1.3. QUẢN TRỊ RRTD ĐỐI VỚI DNVVN
1.3.3. Tầm quan trọng của hoạt động quản trị RRTD
Tín dụng là hoạt động đem lại nguồn thu và lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng. nhất. Quản trị tốt RRTD vừa góp phần đảm bảo nguồn thu nhập vừa giảm chi phí hoạt động, duy trì lợi nhuận, đảm bảo an tồn hoạt động kinh doanh, giúp nâng cao uy tín và năng lực cạnh tranh của ngân hàng trên thị trƣờng ngành.
Tín dụng ngân hàng là kênh truyền dẫn, phân phối nguồn vốn từ nơi nhàn rỗi đến nơi cần vốn và là một trong những công cụ để Nhà nƣớc thực hiện điều hành các chính sách tiền tệ. Tín dụng an tồn thì các chính sách tiền tệ mới phát huy đƣợc vai trò điều hành kinh tế. Vì vậy, quản trị RRTD không những quan trọng đối với hoạt động của ngân hàng mà còn rất quan trọng đối với nền kinh tế nói chung.
1.3.4. Mơ hình quản trị RRTD
Mơ hình quản lý RRTD chính là hệ thống các mơ hình bao gồm mơ hình tổ chức quản lý rủi ro, mơ hình đo lƣờng rủi ro và mơ hình kiểm sốt rủi ro đƣợc xây dựng và vận hành một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục trong hoạt động quản lý tín dụng của ngân hàng.
Mơ hình quản lý RRTD phản ánh một cách hệ thống các vấn đề về cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các giới hạn hoạt động an toàn và
20
các chốt kiểm sốt rủi ro trong một quy trình thực hiện nghiệp vụ; các công cụ đo lƣờng, phát hiện rủi ro; các hoạt động giám sát sự tuân thủ và nhận diện kịp thời các loại rủi ro mới phát sinh và các phƣơng án, biện pháp chủ động phịng ngừa, đối phó một khi có rủi ro xảy ra.
Có hai loại mơ hình quản lý RRTD: mơ hình quản lý RRTD tập trung và mơ hình quản lý RRTD phân tán:
Mơ hình quản lý RRTD tập trung: Mơ hình này có sự tách biệt một cách
độc lập giữa 3 chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Sự tách biệt giữa 3 chức năng nhằm mục tiêu hàng đầu là giảm thiểu rủi ro ở mức thấp nhất đồng thời phát huy đƣợc tối đa kỹ năng chuyên môn của từng vị trí nhân viên tín dụng. Mơ hình này giúp các NHTM quản lý rủi ro một cách hệ thống trên quy mơ tồn ngân hàng, đảm bảo tính cạnh tranh lâu dài; thiết lập và duy trì mơi trƣờng quản lý rủi ro đồng bộ, phù hợp với quy trình quản lý gắn với hoạt động của các bộ phận kinh doanh nâng cao năng lực đo lƣờng giám sát rủi ro; xây dựng chính sách quản lý rủi ro thống nhất cho toàn hệ thống. Tuy nhiên, việc xây dựng và triển khai mơ hình quản lý tập trung này địi hỏi phải đầu tƣ nhiều cơng sức và thời gian đồng thời địi hỏi đội ngũ nhân viên phải có đủ lƣợng kiến thức cần thiết và biết áp dụng lý thuyết với thực tiễn. Vì vậy, đây là mơ hình quản lý RRTD thích hợp với các NHTM có quy mơ lớn.
Mơ hình quản lý RRTD phân tán: Mơ hình này chƣa có sự tách bạch giữa
chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Trong đó, phịng tín dụng của ngân hàng thực hiện đầy đủ 3 chức năng trên và chịu toàn bộ trách nhiệm đối với việc cấp tín dụng từ tiếp cận khách hàng đến quản lý, giám sát khoản vay và thu hồi nợ vay. Vì vậy, mơ hình này có quy mơ nhỏ, cơ cấu tổ chức đơn giản, gọn nhẹ nhƣng thiếu sự chuyên sâu và việc quản lý hoạt động tín dụng đều theo phƣơng thức từ xa dựa trên số liệu từng chi nhánh báo cáo lên bộ phận quản lý RRTD hoặc quản lý gián tiếp thơng qua chính sách tín dụng. Đây là mơ hình phù hợp với các NHTM có quy mơ nhỏ.
21
1.3.5. Quy trình quản trị RRTD
Quy trình quản trị RRTD bao gồm 4 bƣớc là nhận dạng rủi ro, phân tích và đo lƣờng rủi ro, kiểm sốt và phịng ngừa rủi ro, tài trợ rủi ro.
Bƣớc 1: Nhận dạng RRTD là quá trình xác định liên tục và có hệ thống các hoạt động tín dụng của ngân hàng. Nhận dạng RRTD bao gồm theo dõi, xem xét, nghiên cứu mơi trƣờng hoạt động và tồn bộ hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng nhằm thống kê đƣợc tất cả các RRTD.
Bƣớc 2: Phân tích và đo lƣờng RRTD
Phân tích RRTD là xác định đƣợc những nguyên nhân gây ra RRTD
từ đó tìm ra biện pháp hữu hiệu để phòng ngừa, tác động lên các nguyên nhân để hạn chế RRTD.
Đo lƣờng RRTD là việc xây dựng các mơ hình thích hợp để lƣợng hóa mức độ RRTD có thể xảy ra của khách hàng, từ đó xác định phần bù rủi ro, giới hạn tín dụng an tồn đối với khách hàng và trích lập dự phịng.
Bƣớc 3: Kiểm sốt và phịng ngừa là việc sử dụng các biện pháp, kỹ thuật, công cụ, chiến lƣợc, chƣơng trình hoạt động để ngăn ngừa, giảm thiểu những tổn thất có thể xảy ra đối với ngân hàng.
Bƣớc 4: Tài trợ rủi ro: khi RRTD đã xảy ra, trƣớc hết cần theo dõi, xác định chính xác những tổn thất về tài sản, về nguồn nhân lực, về giá trị pháp lý. Sau đó, cần những biện pháp tài trợ rủi ro thích hợp. Các biện pháp này chia thành hai nhóm là tự khắc phục rủi ro thông qua việc xử lý các tài sản bảo đảm và chuyển giao rủi ro thơng qua hình thức bán nợ cho các cơng ty xử lý nợ và quản lý tài sản.
1.3.6. Kinh nghiệm quốc tế trong hoạt động quản trị RRTD
1.3.6.1. Kinh nghiệm của các NHTM Thái Lan
Năm 1997 – 1998, hệ thống ngân hàng Thái Lan bị chao đảo sau cơn khủng hoảng tài chính- tiền tệ, tỷ lệ nợ xấu lên đến 40%. Trƣớc tình hình đó, các ngân hàng Thái Lan đã có một loạt các thay đổi trong hoạt động tín dụng.
Thứ nhất: tách bạch, phân công rõ chức năng các bộ phận và tuân thủ các khâu trong quy trình cấp tín dụng. Có thể thấy điều này ở các ngân hàng lớn nhƣ Bangkok Bank và Siam Commercial Bank.
Thứ hai, tuân thủ nghiêm ngặt các vấn đề có tính ngun tắc trong tín dụng: chú trọng thẩm định tƣ cách pháp lý, hiệu quả kinh doanh, mục đích vay, dịng tiền, khả năng trả nợ, khả năng kiểm sốt khoản vay… để cấp tín dụng thay vì chỉ quan tâm đến TSBĐ nhƣ trƣớc.
Thứ ba, tiến hành xếp hạng tín nhiệm đối với khách hàng doanh nghiệp để quyết định cho vay, điển hình trong việc thực hiện điều này là Siam City Bank và Kasikorn Bank.
Thứ tƣ, thiết lập quy định về thẩm quyền phán quyết tín dụng theo mức tăng dần từ giám đốc chi nhánh đến hội đồng tín dụng tại chi nhánh đến Tổng giám đốc đến Hội Đồng Quản Trị.
1.3.6.2. Kinh nghiệm của các NHTM Mỹ
Thực tế hoạt động tín dụng của các ngân hàng thƣơng mại ở Mỹ cho thấy, để việc kiểm sốt rủi ro tín dụng hiệu quả cần:
Thứ nhất, ni dƣỡng một mối quan hệ lâu dài và tổng hợp với doanh nghiệp: phục vụ mọi nhu cầu về tài chính để hiểu nhiều hơn về tình hình tài chính của khách hàng và có đƣợc lợi nhuận khi bán các sản phẩm tài chính đa dạng, trong khi đó khách hàng sẽ có đƣợc một nguồn hỗ trợ lâu dài.
Thứ hai, nhấn mạnh việc thẩm định, đánh giá tình trạng khách hàng hơn là dựa vào các phƣơng pháp và công cụ tự động nhƣ chấm điểm tín dụng. Các ngân hàng này thấy rằng nếu chỉ căn cứ vào chấm điểm tín dụng có thể loại trừ mất các khách hàng có tiềm năng tốt và ngƣợc lại. Theo đó, các ngân hàng này cũng đề cao việc thẩm định khoản vay hơn là việc kiểm sốt khoản vay vì cho vay các khoản nợ có rủi ro thì lợi nhuận thu đƣợc sẽ khơng đáng nếu tính đến khối lƣợng cơng việc phải thực hiện để khoản vay không bị quá hạn.
Thứ ba, tránh sử dụng những đơn vị mơi giới, vì các đơn vị mơi giới khơng có động cơ để đem lại các khoản vay có chất lƣợng cao hơn do họ đƣợc trả không căn cứ vào chất lƣợng khoản vay.
Thứ tƣ, yêu cầu khách hàng phải chứng tỏ đƣợc kinh nghiệm của mình trong kinh doanh, đồng thời yêu cầu khách hàng thế chấp cả tài sản cá nhân và tài sản doanh nghiệp cho dù là tài sản đảm bảo có cần thiết hay khơng để tạo ra động lực về tâm lý cho khách hàng đối với khoản vay.
Thứ năm, tập trung quyết định phê duyệt tín dụng vào một hoặc một nhóm các nhân viên khơng phải là nhân viên thẩm định để đảm bảo tính thống nhất, kiểm sốt và hiệu quả trong thẩm định khoản vay.
Thứ sáu, yêu cầu cán bộ trực tiếp cho vay phải có trách nhiệm với khoản vay họ cho vay. Quyết định tín dụng chỉ tốt khi thơng tin trình bày và phân tích đầy đủ, đa số các ngân hàng đều tin vào trách nhiệm của cán bộ cho vay.
Thứ bảy, áp dụng hệ số tín nhiệm cho các khoản vay mới và thẩm định lại hệ số này theo định kỳ trong suốt thời hạn của khoản vay.
Thứ tám, xác định nợ xấu sớm và tăng cƣờng các nỗ lực thu hồi nợ rất mạnh mẽ: Cách tốt nhất để xác định sớm các dấu hiệu là luôn giữ mối liên hệ với khách hàng, không đợi cho đến khi khoản vay trở nên q hạn. Sự tích cực xác định và tìm kiếm khả năng thu hồi các khoản nợ chỉ trong vài ngày kể từ khi khoản vay bị trễ hạn có thể làm giảm thời gian cần có tiêu tốn vào các động tác thu hồi nợ và cho phép các bên cho vay điều chỉnh thời hạn trả nợ hoặc giải quyết các vấn đề khác của bên vay sớm.
1.3.6.3.Bài học kinh nghiệm cho các NHTM Việt Nam
Thông qua kinh nghiệm của các quốc gia, các NHTM Việt Nam cần đúc kết và hoàn thiện hơn hoạt động quản trị RRTD.
Thứ nhất, cần xây dựng và điều chỉnh chính sách tín dụng thƣờng xuyên theo hƣớng phù hợp với tình hình phát triển kinh tế đất nƣớc và điều chỉnh đƣợc hoạt động tín dụng phát triển an tồn, hiệu quả.
Thứ hai, xây dựng quy trình và quy chế cấp tín dụng dựa trên những nguyên tắc cơ bản về hoàn trả nợ vay và tuân thủ nghiêm ngặt ở từng khâu trong hoạt động tín dụng.
Thứ ba, thiết lập mơ hình quản trị RRTD theo hƣớng tách bạch hoạt động tiếp xúc và thẩm định khách hàng với hoạt động phê duyệt cho vay, phân quyền phê duyệt tín dụng, quản lý và giám sát tín dụng.
Thứ tƣ, xây dựng và ứng dụng hiệu quả mơ hình xếp hạng tín dụng nội bộ phù hợp với từng đối tƣợng khách hàng, phù hợp với phạm vi hoạt động, tình hình thực tế, đặc điểm kinh doanh của ngân hàng.
Thứ năm, đẩy mạnh hoạt động đào tạo nguồn nhân lực để nâng cao kiến thức, trình độ và năng lực chun mơn, đạo đức nghề nghiệp của nhân viên yêu cầu cấp thiết vì nhân viên yếu tố quyết định đến chất lƣợng khoản vay sau khi thiết lập mơ hình tín dụng hồn chỉnh, xây dựng quy trình/ quy chế cho vay chặt chẽ.
Thứ sáu, đƣa ra những định hƣớng vừa linh hoạt vừa kiên quyết trong vấn đề xử lý tín dụng khi RRTD xảy ra.
1.4. SƠ LƢỢC VỀ QUẢN TRỊ RRTD THEO HIỆP ƢỚC BASEL II
1.4.1. Yêu cầu về Quản trị RRTD theo Basel II
Ủy ban Basel đã ban hành 17 quy tắc về quản lý nợ xấu mà thực chất là đƣa ra các nguyên tắc trong quản trị RRTD để đảm bảo an toàn và hiệu quả trong hoạt động cấp tín dụng nói chung. Mặc dù khơng phân biệt những ngun tắc quản trị RRTD đối với từng đối tƣợng khách hàng, bao gồm khách hàng là DNVVN nhƣng những nguyên tắc này là nền tảng cơ bản để xây dựng hệ thống quản lý RRTD phù hợp với từng đối tƣợng khách hàng. Các nguyên tắc này tập trung vào các nội dung cơ bản sau:
Xây dựng mơi trƣờng tín dụng phù hợp: hội đồng quản trị phải thực hiện phê duyệt định kỳ chính sách RRTD, xem xét RRTD và xây dựng một chiến lƣợc xuyên suốt trong hoạt động của ngân hàng. Các ngân hàng cần xác định quản trị RRTD trong mọi sản phẩm và hoạt động của mình.
Thực hiện cấp tín dụng lành mạnh: xác định rõ ràng các tiêu chí cấp tín dụng lành mạnh. Xây dựng giới hạn tín dụng cho từng loại khách hàng và nhóm khách hàng vay vốn để tạo ra các loại hình RRTD khác nhau nhƣng có thể so sánh và theo dõi đƣợc trên cơ sở xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng trong các lĩnh vực, ngành nghề khác nhau. Thiết kế quy trình rõ ràng trong phê duyệt tín
dụng, các sửa đổi tín dụng và bộ phận phê duyệt tín dụng cũng nhƣ trách nhiệm rạch rịi giữa các bộ phận liên tham gia. Đồng thời, cần phát triển đội ngũ nhân viên quản lý RRTD có kinh nghiệm, có kiến thức nhằm đƣa ra các nhận định thận trọng trong việc đánh giá, phê duyệt và quản lý RRTD.
Duy trì quá trình quản lý, đo lƣờng và theo dõi tín dụng phù hợp: các ngân hàng cần có hệ thống quản lý cập nhật đối với các danh mục đầu tƣ có RRTD, bao gồm cập nhật hồ sơ tín dụng, thu thập thơng tin tài chính hiện hành, dự thảo các văn bản nhƣ hợp đồng vay vốn, hợp đồng thế chấp… theo quy mô và mức độ phức tạp của ngân hàng. Đồng thời, hệ thống này phải có khả năng nắm bắt và kiểm sốt tình hình tài chính, sự tuân thủ các cam kết của khách hàng… để phát hiện kịp thời những khoản vay có vấn đề. Các chính sách RRTD của ngân hàng cần chỉ rõ cách thức quản lý các khoản tín dụng có vấn đề, trách nhiệm đối với các khoản tín dụng này nên giao cho bộ phận tiếp thị hay bộ phận xử lý nợ hoặc kết hợp cả hai bộ phận này tùy theo quy mô và bản chất của mỗi khoản tín dụng. Ủy ban Basel cũng khuyến khích các ngân hàng xây dựng và hồn thiện hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ trong quản lý RRTD, giúp phân biệt các mức độ RRTD trong các tài sản có tiềm năng rủi ro.
1.4.2. Ứng dụng của nguyên tắc Basel II trong xây dựng mơ hình Quản
trị RRTD đối với tín dụng khách hàng doanh nghiệp tại NHTM Việt Nam
Trên cơ sở những nguyên tắc về quản lý RRTD của Basel và đặc thù trong hoạt động của các NHTM Việt Nam, NHTM có thể định hƣớng trong xây dựng mơ hình quản trị RRTD đối với khách hàng doanh nghiệp nói chung và DNVVN nói riêng nhƣ sau:
Phân tách chức năng bán hàng, chức năng thẩm định tín dụng, quản lý RRTD và chức năng quản lý nợ trong hoạt động cấp tín dụng. Theo đó, bộ phận quản lý RRTD sẽ chịu trách nhiệm xác định rủi ro tổng thể, xây dựng giới hạn tín dụng, phối hợp với bộ phận khách hàng thực hiện giám sát tình hình quan hệ tín dụng và diễn biến hoạt động kinh doanh của khách hàng để phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro. Bộ phận khách hàng sẽ chịu trách nhiệm tiếp xúc, tiếp nhận các yêu cầu của khách hàng, cung cấp thông tin cho bộ phận quản lý RRTD đồng thời kiểm tra
giám sát quá trình thực hiện cam kết của khách hàng. Nhƣ vậy, quá trình đánh giá RRTD đƣợc thực hiện một cách tổng thể, liên tục trƣớc- trong và sau khi cho vay, khắc phục đƣợc tình trạng khơng kịp thời khi chỉ sử dụng một cơ chế hậu kiểm của bộ phận kiểm tra, giám sát tuân thủ và nâng cao hiệu quả quản trị RRTD.
Phân định rõ chức năng, nhiệm vụ và trách nhiệm pháp lý trong bộ phận khách hàng, quản lý RRTD và bộ phận quản lý nợ. Sự rạch ròi trong phân định trách nhiệm sẽ bảo đảm tính cơng bằng trong đánh giá chất lƣợng công việc, là điều kiện để quá trình xử lý các dấu hiệu RRTD đƣợc nhanh chóng, hiệu quả và kịp thời