2.1 Khái niệm hoạch định tài chính
Hoạch định tài chính doanh nghiệp là tồn bộ kế hoạch chi tiết của việc phân bổ các nguồn tài sản của doanh nghiệp trong tương lai nhằm đạt được mục tiêu chiến lược của doanh nghiệp, quan trọng nhất là mục tiêu chiến lược về lâu dài.
Bất cứ doanh nghiệp nào cũng tạo cho mình một mục tiêu chiến lược, và để thực hiện những mục tiêu đó thì thường các doanh nghiệp đó phải có những biện pháp cụ thể thể hiện qua các dự án đầu tư. Hoạch định tài chính cụ thể hố tồn bộ các biện pháp đó nhằm đạt mục tiêu chiến lược bằng thể hiện qua các dự án đầu tư. Hoạch định tài chính cụ thể hố tồn bộ các biện pháp đó nhằm đạt được mục tiêu chiến lược bằng các kế hoạch tài chính, cụ thể là kế hoạch thu chi trong tương lai. Hoạch định tài chính là chìa khố của sự thành cơng cho nhà quản lí tài chính. Hoạt động tài chính có thể mang nhiều hình thức khác nhau, nhưng một kế hoạch tốt và hiệu quả trong vận hàng hoạt động sản xuất kinh doanh thì kế hoạch đó phải dựa trên những điều kiện thực tế của doanh nghiệp, phải dựa trên những điều kiện
thực tế của doanh nghiệp; phải biết đâu là ưu điểm để khai thác, đâu là nhược điểm để có biện pháp khắc phục.
2.2 Phương pháp dự báo tài chính
Phân tích dựa vào mơ hình hồi quy theo phương pháp bình phương bé nhất Đây là phương pháp toán học được vận dụng trong phân tích kinh tế. Việc sử dụng phương pháp này sẽ giúp cho chúng ta biết được xu hướng biến động của các khoản mục, chỉ số qua các năm, đồng thời nó cịn phục vụ cho cơng tác dự báo các số liệu tương lai.
Phương pháp dự báo theo tỉ lệ phần trăm so với doanh thu
Một cách đơn giản để dự báo hoạt động tài chính của cơng ty là đặt trong mối quan hệ giữa báo cáo thu nhập và bảng cân đối kế toán với doanh thu dự kiến trong tương lai. Các hệ số của tỉ lệ phần trăm so với doanh thu, chi phí khả biến và hầu hết đối với tài sản lưu động và nợ ngắn hạn đều chịu ảnh hưởng trực tiếp từ sự biến động của doanh thu. Tất nhiên, không phải tất cả các khoản mục đều chịu ảnh hưởng này và chắc chắn là một vài dự báo cần được tính tốn một cách độc lập. Dù vậy, phương pháp tỉ lệ phần trăm so với doanh thu là một phương pháp đơn giản, cho phép dự báo hầu hết các biến số tài chính quan trọng.
Phương pháp cảm tính
Căn cứ vào những dự báo khách quan về sự thay đổi của thị trường trong tương lai và bằng cảm tính chúng ta có thể ước đoán mức độ thay đổi của các khoản mục trong năm tiếp theo.