2.2.1. Quy trình cho th tài chính tại ACB Leasing
(i) Tiếp nhận hồ sơ đề nghị thuê tài chính:
Khi tiếp cận khách hàng, nhiệm vụ của nhân viên quan hệ khách hàng là hƣớng dẫn cụ thể, rõ ràng. Đây là khâu tiếp xúc quan trọng vì khách hàng đến và sẽ thực hiện nghiệp vụ th tài chính hay khơng tùy thuộc rất nhiều vào thái độ phục vụ khách hàng, kỹ năng giao tiếp và nghệ thuật thuyết phục khách hang
Tiếp nhận hồ sơ đề nghị thuê tài chính Thẩm định khách hàng thuê tài chính
Ký hợp đồng thuê tài chính, hợp đồng mua bán tài sản và các hợp đồng có liên quan Trình cấp xét duyệt
Bàn giao tài sản thuê tài chính Định kỳ thu vốn gốc, lãi và kiểm tra tài sản
Thanh lý hợp đồng khi kết thúc thời gian thuê
Nguồn: Quy định về quy trình cho th tài chính tại ACB Leasing
Hình 2.2: Quy trình cho th tài chính tại ACB Leasing
(ii) Thẩm định khách hàng cho thuê tài chính:
ACB Leasing sẽ tiến hành thẩm định năng lực pháp lý, năng lực tài chính và tính khả thi của dự án đề nghị thuê thông qua các bƣớc sau:
Viếng thăm văn phòng, nơi sản xuất, kinh doanh, nơi đầu tƣ: sau khi xem hồ sơ th tài chính và các thơng tin tiếp xúc khách hàng và các thơng tin khác có liên quan (nhƣ CIC…) nhân viên quan hệ khách hàng cùng với cấp lãnh đạo sẽ chủ động liên lạc và viếng thăm trụ sở hoạt động của khách hàng, phỏng vấn trực tiếp khách hàng các thơng tin có liên quan đến quá trình hình thành hoạt động của doanh nghiệp, tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, dự án dự tính thuê tài chính, nguồn trả nợ thuê tài chính
Thu thập các thông tin liên qua đến hoạt động của khách hàng: thu thập các thơng tin về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, dịng tiền… của khách hàng, nguồn thơng tin có thể thu thập qua hồ sơ lƣu trữ tại Ngân hàng TMCP Á Châu, Trung tâm thơng tin tín dụng của Ngân hàng Nhà Nƣớc, thơng qua đối thủ cạnh tranh, đối tác của khách hàng, do
khách hàng cung cấp, qua các phƣơng tiện thông tin khác nhƣ báo chí, internet… từ đó tiến hành cơng tác thẩm định
Nội dung thẩm định:
Thẩm định hồ sơ pháp lý của khách hàng: nhân viên quan hệ khách hàng kiểm tra các thơng tin pháp lý có liên quan đến khách hàng nhƣ: xác định ngành nghề kinh doanh của khách hàng có đúng nhƣ trong đăng ký kinh doanh khơng, việc th tài chính phải nhằm mục đích phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh và đáp ứng nhu cầu phát triển của khách hàng; xác định việc triển khai dự án có phù hợp với quy định của pháp luật hay không; kiểm tra ngƣời đại diện ký kết và thực hiện hồ sơ thuê tài chính có phải là ngƣời đại diện theo pháp luật của doanh nghiệp, nếu ngƣời đƣợc ủy quyền phải có văn bản xác định thẩm quyền của ngƣời này…
Thẩm định tình hình tài chính của khách hàng: căn cứ vào báo cáo tài chính các năm gần nhất của khách hàng, nhân viên quan hệ khách hàng, nhân viên phân tích tín dụng tiến hành phân tích và nêu nhận xét của mình về diễn biến tình hình tài chính, doanh thu, lợi nhuận và các điểm quan trọng khác nếu có… Ngồi ra đối với các khách hàng có quan hệ giao dịch với Ngân hàng TMCP Á Châu – ACB thì có thêm thơng tin về quan hệ giao dịch với ACB nhƣ về hoạt động thanh tốn xuất nhập khẩu, giao dịch tín dụng, doanh số chuyển về ACB…
Thẩm định phƣơng án sản xuất kinh doanh của khách hàng: kiểm tra tài sản th tài chính có phục vụ việc sản xuất kinh doanh ứng với ngành nghề trong giấy phép đăng ký kinh doanh hay không. Dựa trên phƣơng án sản xuất kinh doanh khách hàng cung cấp để đánh giá tính khả thi của phƣơng án. Việc đánh giá này nhằm ƣớc lƣợng sự hợp lý giữa các chỉ tiêu: giá mua, giá bán, các loại chi phí (quản lý, giao nhận, vận chuyển, bốc dỡ, kho bãi, chứng từ, khấu hao…) các mức giá đƣợc tham
khảo ở thị trƣờng, từ các doanh nghiệp có kinh doanh các mặt hàng tƣơng tự…
Thẩm định dự án cho thuê tài chính của khách hàng: thẩm định về tài sản th tài chính (về giá trị, cơng suất, tính năng, xuất xứ…), phân tích các chỉ tiêu tài chính của dự án từ đó đƣa ra đánh giá về vốn đầu tƣ, dự tốn doanh thu và chi phí, thời gian hồn vốn, khả năng trả nợ và khả năng sinh lời của dự án. Đồng thời đánh giá về mặt rủi ro của dự án, phân tích SWOT để nhận biết các yếu tố thuận lợi và khó khăn khi triển khai dự án, đánh giá các tác động cũng nhƣ các lợi ích khác của dự án nhƣ tác động về mơi trƣờng, lợi ích kinh tế nhƣ thuế, thay thế hàng nhập khẩu…
(iii) Trình cấp xét duyệt
Căn cứ vào tồn bộ hồ sơ và nhu cầu thuê tài chính của khách hàng cùng các thông tin liên quan khác thu thập đƣợc, nhân viên quan hệ khách hàng tiến hành lập tờ trình theo mẫu tơ trình thẩm định và theo thời gian quy định trình cấp xét duyệt đúng quy định về giới hạn phán quyết của từng cấp xét duyệt
(iv) Ký hợp đồng cho thuê tài chính, hợp đồng mua bán tài sản và các văn bản khác có liên quan:
Sau khi trình cấp xét duyệt đồng ý tài trợ cho thuê tài chính đối với khách hàng, sẽ tiến hành ký hợp đồng cho thuê tài chính giữa ACB Leasing và khách hàng. Đồng thời trên cơ sở biên bản thỏa thuận chọn nhà cung ứng của khách hàng (Bên thuê), sẽ tiến hành ký kết các hợp đồng mua bán ba bên giữa ACB Leasing bên thuê và các nhà cung ứng tài sản. Bên thuê phải làm một biên bản thoả thuận chọn nhà cung ứng và hoàn toàn chịu trách nhiệm về sự lựa chọn, thƣơng lƣợng và thoả thuận với nhà cung ứng về những đặc tính kỹ thuật, chủng loại, giá cả, việc bảo hiểm hàng hoá đi trên đƣờng, cách thức, thời hạn giao nhận lắp đặt, bảo hành, sửa chữa tài sản thuê.
Tài sản cho thuê đƣợc bàn giao trực tiếp từ Nhà cung ứng cho Bên thuê với sự chứng kiến của ACB Leasing, ACB Leasing là chủ sở hữu tài sản nhƣng Bên Thuê có quyền sử dụng tài sản. ACB Leasing có quyền đính ký hiệu sở hữu, ký hiệu quảng cáo trên tài sản cho thuê trong suốt thời hạn cho thuê.
(vi) Định kỳ thu hồi tiền thuê, quản lý và kiểm tra tài sản cho thuê:
Bên thuê có trách nhiệm thanh toán tiền thuê đúng theo thời hạn quy định trong hợp đồng cho th tài chính, định kỳ Bên th có nghĩa vụ cung cấp đầy đủ toàn bộ các báo cáo về tình hình hoạt động sản xuất, kinh doanh và các vấn đề có liên quan đến tài sản thuê. ACB Leasing có quyền trong việc kiểm tra, quản lý, sử dụng tài sản thuê và các vấn đề có liên quan đến việc thu hồi tiền thuê. Việc kiểm tra tài sản thuê có thể tiến hành định kỳ hoặc đột xuất tuy nhiên không làm ảnh hƣởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh của Bên thuê.
(vii) Thanh lý hợp đồng cho thuê:
Sau thời hạn cho thuê, nếu Bên thuê hoàn thành tất cả các nghĩa vụ thanh tốn của mình, ACB Leasing sẽ tiến hành thủ tục thanh lý hợp đồng cho thuê, chuyển quyền sở hữu tài sản cho Bên thuê.
2.2.2. Kết quả hoạt động cho thuê tài chính của ACB Leasing
Ngay sau khi bắt đầu ừ CB Leasing phải đối
mặt với tình trạng khó khăn chung của tồn ngành ngân hàng và của nền kinh tế đang trong quá trình lạm phát cao.
đồng quản trị và Ban điều hành cùng toàn thể
ầu, Hội
ản phẩm cho thuê tài chính, định hƣớng chính sách tín dụng trên cơ bản dựa vào chính sách tín dụng củ
ầ ợc nguồ
củ
ấ
ặ
Trong gần 5 năm hoạt động từ 2007 - 2012, Công ty đã đạt đƣợc những kết quả sau:
2.2.2.1. Về nguồn vốn
Bảng 2.1: Vốn tự có của ACB Leasing
Đơn vị : triệu đồng
Nguồn vốn 2008 2009 2010 2011 2012
Vốn cấp 1 100 106.763 201.670 203.578 206.164
Vốn cấp 2 0 1.295 3.341 7.155 12.328
Tổng vốn 100 108.058 205.010 210.733 218.492
Nguồn : Báo cáo Hiệp hội cho thuê tài chính định kỳ của ACB Leasing
ạt động chủ yếu củ
àng Á Châu (ACB). Việc vay vốn từ hội sở ACB đƣợc áp dụng theo Quy chế mua bán vốn nội bộ trong tồn hệ thống ACB và ln phải chịu lãi suất vay cao hơn lãi suất huy động do ACB cộng thêm phí quản lý vào phần vốn mà ACB Leasing nhận đƣợc. Cịn nguồn vốn tự có của Cơng ty chủ yếu là từ hai nguồn vốn cấp 1 và vốn cấp 2. Trong đó vốn cấp 1 bao gồm vốn điều lệ và Quỹ dự trữ bổ sung vốn điều lệ (đƣợc trích theo tỷ lệ 5% trên lợi nhuận sau thuế của công ty), vốn cấp 2 bao gồm Quỹ dự phịng tài chính (đƣợc trích theo tỷ lệ 10% trên lợi nhuận sau thuế của cơng ty).
Tổng vốn tự có của Cơng ty gia tăng qua từng năm. Năm 2010, tổng vốn tự có của cơng ty đạt đƣợc là 205.010 triệu đồng, tăng 96.952 triệu đồng (tƣơng đƣơng 89,72%) so với năm 2009. Nguồn tăng chủ yếu là do công ty tăng vốn điều lệ từ 100 tỷ lên 200 tỷ vào tháng 06/2010.
Trong hai năm 2011 và 2012, tổng vốn tự có của cơng ty tiếp tục tăng và đạt đƣợc 218.492 triệu đồng năm 2012. Trong đó nguồn tăng chủ yếu là từ tăng nguồn vốn cấp 2 (tăng 1,7 lần so với năm 2011 và 3,7 lần so với năm 2010).
Từ năm 2013, Công ty dự định sẽ phát hành trái phiếu theo hình thức chứng chỉ ghi danh hoặc ghi sổ để huy động thêm vốn nhằm gia tăng tổng vốn tự có của cơng ty, đồng thời Ban giám đốc Cơng ty cũng có kế hoạch tiếp xúc với các tổ chức tài chính quốc tế nhƣ Cơng ty tài chính Quốc tế, Ngân hàng Phát triển Á Châu, và đối tác chiến lƣợc toàn diện của ACB là Standard Chatered Bank nhằm huy động nguồn ngoại tệ để cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa vay.
2.2.2.2. Về dƣ nợ cho thuê tài chính
Bảng 2.2: Dƣ nợ cho thuê tài chính của ACB Leasing
Đơn vị: triệu đồng
2008 2009 2010 2011 2012
Dƣ nợ cho thuê tài chính 106.141 172.716 423.256 822.602 925.245
Dƣ nợ cho thuê tài chính theo
thành phần kinh tế - - - - -
+ Quốc doanh 842 30.966 104.635 90.940 102.828
Tỷ trọng 0,79% 17,93% 24,72% 11,06% 11,11 %
+ Ngoài quốc doanh 105.299 141.750 318.621 731.662 822.417
Tỷ trọng 99,2% 82,07% 75,28% 88,94% 88,89%
Dƣ nợ cho thuê tài chính theo tài
sản - - - - -
+ Ơ tơ các loại 6.310 14.123 41.303 24.913 44.680
Tỷ trọng 5,94% 8,18% 9,76% 3,03% 4.83%
2008 2009 2010 2011 2012
Tỷ trọng 5,89% 3,51% 1,13% 0,62% 0.44%
+ Máy xây dựng, khai khoáng 0 0 0 0 0
Tỷ trọng 0% 0% 0% 0% 0%
+ Thiết bị y tế 739 4.660 4.984 1.169 33.599
Tỷ trọng 0,70% 2,70% 1,18% 0,14% 3.63%
+ Dây chuyền sản xuất 42.584 60.785 137.255 317.860 331.768
Tỷ trọng 40,12% 35,19% 32,43% 38,64% 35.86%
+ Tài sản khác 50.258 87.077 234.933 473.599 511.139
Tỷ trọng 47,35% 50,42% 55,50% 57,57% 55.24% Nguồn : Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh ACB Leasing
Dƣ nợ cho thuê tài chính của cơng ty có sự gia tăng nổi bật trong 2 năm 2010 và 2011. Năm 2010, dƣ nợ cho th tài chính cơng ty đạt đƣợc là 423.256 triệu đồng (tăng gấp 2,45 lần dƣ nợ năm 2009, tƣơng đƣơng tỉ lệ tăng là 145,06%). Trong năm 2011, dƣ nợ của công ty cũng tiếp tục tăng nhanh, đạt 822.602 triệu đồng tƣơng đƣơng 94,35% so với năm 2010. Sự gia tăng dƣ nợ nhanh chóng này giúp cho ACB Leasing gia tăng thị phần trên thị trƣờng cho thuê tài chính Việt Nam. Đến năm 2012 dƣ nợ của công ty tăng 102.643 triệu đồng, tƣơng đƣơng 12,5% so với năm 2011.
Trong năm 2010, so với 02 năm đầu thành lập ACB Leasing đã có nhiều đổi mới và biến chuyển tích cực. ACB Leasing đã khơng ngừng nâng cao chất lƣợng dịch vụ, cung cấp sản phẩm dịch vụ mới nhằm đáp ứng nhiều hơn và tốt hơn nhu cầu của khách hàng. Dịch vụ cho thuê tài chính bằng ngoại tệ đƣợc triển khai. Bộ máy bán hàng đƣợc tập trung phát triển và đào tạo. Năng suất và hiệu quả công việc đƣợc chú trọng hơn. Số lƣợng nhân sự tại ACB Leasing đã tăng hơn gấp đơi, trong đó 60% nhân viên trực tiếp kinh doanh
Năm 2011, sau 04 năm hoạt động, ACB Leasing đã dần ổn định bộ máy tổ chức, đồng thời do khó khăn chung của nền kinh tế từ sau năm 2009 các doanh nghiệp phải vất vả trong việc tìm kiếm nguồn vốn đầu tƣ trong khi các ngân hàng phải siết chặt tín dụng. Đây là một cơ hội lớn giúp cho ACB Leasing có thể
tiếp cận với đa số các doanh nghiệp để tài trợ vốn trong khi kênh tín dụng ngân hàng bị siết chặt. Chính vì tận dụng đƣợc cơ hội lớn này và phát huy đƣợc lợi ích của sản phẩm cho th tài chính đã giúp cho ACB Leasing có sự tăng trƣởng dƣ nợ vƣợt bậc trong hai năm 2010 và 2011.
Đến năm 2012 thị trƣờng cho th tài chính có sự tăng trƣởng chậm và chịu tác động lớn từ những khoản nợ xấu. Hiệu quả hoạt động của các công ty cho thuê tài chính khá thấp. ACB Leasing vẫn tiếp tục tăng trƣởng ổn định và an tồn, duy trì hiệu quả hoạt động xun suốt trong kinh doanh. Mặc dù dƣ nợ cho th tài chính của tồn ngành năm 2012 giảm xấp xỉ 10%, ACB Leasing vẫn đạt mức tăng trƣởng tín dụng dƣơng và có mức tăng trƣởng tốt nhờ chính sách bán hàng phù hợp và linh hoạt. Đến 31/12/2012 thị phần của ACB Leasing chiếm 5,59% tổng dƣ nợ cho thuê tài chính tồn ngành (theo thống kê của Hiệp Hội cho thuê tài chính Việt Nam)
Cơ cấu dƣ nợ cho thuê tài chính phân theo thành phần kinh tế có sự dịch chuyển qua các năm. Cụ thể:
Nguồn : Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh ACB Leasing
Hình 2.3 :Biểu đồ cơ cấu dƣ nợ cho thuê tài chính theo thành phần kinh tế của ACB Leasing
Trong năm 2010, dƣ nợ của hai thành phần kinh tế quốc doanh và ngoài quốc doanh đều gia tăng nhƣng sự gia tăng của thành phần kinh tế khối quốc doanh nhanh hơn. Dƣ nợ của thành phần kinh tế khối quốc doanh năm 2010 đạt 104.635 triệu đồng (tăng 237,9% so với năm 2009). Nhƣng đến năm 2011, dƣ nợ của thành phần kinh tế khối quốc doanh có sự sụt giảm, chỉ đạt 90.940 triệu đồng (giảm 13,09% so với năm 2010). Nguyên nhân có sự sụt giảm nhiều ở khối kinh tế quốc doanh do yêu cầu của chính sách tái cấu trúc các doanh nghiệp nhà nƣớc. Tính đến cuối năm 2010, vẫn có hơn 1.200 doanh nghiệp 100% vốn nhà nƣớc chậm trễ trong cổ phần hóa, buộc phải chuyển sang hình thức cơng ty TNHH một thành viên. Do đó số lƣợng khách hàng của thành phần kinh tế khối quốc doanh cũng giảm đáng kể. Bên cạnh đó là sự gia tăng dƣ nợ của thành phần kinh tế khối ngoài quốc doanh. Năm 2011, khối này đạt đƣợc dƣ nợ là 731.662 triệu đồng (tăng 129,63% so với năm 2010), chiếm 88,94% trong cơ cấu dƣ nợ phân chia theo thành phần kinh tế. Sự dịch chuyển cơ cấu này là phù hợp với xu hƣớng trong tƣơng lai khi mà chính sách tái cấu trúc doanh nghiệp nhà nƣớc đang đƣợc triển khai nhanh chóng và quyết liệt hơn. Đến năm 2012, khơng có sự thay đổi nhiều trong cơ cấu dƣ nợ của 2 thành phần này so với năm 2011.
Tỷ trọng dƣ nợ cho thuê tài chính phân theo tài sản của ACB Leasing cũng có sự dịch chuyển nhẹ qua các năm. Cụ thể:
Nguồn : Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh ACB Leasing
Hình 2.4: Biểu đồ tỷ trọng dƣ nợ cho thuê tài chính phân loại theo tài sản của ACB Leasing từ 2010 – 2012
Cơ cấu tỷ trọng phân theo tài sản dây chuyền sản xuất và tài sản khác từ năm 2008 - 2012 có sự gia tăng đáng kể. Dƣ nợ của nhóm tài sản khác chiếm tỷ