- Tổng số tiền (Viết bằng chữ ): Bốn mươi năm triệu tám trăm mười ba nghìn một trăm tám mươi tư đồng
BẢNG 2.9 SỔ CHI TIẾT CHI PHÍ KHÁC BẰNG TIỀN Ở PHÂN XƯỞNG
PHÂN XƯỞNG
CƠNG TY TNHH Sung Won Vina
Thơn Phú An, tt Cát Thành ,Trực Ninh Nam Định Bộ phận: Sung Won Vina
Mẫu số S 20-DNN
(Ban hành theo QĐ số 48/2006/QĐ-BTC Ngày 14/9/2006 của Bộ trưởng BTC)
SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN 154
Tháng 12 năm 2015
Đối tượng: TK15478- Chi phí khác bằng tiền ở phân xưởng Ngày
tháng ghi sổ
Chứng từ Diễn giải TK đối
ứng Số phát sinh Số dư Số hiệu Ngày tháng Nợ Có Nợ A B C D E 1 2 3 Số dư đầu kỳ - Số phát sinh trong kỳ 26.765.000 26.765.000 … … … … … …
13/12 PC12.32 13/12 Chi phí xử lý rácthải cơng nghiệp 1111 4.200.000 8.200.000 18/12 PC12.43 18/12 Chi mời chuyêngia tư vấn dây
chuyền công nghệ 1111 10.000.000 18.200.000 ... ... 31/12 KCSX12 31/12 CPSXC vào thànhKết chuyển phẩm 155 26.765.000 - Ngày 31 tháng 12 năm 2015 Người lập biểu (Ký, họ tên)
Trên màn hình nhập liệu chọn phân hệ tổng hợp, sau đó chọn chứng từ nghiệp vụ khác:
- Diễn giải: Chi phí xử lý rác thải cơng nghiệp -Ngày hạch tốn: 13/12/2015 - Ngày chứng từ: 13/12/2015 -Số chứng từ: NVK000134 -TK Nợ: 15478 -TK Có: 1111 - Số tiền: 4.200.000
* Hạch tốn chi phí vật liệu phục vụ sản xuất
Đây là chi phí vật liệu dùng cho phân xưởng như dụng cụ sửa chữa máy, dầu bảo dưỡng, dầu chạy máy..
Tài khoản để hạch tốn chi phí vật liệu sản xuất chung là TK 15471- Chi phí vật liệu dùng cho phân xưởng
Khi xuất dùng vật liệu: Nợ TK 15471 Có TK 1522
Kết chuyển chi phí vật liệu cho phân xưởng vào thành phẩm: Nợ TK 155
Có TK 15471
Căn cứ phiếu xuất, kế toán tiến hành nhâ,lập nên các sổ nhật ký chung,sổ cái,sổ chi tiết
Chi phí nguyên vật liệu xuất dùng cho phân xưởng được theo dõi chi tiết theo từng ngày trong kỳ về số phát sinh, số dư được thể hiện trên sổ chi tiết tài khoản chi phí nguyên vật liệu dùng cho phân xưởng.