đến 2015
3.1.1. Định hướng chung
Tại văn kiện Đại hội Đại biểu toàn quốc lần thứ XI quan điểm phát triển hệ thống ngân hàng được nêu rõ như sau: “Tiếp tục cổ phần hóa và cơ cấu lại ngân hàng
thương mại; áp dụng các thông lệ và chuẩn mực mới phù hợp với thông lệ quốc tế và điều kiện Việt Nam để nâng cao năng lực cạnh tranh và phát triển an toàn, bền vững của các ngân hàng trong nước”.
Và trong quan điểm chỉ đạo của Đảng về đổi mới hệ thống ngân hàng trong việc xây dựng và thực hiện Kế hoạch phát triển kinh tế xã hội 5 năm 2011-2015 thể hiện rõ: Cơ cấu lại thị trường tài chính với trọng tâm là tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thương mại, các tổ chức tài chính; đổi mới, nâng cao hiệu lực, hiệu quả quản lý nhà nước đối với thị trường chứng khoán, thị trường bất động sản, thị trường tiền tệ, đặc biệt là thị trường vàng và ngoại tệ; Kiểm sốt chặt chẽ nợ cơng, nợ xấu của DNNN, vay trả nợ nước ngoài, các nguồn vốn đầu tư nước ngoài, nhất là đầu tư vào lĩnh vực bất động sản, thị trường chứng khốn và các nguồn vốn nóng khác; từng bước giảm tỉ lệ cung cấp vốn cho đầu tư phát triển từ hệ thống NHTM; nâng cao chất lượng các hoạt động dịch vụ ngân hàng. Cấu trúc lại hệ thống ngân hàng thương mại và các tổ chức tài chính theo hướng sáp nhập, hợp nhất các ngân hàng thương mại, các tổ chức tài chính nhỏ để có số lượng phù hợp các ngân hàng thương mại và tổ chức tài chính có quy mơ và uy tín, hoạt động lành mạnh, bảo đảm tính thanh khoản và an toàn hệ thống.
Quán triệt quan điểm, đường lối, chủ trương của Đảng và chỉ đạo của Chính Phủ, NHNN Việt Nam đã định hướng đến 2015: chấn chỉnh, sắp xếp lại các ngân hàng TMCP Việt Nam; đảm bảo các ngân hàng TMCP cạnh tranh lành mạnh và hoạt động công khai, minh bạch, đồng thời đáp ứng đầy đủ các chuẩn mực về quản trị và an toàn hoạt động ngân hàng theo quy định của pháp luật; tạo điều kiện cho các ngân hàng TMCP phát triển lành mạnh, kiên quyết xử lý các ngân hàng TMCP yếu kém; kiểm
sốt quy mơ, tốc độ tăng trưởng và phạm vi hoạt động kinh doanh phù hợp với điều kiện tài chính và năng lực quản trị.
3.1.2. Định hướng hoạt động ngăn ngừa và xử lý nợ quá hạn
Ngày 31/05/2013, Thủ tướng Chính Phủ đã phê duyệt Đề án xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng trong giai đoạn năm 2011 – 2015. Thông qua việc thiết lập Đề án, Nhà nước Việt Nam đã nêu rõ định hướng: tập trung xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng Việt Nam có tỷ lệ nợ xấu cao và nợ xấu có tài sản đảm bảo, ưu tiên xử lý các trường hợp được đảm bảo bằng bất động sản. Phấn đấu đến năm 2015 là đưa nợ xấu của hệ thống các tổ chức tín dụng về mức kiểm sốt được theo đúng quy định của pháp luật. Theo đó, các ngân hàng phải chủ động tự xử lý nợ xấu và Nhà nước Việt Nam sẽ hỗ trợ bằng các cơ chế, chính sách.
Cho đến thời điểm này, Nhà nước Việt Nam vẫn chưa có định hướng gì thêm trong việc ngăn ngừa nợ xấu tiếp tục phát sinh ngồi việc tăng cường cơng tác thanh tra, giám sát. Xử lý nợ xấu phải đi đôi với các biện pháp ngăn ngừa nợ xấu tiếp tục phát sinh. Nếu chỉ dừng lại ở việc xử lý nợ xấu mà khơng có giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động, giảm thiểu rủi ro hoạt động của các ngân hàng thì sau một thời gian, nợ xấu sẽ lại tích lũy và quy mơ sẽ ngày càng lớn. Do đó, cần phải khẩn trương định hướng cụ thể trong việc phòng ngừa nợ quá hạn phát sinh.
3.2. Giải pháp
3.2.1. Nhóm giải pháp nội tại của các Ngân hàng TMCP Việt Nam
3.2.1.1. Giải pháp ngăn ngừa nợ quá hạn
Chuẩn hố quy trình cấp tín dụng
− Hồn chỉnh quy trình cấp tín dụng
Quy trình cấp tín dụng được bắt đầu từ khi nhân viên ngân hàng tiếp xúc và xem xét hồ sơ khách hàng cho đến khi khách hàng hoàn tất nghĩa vụ trả nợ. Từng giai đoạn của quy trình càng hồn hảo chặt chẽ thì càng giảm thiểu rủi ro phát sinh nợ quá hạn.
o Giai đ o ạ n ti ế p xúc khách hàng và ti ế p nh ậ n h ồ s ơ
Ngoài chứng từ khách hàng cung cấp, nhân viên phụ trách cần phải thu thập thêm thông tin từ báo đài, trên mạng điện tử để đối chiếu, kiểm tra tính xác thực thơng tin,
sử dụng triệt để nguồn thông tin từ Trung tâm thơng tin tín dụng của NHNN (CIC). Hầu hết các ngân hàng hiện nay đã cài đặt một phần mềm chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng vay để có cơ sở cho vay cũng như quyết định lãi suất. Tuy vậy, phần mềm này vẫn chưa thực sự đạt được hiệu quả như mong muốn vì biểu chấm điểm hẹp, đối với doanh nghiệp thì phần nhiều dựa vào Báo cáo tài chính. Trong khi đó, số liệu BCTC hiện nay chưa đảm bảo trùng khớp với tình hình kinh doanh của doanh nghiệp. Do vậy, kết quả xếp hạng tín dụng chưa thực sự thuyết phục. Để đạt được hiệu quả sử dụng cao hơn, hệ thống chấm điểm tín dụng này cần được cải tiến như mở rộng thang điểm, tăng chỉ tiêu thông tin và quan trọng là cần phải thể hiện thông tin khách hàng làm căn cứ xếp hạng trên kết quả nhằm tránh việc chọn mức đánh giá không đúng với thực trạng khách hàng để ra kết quả phù hợp với điều kiện cho vay.
Bên cạnh đó, thơng qua tiếp xúc trực tiếp nhân viên ngân hàng cần nắm bắt diện mạo, phong thái, dáng vẻ bề ngoài và khả năng phản ứng tư duy của khách hàng để có thêm một góc nhìn, việc đánh giá khách hàng vay sẽ toàn diện hơn.
o Giai đ o ạ n th ẩ m đị nh h ồ s ơ vay:
− Thẩm định hồ sơ pháp lý của khách hàng
Đối với khách hàng cá nhân, cần kiểm tra tình trạng hơn nhân để xác định có người có nghĩa vụ liên quan không. Đối với khách hàng doanh nghiệp cần kiểm tra hồ sơ thành lập, ngành nghề kinh doanh có thuộc loại điều kiện hay khơng, người đại diện vay vốn có phù hợp với pháp luật,..
− Thẩm định mục đích, phương án vay vốn và khả năng trả nợ
Mục đích vay vốn phải thực tế, phù hợp với ngành nghề kinh doanh và có chứng từ chứng minh đầy đủ. Đối với mục đích vay tiêu dùng của khách hàng cá nhân hay mục đích khác khơng có chứng từ trước giải ngân thì phải làm thực hiện cam kết bổ sung trong thời hạn nhất định, nếu vi phạm sẽ bị ngân hàng thu hồi nợ vay trước hạn.
Thẩm định chính xác tính khả thi của phương án kinh doanh. Cấp hạn mức tín dụng đảm bảo phù hợp nhu cầu, tính chất và chu kỳ hoạt động kinh doanh, đặc biệt vay vốn đầu tư vào dự án. Theo quy định, mức cho vay tối đa là 70% tổng vốn đầu tư dự án, thời gian vay thường là trung dài hạn, thường được ân hạn vốn 1-2 năm,…
Thu thập đầy đủ và kiểm tra tính hợp lệ của chứng từ chứng minh nguồn thu nhập trả nợ của khách hàng. Đối với những nguồn thu nhập không ổn định (như kiều hối, trúng thưởng,…), khơng nên tính vào thu nhập trả nợ.
− Thẩm định tài sản đảm bảo
Hồ sơ pháp lý của tài sản rất quan trọng, cần phải đầy đủ và hợp pháp, cần xác định tài sản hình thành trước hay sau hơn nhân. Nếu hình thành trong hơn nhân thì phải có sự đồng ý thế chấp của cả hai người. Dù khách hàng đã li hơn thì phải có Biên bản thoản thuận tài sản được công chứng hay Quyết định phân chia tài sản của Tồ án. Tài sản của cơng ty thì bắt buộc phải có sự chấp thuận bằng văn bản của đầy đủ chủ sở hữu. Kiểm tra tình trạng tài sản: không nằm trong khu quy hoạch (đất đai), không bị tranh chấp, ngăn chặn, thời hạn sử dụng đất, phương thức trả tiền sử dụng đất,…Một số nhân viên ngân hàng chỉ quan tâm đến giá trị tài sản mà coi nhẹ hồ sơ pháp lý đã gây khó khăn cho việc xử lý tài sản sau này.
Định giá tài sản phải hợp lý, vừa theo giá thị trường vừa phải đảm bảo có dự trù khi tài sản giảm giá.
Mua bảo hiểm cháy nổ cho tài sản nhằm phịng ngừa rủi ro. Cơng chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo đầy đủ trước khi cho vay nhằm xác lập quyền quyết định tài sản và ưu tiên trả nợ khi xử lý tài sản.
o Giai đ o ạ n phê duy ệ t h ồ s ơ vay:
Để có thể kiểm tra chính xác kết quả thẩm định, chun viên và Hội đồng tín dụng có thể thẩm tra, chất vấn nhân viên thẩm định, nếu thấy cần thiết thì phải tái thẩm định. Cần phải đảm bảo tính minh bạch và tính cẩn trọng trong quyết định phê duyệt của Hội đồng tín dụng.
Đối với các hồ sơ lớn, độ phức tạp và rủi ro cao, cấp phê duyệt nên gia tăng thời gian nghiên cứu hồ sơ, đưa ra các biện pháp phòng ngừa rủi ro ngay từ đầu bằng cách đưa ra các điều kiện trước và sau khi giải ngân hợp lý, khả thi và hiệu quả. Quyết định tín dụng phải được lập thành văn bản, có nội dung rõ ràng.
Giai đoạn này mang ý nghĩa rất quan trọng trong việc phịng ngừa và giảm thiểu rủi ro trước khi nó xảy ra, gây hậu quả nặng nề với phần vốn vay. Các nhân viên ngân hàng hiện nay đang xem nhẹ giai đoạn này và việc kiểm tra chỉ mang tính hình thức, đối phó. Ngân hàng cần phải thiết lập lại tư tưởng, quy định trách nhiệm cụ thể, hồn thiện quy trình kiểm tra. Nội dung kiểm tra gồm: kiểm tra tình hình tài chính, nguồn trả nợ, dịng tiền của khách hàng, mục đích sử dụng vốn sau giải ngân và tài sản đảm bảo.
Biện pháp cụ thể như: giám sát liên tục hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp phát hiện sớm vấn đề, liên lạc thường xuyên để cập nhật chứng từ sử dụng vốn sau giải ngân. Phân tích báo cáo tài chính 6 tháng/một năm, tổng hợp báo cáo thuế GTGT hàng tháng, hợp đồng kinh tế, chứng từ khác.. để đánh giá tình hình tài chính, kinh doanh của khách hàng. Phải thu thập thông tin trên CIC định kỳ 3 hoặc 6 tháng để nắm bắt kịp thời tình hình tín dụng.
Định giá tài sản phải thường xuyên cập nhật theo giá thị trường, giá trị tài sản đảm bảo bị sụt giảm, Ngân hàng phải yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo. Nếu khơng phải có phương án giảm dần vốn vay để đảm bảo an toàn cho ngân hàng.
Việc kiểm tra tài sản định kỳ nên giao hẳn cho Công ty định giá đảm bảo tính khách quan.
Đối với hàng hóa là hàng tồn kho luân chuyển cần phải thực hiện kiểm tra thường xuyên tránh bị rút ruột, thất thoát, giảm chất lượng. Phải thuê bảo vệ độc lập và luân phiên thay đổi để kiểm soát hàng tại kho.
− Nâng cao chất lượng thẩm định
Thẩm định là bước cực kỳ quan trọng trong suốt q trình cho vay. Mục tiêu của thẩm định tín dụng là đánh giá tình hình hiện tại và khả năng trong tương lai của khách hàng, mức độ rủi ro của khoản vay. Chất lượng thẩm định phụ thuộc vào trình độ chun mơn nghiệp vụ, tầm hiểu biết kiến thức khác có liên quan của nhân viên thẩm định, hiệu quả của các công cụ hỗ trợ và thái độ hợp tác, sự trung thực trong việc cung cấp thông tin của khách hàng. Do đó, ngồi việc nâng trình độ nghiệp vụ của nhân viên ngân hàng cần phải tạo điều kiện cho nhân viên tiếp xúc với thông tin mạng để
kiểm tra tính xác thực thơng tin khách hàng cung cấp: thơng tin về dự án đầu tư, về doanh nghiệp, về vị trí hay thơng tin quy hoạch của nhà đất thế chấp,… Hiện nay, có một số ngân hàng đang cắt giảm sử dụng Internet nhằm tiết kiệm chi phí và lo ngại những ảnh hưởng tiêu cực của Internet mang lại: virút, thơng tin khơng chính xác từ “báo lá cải” về thị trường tài chính, về ngân hàng,…đã làm hạn chế về khả năng thu thập hay kiểm tra thơng tin.
Chương trình chấm điểm xếp hạng tín dụng được hồn thiện sẽ hỗ trợ rất nhiều trong cơng tác thẩm định. Phân tích cần chú trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro của khách hàng qua đánh giá các số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích mơi trường vĩ mơ, vi mơ, môi trường nội bộ của doanh nghiệp, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng…) để nhận ra những rủi ro tiềm tàng và khả năng kiểm sốt, hạn chế những rủi ro đó của ngân hàng.
Khi thẩm định hồ sơ khách hàng cần kết hợp phương pháp nghiên cứu phân tích chứng từ và phương pháp thị sát thực tế. Đã có trường hợp: đất thật, giấy tờ chứng nhận quyền sử dụng của khách hàng là thật đang thế chấp ngân hàng. Đến khi khách hàng không trả được nợ ngân hàng khởi kiện ra Toà án mới phát hiện được một phần đất đã được bán và được cấp giấy chứng nhận. Lúc đó, khơng thể trách cứ hay kiện cáo cơ quan đăng ký quyền sử dụng đất làm sai quy định gây thiệt hại cho ngân hàng mà phải tự đánh giá công tác thẩm định chưa tốt.
Các vấn đề cần tập trung thẩm định là tính pháp lý của khách hàng, của tài sản đảm bảo và của phương án/dự án vay, thẩm định đến nguồn cung cấp, khả năng cạnh tranh, xu hướng phát triển trong tương lai, tính khả thi của phương án/dự án, khả năng tiêu thụ sản phẩm.… Đồng thời cần đưa ra những rủi ro dự kiến, khả năng kiểm soát của ngân hàng và hướng xử lý khi những tình huống xấu xảy ra. Đối với những dự án lớn, mà ngân hàng không thể đánh giá được công nghệ, về giá trị thật sự của máy móc cơng nghệ…thì nên th tổ chức độc lập có uy tín để định giá, đảm bảo tính chính xác và khách quan.
Đối với việc thẩm định tài sản đảm bảo cần giao hẳn cho cơng ty định giá phụ trách. Vì các cơng ty này có đủ của các quy trình, quy định chi phối và chuyên nghiệp
hơn do được trang bị các công nghệ, kỹ thuật hiện đại giúp cho việc thẩm định chính xác hơn. Bên cạnh đó, nhân viên thẩm định cũng có điều kiện được đào tạo, tăng cường các kỹ năng thẩm định cần thiết nhằm đáp ứng cho các nhu cầu định giá tài sản có yếu tố phức tạp, giá trị cao.
− Nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát
Nâng cao chất lượng kiểm soát nội bộ nhằm phát huy tối đa những phát hiện các thiếu sót, tiêu cực, bất ổn tiềm ẩn trong hoạt động của ngân hàng để đưa ra biện pháp chấn chỉnh. Rà soát, chấn chỉnh các quy trình kiểm tra kiểm sốt, xây dựng chương trình kế hoạch hoạt động kiểm sốt nội bộ. Chú trọng cơng tác kiểm sốt hoạt động tín dụng. Từng bước hoàn thiện và đổi mới phương pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt các biện pháp kiểm soát tùy thuộc vào từng thời điểm, từng đối tượng và mục đích của kiểm sốt. Việc kiểm sốt cần được thực hiện thường xuyên và đột xuất tại chỗ khi có vấn đề phát sinh.
Trong cơng tác kiểm tra nội bộ, ngoài thực hiện kiểm tra theo định kỳ, cần tập trung và tăng tần suất kiểm tra các khách hàng có nợ xấu, đánh giá việc thực thi các biện pháp quản lý nợ có vấn đề và khả năng thu hồi nợ. Công tác kiểm tra nội bộ cần thực hiện có trọng điểm, theo các ngành nghề, lĩnh vực đang tiềm ẩn nguy cơ rủi ro để kịp thời chấn chỉnh và đề xuất các giải pháp để tăng cường khả năng phòng ngừa rủi ro