1.3.2 .Các nhân tố chủ quan
3.1. Mục tiêu và định hướng phát triển của Tổng công ty cổ phần Miền
ty cổ phần Miền Trung trong thời gian tới
3.1.1. Bối cảnh kinh tế- xã hội
Năm 2014, nền kinh tế Việt Nam vẫn trên con đường bước ra khỏi cuộc khủng hoảng kinh tế và đang trên đà hồi phục. Những khó khăn đặt ra trong năm 2013 vẫn sẽ tiếp tục kéo dài trong năm 2014. Nền kinh tế tiếp tục tăng trưởng, song tốc độ chậm; khu vực kinh tế trong nước vẫn cịn tiếp tục khó khăn: Khu vực FDI giữ được lợi thế tăng trưởng, nhưng khơng có sự đột biến trong năm 2014; Nông nghiệp đã đạt đến đỉnh tăng trưởng do chưa thay đổi về cơ cấu, nên khó có khả năng tăng trưởng cao hơn năm 2013; Khu vực dịch vụ sẽ tăng trưởng khá hơn năm 2013, nhưng chưa có khả năng thúc đẩy cả nền kinh tế. Tuy nhiên, bức tranh chung của nền kinh tế năm 2014 vẫn sáng hơn 2 năm 2012-2013. Do đó, có thể dự báo trong năm 2014 tốc độ tăng GDP khoảng 5,5% và CPI tăng khoảng 7%.
Đối với ngành xây dựng thì phải đối mặt với những khó khăn và thách thức lớn. Nhiều doanh nghiệp thiếu vốn để thực hiện tiếp tục xây dựng các cơng trình, nguồn vốn vay khó tiếp cận.
Thị trường bất động sản vẫn đóng băng khơng chỉ ảnh hưởng đến các doanh nghiệp bất động sản mà ảnh hưởng đến sự thanh khoản của ngân hàng, gây ra tình trạng trì trệ cho các doanh nghiệp sản xuất vật liệu xây dựng, xây lắp. Các doanh nghiệp xây lắp gặp khó khăn trong tìm kiếm cơng việc mới, khối lượng cơng trình cịn dang dở nhiều do thiếu đầu tư.
Bên cạnh đó, Nhà nước đưa ra nhiều giải pháp kinh tế tạo điều kiện cho sự phát triển của nền kinh tế nói chung và của ngành xây dựng nói riêng như quản lý đơ thị được tăng cường, chuyển hướng các cơng trình nhà thương mại sang nhà xã hội với giá rẻ...
Nhìn chung, nền kinh tế nước ta nói chung và trên lĩnh vực xây dựng nói riêng trong giai đoạn hiện nay có nhiều cơ hội, tiềm năng để các doanh nghiệp phát triển tuy nhiên cũng khơng ít khó khăn và thách thức đòi hỏi các doanh nghiệp phải vượt qua.
3.1.2. Mục tiêu và định hướng phát triển của Tổng công ty cổ phầnMiền Trung trong thời gian tới Miền Trung trong thời gian tới
Trong thời gian sắp tới, Tổng công ty cổ phần Miền Trung vẫn giữ vững mục tiêu xây dựng hình ảnh một cơng ty xây dựng uy tín, lớn mạnh, hồn thành kịp thời, đúng tiến độ các cơng trình xây dựng, đảm bảo chất lượng, an tồn tuyệt đối cho các cơng trình đang thi cơng. Tiếp tục mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh, tiến hành đổi mới, hiện đại hóa cơng nghệ máy móc thiết bị.
Mặt khác, cơng ty cũng đặt ra những mục tiêu thiết thực, cụ thể trong năm 2014 về kết quả sản xuất kinh doanh, như tăng doanh thu, không ngừng gia tăng lợi nhuận sau thuế, thúc đẩy nhanh vòng quay VLĐ… cụ thể như sau :
Bảng 3.1 : Một số chỉ tiêu kế hoạch của công ty năm 2014
STT Chỉ tiêu Đơn vị tính Kế hoạch năm
2014
1 Doanh thu thuần Tỷ đồng 230 2 Giá vốn hàng bán Tỷ đồng 190 3 Lợi nhuận sau thuế Tỷ đồng 3 4 Vòng quay VLĐ Vòng 0.3
3.2. Các giải pháp chủ yếu nhằm tăng cường công tác quản trị VLĐ tại Tổng cơng ty cổ phần Miền Trung
Qua những phân tích, đánh giá về thực trạng quản lý VLĐ ở Tổng cơng ty cổ phần Miền Trung trong năm 2013, có thể thấy bên cạnh những thành tích, những kết quả đạt được thì cơng ty vẫn cịn những hạn chế, tồn tại trong cơng tác quản trị VLĐ. Chính vì thế, em xin mạnh dạn đề xuất một số giải pháp nhằm tăng cường công tác quản trị VLĐ tại Tổng công ty cổ phần Miền Trung.
3.2.1. Chủ động lập kế hoạch, xác định nhu cầu VLĐ hợp lý, phù hợp với nhu cầu thực tế.
Trong cơng tác quản trị VLĐ thì xác định nhu cầu VLĐ có vai trị hết sức quan trọng. Việc xác định nhu cầu VLĐ thiếu sẽ dẫn tới SXKD sẽ khó khăn, thậm chí bị đình trệ, gián đoạn. Nhưng nếu xác định vượt mức cần thiết sẽ gây nên tình trạng vốn bị ứ đọng, sử dụng vốn lãng phí, kém hiệu quả. Chính vì vậy, trong cơng tác quản trị VLĐ doanh nghiệp cần chú trọng xác định đúng đắn nhu cầu VLĐ thường xuyên cần thiết, phù hợp với quy mô và điều kiện kinh doanh của công ty.
Qua việc đánh giá thực trạng quản trị VLĐ ở Tổng công ty cổ phần Miền Trung năm 2013 có thể thấy, cơng tác xác định nhu cầu VLĐ của công ty trong năm chưa thật sự chính xác. Vì vậy, để góp phần nâng cao tính chính xác, hiệu quả trong việc tính tốn, dự báo nhu cầu VLĐ của công ty, thiết nghĩ công ty nên sử dụng phương pháp dựa trên phương pháp điều chỉnh theo
tỷ lệ phần trăm nhu cầu VLĐ năm báo cáo. Cụ thể như sau :
VKH = VBC x x ( 1 + t%) Trong đó:
Mbc Mkh
VKH : Vốn lưu động năm kế hoạch
Mkh : Mức luân chuyển VLĐ năm kế hoạch Mbc : Mức luân chuyển VLĐ năm báo cáo
t% : Tỷ lệ rút ngắn ký luân chuyển VLĐ năm kế hoạch
t% = x 100% Trong đó:
t% : Tỷ lệ rút ngắn kỳ luân chuyển
Kkh : Kỳ luân chuyển VLĐ năm kế hoạch Kbc : Kỳ luân chuyển VLĐ năm báo cáo
Theo kết quả BCTC của công ty năm 2013 và kế hoạch, mục tiêu đề ra của công ty năm 2014 ta có :
VBC= 718,382,453,677 đồng Mkh= 230,000,000,000 đồng MBC = 192,983,970,120 đồng t = (0.286-0.3)/0.286*100% =5%
Từ đó suy ra, nhu cầu VLĐ của công ty năm 2014 là : VKH= 816,219,740,487 đồng.
Có thể nói, phương pháp xác định nhu cầu trên là khá phù hợp với tình hình thực tế tại Tổng cơng ty cổ phần Miền trung trong giai đoạn hiện nay bởi vì phương pháp này đã bám sát vào tình hình thực tế của cơng ty trong năm 2013 cũng như những mục tiêu, kế hoạch cụ thể của công ty năm 2014.
Kbc Kbc Kkh