng làm căn cứ ghi sổ, xỏc định tài khoản ghi Nợ, tài khoản ghi Cú để nhập dữ liệu vào mỏy trờn màn hỡnh nhập liệu của phần mềm. Với chương trỡnh phần mềm kế toỏn đó cài đặt, khi cú lệnh chương trỡnh tự động chạy và cho phộp kết xuất, in ra cỏc Sổ Cỏi, Sổ chi tiết, bỏo cỏo tương
SV: Hoàng Thị Chung Lớp : LC.14.21.05
42
ứng… Cuối thỏng (hoặc bất kỳ vào thời điểm cần thiết nào), kế toỏn thực hiện cỏc thao tỏc khoỏ sổ (cộng sổ) và lập Bỏo cỏo tài chớnh. Cuối thỏng, cuối năm cỏc Sổ cỏi và cỏc Sổ chi tiết sẽ được in ra giấy, đúng thành quyển và thực hiện cỏc thủ tục phỏp lý theo quy định.
Hệ thống cỏc chứng từ sử dụng trong kế toỏn bỏn hàng và xỏc định kết quả kinh doanh tại Cụng ty TNHH Thương mại Dược phẩm Trang Ly: Cụng ty sử dụng bộ chứng từ do Bộ Tài Chớnh ban hành theo quyết định số 48/2006/QĐ - BTC ban hành ngày 14 thỏng 9 năm 2006. Được ghi chộp kịp thời, đầy đủ, đỳng với nghiệp vụ phỏt sinh, trong đú bao gồm hệ thống chứng từ kế toỏn bắt buộc và hệ thống chứng từ hướng dẫn, được thiết kế tuõn theo quy định chung của chế độ.