Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Giá tr2013 ị Giá tr2014 ị Giá tr2015 ị 2014/2013 So sánh 2015/2014
+/- % +/- %
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 185.599,82 205.031,84 249.919,33 19.432.02 10,47 44.887,49 21,89 2. Các khoản giảm trừ doanh thu 0 0 10.768,35 0 0,00 10.768,35 0,00 3. Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 185.599,82 205.031,84 239.150,98 19.432,02 10,47 34.119,14 16,64 4.Giá vốn bán hàng 180.199,05 199.855,76 225.070,02 19.656,71 10,91 25.214,26 12,62 5.Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 5.400,77 5.176,08 14.080,96 -224,69 -4,16 8.904,88 172,04 6.Doanh thu hoạt động tài chính 3,94 5,36 1,21 1,42 36,04 -4,15 -77,42 7.Chi phí tài chính 2.277,45 1.260,49 1.181,42 -1.016,96 -44,65 -79,07 -6,27 8. Chi phí bán hàng 3.825,11 4.545,78 2.800,27 720,67 18,84 -1.745,51 -38,40 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 2.279,38 1.051,76 10.074,96 -1.227,62 -53,86 9.023,20 857,91 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh -2.977,23 -1.676,59 25,51 1.300,64 -43,69 1.702,10 -101,52 11. Thu nhập khác 43,60 1.777,13 84,54 1.733,53 3.975,99 -1.692,59 -95,24 12. Chi phí khác 0 0 0 0 0,00 0 0,00 13. Lợi nhuận khác 43,60 1,777,13 84,54 1.733,53 3975,99 -1.692,59 -95,24 14. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế -2.933,63 100,54 110,05 3.034.17 -103,43 9,51 9,46 15. Chi phí thuế TNDN 0 25,13 24,21 25,13 0 -0,92 -3,67 16. Lợi nhuận sau thuế TNDN -2.933,63 75,40 85,84 3.009,03 -102,57 10,44 13,85
( Nguồn: Tổng hợp từ phịng tài chính kế tốn của cơng ty TNHH Thanh Phương)
Đại h
ọc Kinh
tế Hu
Dựa vào bảng 7 ta thấy, các chỉ tiêu doanh thu, chi phí, lợi nhuận có sự biến động rõ rệt qua 3 năm:
Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ của công ty luôn tăng. Cụ thể năm 2014 tăng so với năm 2013 là 19.432,02 triệu đồng hay tăng 10,47%. Năm 2015 tăng 44.887,49 triệu đồng hay tăng 21,89%. Việc tăng như thế này theo tơi tìm hiểu được là do sản phẩm của cơng ty ngày càng có uy tín trên thị trường và với đà tăng như thế này sẽ rất tốt cho công ty. Năm 2015, giá vốn hàng bán và doanh thu thuần tăng lên đồng thời lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ lại tăng lên khá lớn 8.904,88 triệu đồng tương ứng với 172,04% so với năm 2014. Điều này là do tốc độ tăng của giá vốn hàng bán là 12,62% , tốc độ tăng của doanh thu thuần là 16,64%.
Theo báo cáo kết quả hoạt động SXKD của công ty ta thấy doanh thu từ hoạt động tài chính là nguồn thu thấp nhất của công ty. Cụ thể năm 2014 đạt 5,36 triệu đồng tăng 1,42 triệu đồng tương ứng với 36,04% so với năm 2013, nhưng đến năm 2015 thì giảm đi 4.15 triệu đồng tương ứng với giảm 77.42% so với năm 2014. là do Công ty không giữ lại ở tài khoản nhiều để phát sinh lãi từ tiền gửi ngân hàng mà dùng để tiếp tục quá trình kinh doanh trong năm.
Bên cạnh đó chi phí tài chính cũng giảm đi đáng kể, cụ thể năm 2014 đã giảm đi 1.016,96 triều đồng tương ứng với 44,65% so với năm 2013, năm 2015 giảm xuống còn 79,07 triệu đồng tương đương giảm 6,27% so với năm 2014 là do lãi suất ngân hàng giảm xuống. Chi phí bán hàng năm 2014 tăng 720,67 triệu đồng hay tăng 18,84% so với năm 2013, nhưng đến năm 2015 giảm mạnh xuống 1.745.51 triệu đồng hay giảm 38,40% so với năm 2014 là do trong năm nhà cung cấp có nhiều chiến lược phát triển thị trường mà chủ yếu là nhà cung cấp chịu chi phí trực tiếp. Cơng ty đã xuất kho cho tiêu dùng nội bộ một khoản có giá trị lớn trong việc xây dựng TSCĐ, mua dụng cụ đồ dùng cho bán hàng, bảo hành máy móc, thiết bị và mua một số dịch vụ mua ngồi khác. Vì vậy, chi phí quản lý doanh nghiệp tăng đáng kể vào năm 2015, năm 2014 còn giảm 1.227,62 triệu đồng tương ứng với 53,86% nhưng đến năm 2015 đã tăng lên đến 9.023.2 triệu đồng tương ứng 857,91 % là một điều đáng mừng và đáng mong đợi khi đã có chính sách điều tiết chi phí hợp lý để phát triển Cơng ty.
Đại h
ọc Kinh
tế Hu
Mặc dù vậy vẫn khiến cho lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh năm 2014 tăng lên so với năm 2013 là 1.300,64 triệu đồng, đến năm 2015 tăng lên so với năm 2014 khá lớn một khoản là 1.702,1 triệu đồng tương ứng 101,52%. Bên cạnh đó, lợi nhuận khác của năm 2014 tăng lên mạnh đạt 1.733,53 triệu đồng so với năm 2013, nhưng đến năm 2015 lại giảm mạnh xuống 1.692,59 triệu đồng hay 95,24% so với năm 2014 do trong năm khơng phát sinh chi phí khác.
Điều này vẫn khơng làm cho tổng lợi nhuận trước thuế của Công ty giảm đi mà vẫn tăng lên tuy không đáng kể so với năm trước, cụ thể năm 2013 đang âm 2.933,63 triệu đồng đến năm 2015 tăng lên 110,05 triệu đồng, năm 2015 tăng 9,51 triệu đồng tương đương 9,46% so với năm 2014 , chi phí thuế TNDN năm 2015 cũng giảm đi so với năm 2014 là 0,92 triệu đồng tương đương giảm 3,67%.
Lợi nhuận sau thuế là chỉ tiêu quan trọng phản ánh kết quả kinh doanh của doanh nghiệp. Ta thấy, lợi nhuận sau thuế tăng lên đáng kể, từ năm 2013 đang âm 2.9333,63 triệu đồng, đến năm 2015 đã tăng lên 85,84 triệu đồng, năm 2015 tăng 10,44 triệu đồng tương đương 13,85% so với năm 2014. Nguyên nhân do có sự điều chỉnh của chính sách nhà nước đối với thuế thu nhập doanh nghiệp năm 2014 là 25%, qua năm 2015 giảm xuống còn 22%. Trong điều kiện nền kinh tế cạnh tranh, Cơng ty vẫn duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định và ngày càng phát triển, cho thấy năng lực của ban lãnh đạo cùng tồn thể cơng nhân viên là đáng ghi nhận.
Kết quả này cho thấy Công ty luôn cố gắng tiết kiệm chi phí, tăng doanh thu bán hàng và vẫn đảm bảo lợi nhuận sau thuế ngày càng được nâng cao.
2.3.3.2. Những hạn chế trong hoạt động nâng cao năng lực cạnh tranh
Tuy công ty đã đạt được nhiều những kết quả đáng khích lệ nhưng vẫn cịn nhiều hạn chế trong hoạt động đầu tư như:
Khó khăn lớn nhất của cơng ty là thiếu vốn, nhu cầu của công ty về vốn lớn hơn nhiều so với khả năng hiện có. Vì vậy, cơng ty phải ln tìm nguồn để vốn để vay để đảm bảo sản xuất có lãi, vừa đảm bảo đủ vốn cho công tác đầu tư nâng cao năng lực cạnh tranh.
Đại h
ọc Kinh
tế Hu
Cũng do khó khăn về vốn nên việc đầu tư đổi mới công nghệ của công ty cũng chưa thể đồng bộ ngay được và do đó cũng ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty.
Công tác Marketing chưa được quan tâm, cán bộ làm bộ phận này chưa thực sự nhanh nhạy để nắm bắt cơ hội và khai thác thị trường, thông tin các đối thủ cùng dự thầu một cơng trình, nên gây khó khăn cho cơng ty trong việc đề ra các chiến lược cạnh tranh như đơn giá dự thầu…
Nhận thức của một số cán bộ nhân viên còn yếu kém, cơ chế quản lý vẫn còn một số bộ phận chưa chặt chẽ, dẫn đến công tác quản lý chất lượng một số cơng trình cịn kém, trong việc kiểm tra vật tư cịn để thất thốt một số vật liệu.
Tuy lao động của Công ty làm việc khá hiệu quả nhưng số lượng các nhân viên Marketing chuyên nghiệp vẫn cịn ít.
Nằm trong vùng có nhiều doanh nghiệp kinh doanh cùng lĩnh vực với quy mô lớn và trang thiết bị hiện đại.
Việc Công ty giữ chân được nhiều khách hàng thân thiết là tốt, nhưng chính việc đó đã làm cho các khoản phải thu của Công ty tăng cao, nếu Công ty vẫn tiếp tục bán chịu số lượng hàng hóa lớn cho các khách hàng này thì số vốn của Cơng ty bị khách hàng chiếm dụng là khá nhiều, khó đảm bảo cho việc chi trả các khoản nợ khi đến hạn. Giai đoạn này ngành VLXD ở nước ta tuy có thị trường lớn nhưng không ổn định, lại chịu ảnh hưởng từ cuộc khủng hoảng tài chính tồn cầu và sự suy giảm của thị trường bất động sản trong nước.
Việt Nam gia nhập Tổ chức thương mại thế giới (WTO) và Hiệp định thương mại tự do ASEAN có hiệu lực tồn bộ thì Cơng ty phải cạnh tranh gay gắt không chỉ với các doanh nghiệp cùng ngành trong nước mà còn cả với đối tác liên doanh nước ngồi vốn có tiềm lực kinh tế mạnh để chiếm lĩnh thị trường thường bằng các chính sách khuyến mại và quảng cáo lớn kéo dài nhiều ngày, nhiều kỳ, giảm giá bán liên tục.
Mặc dù nhu cầu tăng cao nhưng nguồn cung vật liệu xây dựng ra thị trường ngày càng nhiều. Theo dự báo, cung và cầu vật liệu xây dựng trong nước gần đến điểm cân bằng và bắt đầu có dư thừa từ năm 2012 trở đi tạo nên sức ép cạnh tranh gay gắt.
Đại h
ọc Kinh
tế Hu
2.3.3.3. Nguyên nhân của các hạn chế
2.3.3.3.1. Nguyên nhân khách quan
Do nước ta thị trường vốn mới bắt đầu phát triển trong khi nhu cầu về vốn của doanh nghiệp ngày càng lớn. Các doanh nghiệp chủ yếu vay từ các ngân hàng, thủ tục cho vay của ngân hàng đã cải cách giảm thiểu nhiều khâu theo quy chế “ một cửa” những vẫn cịn nhiều điểm bất cập, rườm rà gây khó khăn cho doanh nghiệp trong việc cung cấp vốn kịp thời cho việc đầu tư lấy nguyên vật liệu xây dựng.
Khi Việt Nam chính thức trở thành WTO thì cũng đồng nghĩa với việc chúng ta phải điều chỉnh, sửa đổi hệ thống luật cho phù hợp thông lệ quốc tế, nhất là luật đầu tư. Sân chơi này đã mang lại cho chúng ta rất nhiều cơ hội trong một môi trường hoạt động cơng bằng, bình đẳng hơn. Nó cũng tạo ra một mơi trường cạnh tranh quyết liệt hơn. Các cơng ty, doanh nghiệp nhà nước trước đây thường có tư tưởng ỷ lại vì được bảo hộ, cịn các doanh nghiệp tư nhân thì đa số là vừa và nhỏ, cộng với năng lực cạnh tranh chưa cao, trong khi đó các doanh nghiệp có vốn nước ngồi thì lại có tiềm lực rất mạnh, hơn hẳn chúng ta cả về mặt tài chính, kỹ thuật cơng nghệ, trình độ nhân lực, kinh nghiệm trong cơng tác quản lý, kiểm kê. Đây chính là điểm mấu chốt làm tăng sức ép cạnh tranh cho doanh nghiệp trên thị trường vật tư.
2.3.3.3.2 Nguyên nhân chủ quan
Tất cả những nguyên nhân trên chỉ là yếu tố gián tiếp tác động vĩ mơ lên tồn ngành, và cơng ty cũng khơng nằm ngồi số đó. Nhưng ngun ảnh hưởng đến cơng ty lại chính là những yếu điểm bên trong công ty. Cụ thể:
Do chưa biết sử dụng tiết kiệm và hiệu quả các nguồn lực đầu vào, gây lãng phí và tăng chi phí không cần thiết như hao hụt nguyên vật liệu, gánh nặng lãi vay, thiết bị lạc hâu, bộ máy quản lý cồng kềnh… làm tăng giá thành, giảm năng lực cạnh tranh của cơng ty.
Đa phần máy móc của cơng ty đều đã gần già.Tình trạng thu hồi vốn chậm do sau khi bàn giao và thanh quyết toán của các cơng trình thì chủ đầu tư khơng thanh toán hết.
Ý thức chấp hành kỹ luật của cán bộ cơng nhân viên cịn thấp là do cơ chế và phương thức quản lý của cơng ty cịn nặng tính bao cấp, cứng nhắc, làm giảm tính năng suất, sáng tạo và khả năng tự quyết của các cá nhân gây mất cơ hội cho công ty.
Đại h
ọc Kinh
tế Hu
Công tác Marketing cịn chưa hiệu quả là do nó là hoạt động cịn khá mới mẻ với cơng ty, nên chưa có kinh nghiệm tổ chức thực hiện hiệu quả, tài chính hạn chế nên đầu tư vào lĩnh vực này cịn thấp. Trong khi đó, đội ngũ cán bộ Marketing lại khá bị động và thiếu kiến thức chun mơn, do cịn mang nặng tư tưởng tập trung bao cấp, khơng chiu tìm hiểu và cập nhật thông tin thị trường.
Công tác thương hiệu chưa được cơng ty quan tâm nhiều.
2.4. Tóm tắt chương II
Cơng ty TNHH Thanh Phương đã định vị hình ảnh của mình đối với chủ đầu tư là rất tốt. Khi đề cập đến vấn đề cung ứng vật liệu xây dựng thì chủ đầu tư đều biết đến công ty TNHH Thanh Phương. Tại địa bản huyện Bố Trạch, công ty đã nhận thầu nhiều cơng trình có quy mơ và hiện nay vẫn đang hoạt động tốt, cho thấy năng lực tổ chức, năng lực quản lý và kinh nghiệm trong công ty rất chắc chắn và đáng tin cậy. Không những chất lượng của cơng trình được đảm bảo, mà giá thành cũng ổn định. So với nhiều đối thủ thì quan hệ hợp tác với nhà thầu phụ và nhà cung cấp của công ty rộng hơn nhiều. Cơng ty biết cách nhìn nhận và tạo dựng mối quan hệ vững chắc với nhà cung cấp và nhà thầu phụ có uy tín trách nhiệm trong cơng việc. Từ khi thành lập đến nay, công ty đã nhận thầu rất nhiều nhà ở và cơng trình trong và ngồi huyện. Cơng ty được đánh giá có nền tảng vững chắc, kinh nghiệm chuyên môn sâu rộng, hệ thống quản lý chất lượng, chi phí và tiến độ hiệu quả. Khơng những thế cơng ty cịn rất chú tâm tìm hiểu và áp dụng nghiêm chỉnh theo các quy định của pháp luật nên hoạt động kinh doanh luôn ổn định qua từng thời kỳ. Do đó, cơng ty có các điều kiện thiết yếu để nâng cao năng lực cạnh tranh của mình hơn nữa.
Tuy nhiên, cơng ty vẫn cịn tồn tại một số điểm cần chú trọng và cải tiến: Thứ nhất, kế hoạch huy động và sử dụng vốn kinh doanh cần được tính tốn cụ thể để tránh những rủi ro về biến động lãi suất và mang lại hiệu quả cao. Thứ hai, hệ thống máy móc thiết bị, cần có chính sách đầu tư mua sắm thêm để chuẩn bị cho việc thi công, sản xuất phục vụ nhu cầu thị trường ngày càng cao. Thứ ba, cơng tác Marketing nhanh chóng, nhằm khai thác chức năng của công tác này. Thứ tư, công tác tuyển dụng và bồi dưỡng nhân sự để góp phần phát triển cơng ty lâu dài. Bên cạnh đó, cơng ty phải
Đại h
ọc Kinh
tế Hu
tiến hành tập huấn nhân viên trong công tác đấu thầu để tăng năng lực cạnh tranh của mình so với các đối thủ.
Sự đánh giá về năng lực cạnh tranh của công ty thơng qua các chỉ tiêu về: vốn và tài chính, năng lực sản xuất, năng lực quản lý, nguồn nhân lực… Sau q trình tổng hợp thơng tin và các số liệu thu thập được cùng với sự phân tích các số liệu của bảng cân đối kế toán, bảng kết quả hoạt động kinh doanh và các số liệu khác do phòng kinh doanh cung cấp của 3 năm, chương đã lần lượt phân tích, đánh giá sự biến động của tài sản, nguồn vốn, cơ cấu tài sản, cơ cấu nguồn vốn, tình hình máy móc thiết bị, cơ cấu lao động… của cơng ty để thể hiện được tình hình vốn, tài chính và năng lực sản xuất của cơng ty. Tình hình nhân sự cũng được tổng hợp qua cơ cấu lao động của công ty qua các năm. Qua đó cho thấy tổ chức của cơng ty tương đối hợp lý, đảm bảo tính tập trung, thống nhất trong quản lý. Cơng ty đã có những bước tăng trưởng nhanh và ln là công ty đi đầu ngành vật liệu xây dựng của cả huyện.
Chính vì vậy, cho thấy trong những năm tới cơng ty có nhiều cơ hội để phát triển, tuy nhiên cũng phải đối mặt với nhiều khó khăn ảnh hưởng đến sự phát triển của mình. Những khó khăn này cũng thúc đẩy công ty phải tăng cường các nguồn lực để nâng cao năng lực cạnh tranh của mình.
Đại h
ọc Kinh
tế Hu
CHƯƠNG 3: ĐỊNH HƯỚNG VÀ MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM ĐẦU TƯ NÂNG CAO NĂNG LỰC CẠNH TRANH CỦA CÔNG TY
TNHH THANH PHƯƠNG
3.1. Định hướng phát triển của công ty TNHH Thanh Phương
Giai đoạn từ nay đến hết năm 2016 công ty tiếp tục đẩy mạnh mở rộng sản xuất