Ngày 11/1/2007 Việt Nam chính thức gia nhập vào tổ chức Thương mại thế giới WTO. Quá trình hội nhập kinh tế quốc tế đã đặt ra nhiều cơ hội và thách thức cho ngành ngân hàng Việt Nam. Khi gia nhập vào WTO, Việt Nam phải chấp nhận mở cửa, tự do hóa tài chính với các tổ chức tài chính quốc tế.
Các ngân hàng trong nước không ngừng mở rộng mạng lưới hoạt động, phục vụ cho nhiều đối tượng khách hàng, chủ động hội nhập quốc tế. Nhiều ngân hàng có năng lực tài chính lớn mạnh, có bề dày kinh nghiệm hoạt động lâu năm, có thương hiệu tồn cầu đã có mặt ở Việt Nam như HSBC, ANZ. Các ngân hàng trong nước cũng từng bước thâm nhập vào thị trường nước ngoài và khu vực. Đã có ba NHTMCP có chi nhánh, cơng ty con ở Lào, Campuchia như Sacombank, Viettinbank. MBbank. Một số ngân hàng mở chi nhánh, phòng giao dịch ở khắp tỉnh thành để phục vụ cho các đối tượng khách hàng vùng nông thôn, hỗ trợ ngành thủy sản, nông lâm nghiệp thúc đẩy phát triển kinh tế địa phương (Agribank,
Viettinbank..). Hệ thống NHTM đang chiếm phần lớn thị phần huy động và cho vay so với các ngân hàng ngoại. Ngân hàng nước ngoài chưa thể chèn lấn ngân hàng trong nước. Theo thống kê của NHNN, đến cuối năm 2011, thị phần huy động của ngân hàng ngoại dưới 12% (cịn tín dụng là dưới 15%) cịn lại là thị phần của hệ thống NHTM trong nước.
Quy mô vốn của ngân hàng trong nước ngày càng được nâng cao, năng lực tài chính ngày càng được cải thiện. Các NHTMNN từng bước được cổ phần hóa, các NHTMCP thu hút được nhiều cổ đơng là tổ chức tài chính nước ngồi như..ANZ, Bank of Tokyo, IFC..Nhờ đó, ngân hàng có điều kiện tăng vốn để đầu tư thêm nhiều công nghệ ngân hàng hiện đại để đáp ứng nhu cầu quản lý hệ thống. Hệ thống ngân hàng lõi (core banking) được hầu hết các ngân hàng trong nước áp dụng. Việc này không những giúp ngân hàng khai thác tối đa các tiện ích trong quản lý dữ liệu mà còn giúp ngân hàng giảm thiểu những rủi ro do vận hành.
Nâng cao chất lượng dịch vụ. Các NHTM trong nước đã liên tục cho ra đời nhiều sản phẩm dịch vụ mới, đa dạng, có nhiều tiện ích để khách hàng lựa chọn. Một số sản phẩm dịch vụ như: dịch vụ ngân hàng hiện đại (dịch vụ tư vấn tài chính, quản lý tài sản cá nhân), ngân hàng điện tử (Internet banking, SMS banking..), các tiện ích của thẻ ATM cũng được giới thiệu với khách hàng và ngày càng nhiều khách hàng giao dịch không dùng tiền mặt, các giao dịch qua máy cà thẻ (máy Post) đã trở nên phổ biến hơn và có thể giao dịch quốc tế thông qua việc liên kết tổ chức Visa. Bên cạnh kênh huy động tiền gởi tiết kiệm truyền thống cịn có kênh huy động tiết kiệm theo lãi suất bậc thang (gởi càng nhiều lãi suất càng cao) mang lại nhiều lựa chọn cho khách hàng…
Thời gian qua, hệ thống ngân hàng đóng góp tích cực vào sự phát triển kinh tế-xã hội Việt Nam. Với vai trị trung gian tài chính, hệ thống ngân hàng trở thành “huyết mạch” dẫn vốn đi nuôi nền kinh tế, thúc đẩy đầu tư, tạo công ăn việc làm cho người lao động.
Hệ thống ngân hàng hai cấp tách bạch giữa ngân hàng nhà nước với vai trò giám sát và ngân hàng thương mại vai trị kinh doanh cũng được hình thành để hạn
chế rủi ro. Cơ sở pháp lý về đảm bảo an toàn ngân hàng từng bước cũng được tiếp cận theo thông lệ quốc tế.
2.3 THỰC TRẠNG ĐẢM BẢO AN TỒN TÍN DỤNG CỦA NHTM VIỆT NAM
Đánh giá thực trạng cấp tín dụng tại các NHTM trong những năm vừa qua, bên cạnh những thành tựu mà hệ thống ngân hàng đạt được như đã nêu thì vẫn cịn tồn tại nhiều rủi ro. Những rủi ro này đã ảnh hưởng trực tiếp hoặc gián tiếp đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Kết quả là lợi nhuận ngân hàng bị giảm thậm chí có ngân hàng giấu diếm sự thua lỗ. Trong thời gian dài, rủi ro tín dụng đã gây thiếu hụt thanh khoản nhiều ngân hàng. Điều này ảnh hưởng đến tính an tồn của ngân hàng vì khi vốn tự có khơng thể bù đắp được rủi ro, ngân hàng mất thanh khoản, tất yếu sẽ bị phá sản. Sự sụp đỗ của một ngân hàng có thể đe dọa đến sự phát triển bền vững của cả hệ thống theo hiệu ứng Domino.
2.3.1 THỰC TRẠNG NỢ XẤU VÀ TÍNH MINH BẠCH TRONG VIỆC CÔNG BỐ THÔNG TIN NỢ XẤU. CÔNG BỐ THÔNG TIN NỢ XẤU.
2.3.1.1 Thực trạng nợ xấu
Theo kết quả của cơ quan giám sát của Ngân hàng nhà nước thì năm 2012 tỷ lệ nợ xấu của hệ thống có thời điểm đã lên hơn 8.8% so với tổng dư nợ tín dụng của nền kinh tế tương đương 202.099 tỷ đồng (năm 2011 là 3.3.%). Từ năm 2008 đến nay, nợ xấu của các tổ chức tín dụng có xu hướng tăng nhanh, năm 2011, 2012 tốc độ tăng nợ xấu trên 50% (năm 2008 là 74.37%, năm 2009 giảm xuống 27.33%, năm 2011 tăng lên 60.55%, năm 2012 có thời điểm tăng 66%). Theo đó, nợ xấu tập trung cao nhất ở ngành công nghiệp chế biến, chế tạo (21,15%); ngành Bán buôn và bán lẻ (16,93%); Hoạt động dịch vụ khác (12,51%); Bất động sản (11,37%), Xây dựng, Xây lắp, Vật liệu xây dựng (10,13%); Vận tải, kho bãi (9,43%). (Nguồn UBGSTCQG-Tháng 4/2013).
Do ngập trong nợ nên các ngân hàng dè dặt hơn trong hoạt động cho vay. Nếu tăng trưởng tín dụng ở mức thấp thì ngược lại huy động vốn duy trì đà tăng cao. Cuối năm 2012, tăng trưởng tín dụng đạt 0.89%, thấp hơn mức trung bình nhiều năm. Tăng trưởng tín dụng thời gian này thấp do doanh nghiệp và cá nhân gặp khó khăn do tác động của suy giảm kinh tế. Tồn kho nhiều khiến doanh nghiệp phải thu hẹp sản xuất hoặc phải đóng cửa. Cá nhân hạn chế chi tiêu và tiêu dùng. Ngân hàng cũng e ngại việc giải ngân do doanh nghiệp khơng bán được hàng, khơng có nguồn trả nợ. Đặc biệt tồn kho bất động sản từ nhiều năm trước vẫn chưa thể bán được. Doanh nghiệp bất động sản hoạt động cầm chừng hoặc ngưng xây dựng mới, phát sinh nhiều dự án dỡ dang không thể hồn thành do khơng có vốn. Thị trường bất động sản đóng băng gây ảnh hưởng dây chuyền làm phát sinh tồn kho vật liệu xây dựng và người lao động mất việc... Các khoản nợ bất động sản từ chỗ đủ tiêu chuẩn nhanh chóng chuyển thành nợ quá hạn. Số liệu từ NHNN, thời điểm 31/12/2012, dư nợ tín dụng bất động sản khoảng 207.000 tỷ đồng, tăng 3.6% so với thời điểm 31/12/2011, chưa tính các khoản vay tiêu dùng, dư nợ có tài sản đảm bảo là bất động sản. Trong đó nợ xấu chiếm khoảng 13.5% dư nợ bất động sản. Nợ xấu tiếp tục tăng lên, đồng nghĩa lợi nhuận ngân hàng giảm, khơng có lãi, thậm chí là âm nếu số trích lập dự phịng rủi ro q lớn.
Đến 31/12/2012, kết quả công bố nợ xấu của ngân hàng niêm yết trên thị trường chứng khoán cho thấy có 3 ngân hàng có nợ xấu tăng nhiều so với năm 2011, trong đó có một ngân hàng có nợ xấu tăng đột biến (Biểu đồ 2.4)
Năm 2012, tỷ lệ nợ xấu so với tổng dư nợ của ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội (SHB) tăng đột biến từ mức 2.13% của năm 2011 lên mức 8.53%. Trong năm,
Ngân hàng TMCP Sài Gòn Hà Nội (SHB) thực hiện sáp nhập thành công ngân hàng Nhà Hà Nội (HBB) trong lộ trình tái cấu trúc hệ thống ngân hàng Việt Nam. Nợ xấu đến cuối năm 2012 của SHB ở mức 4.845,8 tỷ đồng, tăng 7,44 lần so 2011. Nợ xấu tăng đột biến do nợ SHB bao gồm cả các khoản nợ của HBB. Các khoản nợ xấu của HBB khoảng 988,7 tỷ đồng và không bao gồm các khoản nợ quá hạn của Vinashin 2.751,47 tỷ đồng.
Đến cuối năm 2012, khối lượng nợ xấu của Sacombank đã tới ngưỡng 1.951 tỷ đồng, chiếm 1,97% tổng dư nợ. Con số này đã tăng gần 4 lần so với nợ xấu của năm 2011. Trong năm 2011, nợ xấu của Sacombank cũng chỉ chiếm tỷ lệ 0,56% tổng dư nợ. Kết thúc năm 2012. ACB cũng có sự gia tăng đáng kể của nợ xấu, từ mức 0.89% cuối năm 2011 lên mức 2.46% ở thời điểm 31/12/2012. Đến 31/12/2012, các ngân hàng chưa niêm yết có tỷ lệ nợ xấu trên 3% bao gồm Navibank (5.6%); Tienphongbank (3,47%), Agribank khoảng 5.8%. Đến 30/6/2013 nợ xấu của Techcombank là 5,28%, Navibank (6.1%), SHB (9.04%).
2.3.1.2 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu
Nợ xấu phát sinh trong thời gian qua do một số nguyên nhân sau:
o Kinh tế trong nước chịu ảnh hưởng khơng ít từ cuộc khủng hoảng tài chính năm 2007 tại Mỹ và sau đó là suy thối kinh tế tồn cầu nên môi trường kinh doanh tiềm ẩn nhiều rủi ro.
o Chính sách tiền tệ và tài khóa thời gian qua có sự nới rộng tạo điều kiện tăng trưởng tín dụng nóng và dễ dãi làm gia tăng tài sản có rủi ro. Đặc biệt dịng vốn tín dụng phân bổ vào lĩnh vực nhiều rủi ro như chứng khoán và bất động sản.
o Năng lực quản trị, điều hành, giám sát chưa theo kịp sự gia tăng số lượng, quy mô, mạng lưới các ngân hàng.
o Điều kiện cấp tín dụng các ngân hàng chưa chặt chẽ, trình độ và đạo đức nghề nghiệp của cán bộ ngân hàng còn thấp, hành vi cố ý làm trái quy định vể an tồn tín dụng, che đậy rủi ro, chưa minh bạch trong việc công bố thông tin .
o Nguyên nhân từ phía doanh nghiệp (sử dụng vốn khơng đúng mục đích, sử dụng vốn ngắn hạn đầu tư dài hạn, khơng tạo ra được sản phẩm mang tính đột phá, năng lực cạnh tranh, khả năng quản lý điều hành)…
2.3.1.3 Tính minh bạch trong việc cơng bố thơng tin nợ xấu
Hiện nay khung phát lý ràng buộc việc phân loại nợ cho cùng một khách hàng chưa rõ ràng. Việc thống nhất phân loại nhóm nợ cho một khách hàng ở các ngân hàng khác nhau có sự khác biệt. Theo quy định, ngân hàng có thể phân loại nợ theo hai tiêu chí là định lượng ( số ngày quá hạn, số lần cơ cấu lại..) hoặc định tính (đánh giá tình hình tài chính, khả năng trả nợ…). Nhưng đa số các ngân hàng cố tình né tránh việc phân loại nợ định tính nhằm che giấu nợ quá hạn. Mặc khác, do ngân hàng khơng có cơ sở thu thập thơng tin tình hình tài chính của khách hàng ở ngân hàng khác nên cũng dẫn đến khó khăn trong việc phân loại nợ định tính. Ví dụ khách hàng có nợ q hạn nhóm 5 ở ngân hàng A nhưng ở ngân hàng B khách hàng được phân loại nhóm nợ đủ tiêu chuẩn. Việc phân loại nhóm nợ kéo khi khách hàng có nợ xấu ở ngân hàng khác theo dạng định tính cịn theo ý kiến chủ quan của từng ngân hàng. Lợi dụng điều này, các ngân hàng thường tránh đánh giá cho khách hàng vào nhóm nợ xấu để tránh việc phải trích lập dự phịng rủi ro.
Số liệu nợ xấu được các ngân hàng che giấu và phản ánh khơng đúng thực tế cịn do các ngân hàng lo sợ việc công bố con số nợ xấu quá cao sẽ ảnh hưởng đến thương hiệu, giá trị cổ phiếu trên thị trường…Nếu cộng cả những khoản nợ được cơ cấu lại theo quyết định 780/QĐ-NHNN, nợ tiềm tàng, nợ xấu phân loại theo thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/1/2013 hiệu lực từ ngày 1/6/2014 (sửa đổi
quyết định 493) về phân loại nợ, trích lập dự phịng rủi ro, thì tổng nợ xấu có thể sẽ tăng lên mức hai con số so tổng dư nợ tín dụng. Hãng xếp hạng tín nhiệm Fitch Ratings (2012) từng đánh giá tỷ lệ nợ xấu của Việt Nam đã vượt quá 10% tổng dư nợ và có thể tệ hơn. Khi đó, nếu trích lập dự phịng đầy đủ thì nhiều ngân hàng bị lỗ, thậm chí vơ cả vốn tự có khơng đủ bù đắp phần lỗ, nguy cơ đỗ vỡ ngân hàng cao, có thể lây lan hệ thống và tác động tiêu cực đến nền kinh tế. Ông Alfred Chan, giám đốc mảng định chế tài chính tại hãng đánh giá Fitch Ratings – Singapore, (2012), cho biết quy mô của nợ xấu Việt Nam đang bị đánh giá thấp, tính minh bạch yếu và kế hoạch cải tổ chậm chạp, sơ sài.
2.3.2 VỐN TỰ CĨ VÀ TỶ LỆ AN TỒN VỐN
2.3.2.1 Vốn tự có và số lượng ngân hàng
Vốn tự có có vai trị quan trọng trong hoạt động của NHTM. Vốn tự có là yếu tố quyết định sức mạnh tài chính của một ngân hàng, là tấm đệm chống đỡ trước rủi ro phá sản. Xuất phát từ ý nghĩa đó, trong thời gian qua, đặc biệt là do tác động của việc các ngân hàng phải tăng sức cạnh tranh khi Việt Nam gia nhập WTO và đáp ứng vốn điều lệ theo quy định của Chính phủ. Các ngân hàng NHTM trong nước đã gia tăng vốn bằng nhiều hình thức khách nhau là cấp thiết và hợp lý. Tuy nhiên, việc tăng vốn nếu khơng tính tốn đến bài tốn hiệu quả sử dụng vốn thì vốn tăng thêm sẽ trở thành gánh nặng của mỗi ngân hàng. Từ năm 2007 đến nay đã chứng kiến sự mở rộng mạnh mẽ của vốn điều lệ. Theo đó, hoặc là ngân hàng tăng vốn nhằm mục đích nâng cao năng lực tài chính, đầu tư mở rộng mạng lưới hoạt động, nâng cấp cơng nghệ, cơng nghệ thơng tín, xây dựng trụ sở mới khang trang hơn. Hoặc tăng vốn để đáp ứng các yêu cầu của nhà nước như yêu cầu về tỷ lệ CAR, bù đắp cho việc tăng trưởng nóng tín dụng, tăng tài sản có rủi ro khác hay yêu cầu về vốn pháp định. Các nhà quản lý ngân hàng cũng tích cực tăng vốn để đáp ứng nhu cầu cạnh tranh vì dự đốn rằng có các cuộc xâm nhập của ngân hàng ngoại khi Việt Nam gia nhập WTO. Họ cho rằng quy mô và vốn chủ sở hữu của ngân hàng Việt Nam là quá nhỏ so với các ngân hàng ngoại và khuyến khích việc sáp nhập để tạo ra một ngân hàng tầm cỡ trong khu vực và quốc tế. Cũng trong thời gian này, có một làn sóng chuyển đổi từ NHTM nơng thơn lên NHTM đơ thị. Đây là các ngân
hàng có quy mơ nhỏ nên phải đáp ứng các yêu cầu quản lý nhà nước về vốn điều lệ tối thiểu theo quy định tại Nghị định số 141/2006/NĐ-CP ngày 22/11/2006. Nghị định số 141/2006/NĐ-CP nêu rõ các NHTM cổ phần phải có lộ trình tăng vốn điều lệ tối thiểu lên 3000 tỷ đồng chậm nhất đến ngày 31/12/2010. Tuy nhiên, tính đến thời hạn trên, vẫn cịn số lượng lớn NHTM có vốn điều lệ chưa đủ 3.000 tỷ đồng. (Bảng 2.1).
Bảng 2.1 : Các ngân hàng chƣa đáp ứng vốn pháp định theo Nghị định số 141/2006/NĐ-CP đến ngày 31/12/2010. (Nguồn: BCTC các ngân hàng)
STT Tên ngân hàng Vốn điều lệ (Tỷ đồng)
1 HDBank 2.000
2 FCB 2.000
3 NamABank 2.000
4 GiaĐinhBank 2.000
5 PGBank 2.000
6 Western Bank (WEB) 2.000
7 NamViệt Bank 1.820
8 SaigonBank 2.460
9 BaovietBank 1.500
10 OCB 2.635
2.3.2.2 Tỷ lệ an toàn vốn
Để đáp ứng yêu cầu về lợi nhuận tương đương với số vốn mà các cổ đông đã bỏ ra, các ngân hàng tăng trưởng nóng tín dụng đặc biệt là tín dụng trong lĩnh vực nhiều rủi ro như chứng khoán và bất động sản. Tuy nhiên, năng lực tài chính các ngân hàng cịn hạn chế, tốc độ tăng vốn tự có của ngân hàng lại khơng theo kịp tốc độ mở rộng của tổng tài sản có rủi ro. Điều này dẫn đến hiện tượng hệ số an tồn vốn (CAR) của ngân hàng có xu hướng giảm. Hệ số an toàn vốn của các NHTM nhà nước thời điểm tháng 10/2011 là 8,49% thấp hơn mức 9% theo quy định. Cùng thời điểm, hệ số này đối với NHTM là 13,55%. Một số ngân hàng chưa đáp ứng
được yêu cầu về CAR tại thời điểm 31/12/2010 bao gồm Agribank (6.1%), MSB (8,1%), CTG (8,6%) và NVB (8,9%). Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu CAR của Agribank trong nhiều năm liên tiếp vẫn dưới mức quy định 9% mặc dù đây là ngân hàng có vốn điều lệ và tổng tài sản lớn nhất Việt Nam. Về mặt kỷ thuật, trường hợp Agribank, Maritimebank (MSB), Viettinbank (CTG), NaviBank (NVB) thời điểm đó coi như khơng an tồn do khơng đáp ứng được hệ số CAR theo quy định.