Đơn vị tính: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm So sánh
2013 2014 2015 2014/2013 2015/2014 Giá trị Giá trị Giá trị +/- % +/- %
A.Tài sản 34.329,93 42.621,40 75.349,75 8.291,47 24,15 32.728,25 76,79 I.TSNH 28.482,46 38.024,87 65.467,39 9.542,41 33,50 27.442,52 72,17 1.Tiền 113,89 413.27 1.936,01 299,38 262,87 1.522,74 368,46 2. Các khoản phải thu ngắn hạn 5.259,05 8.391,76 16.037,29 3.132,71 59,57 8.545,53 101,83 3. Hàng tồn kho 22.354,62 28.181,45 45.539,12 5.826,83 26,07 17.357,67 61,59 4. Tài sản ngắn hạn khác 754,89 1.038,39 1.054,97 238,5 37.56 16,58 1,60 II. TSDH 5.847,48 4.596,53 9.882,36 -1.250,95 -21,39 5.285,83 115,00 1.TSCĐ 5.847,87 4.596,53 9.882,36 - 1.250,95 -21,39 5.285,83 115,00 2. Tài sản dài hạn khác 0 0 0 0 0 0 0 B. Nguồn vốn 34.329,93 42.621,40 75.349,75 8.291,47 24,15 32.728,35 76,79 I.Nợ phải trả 34.766,85 42.955,32 75.679,19 8.188,47 23,55 32.723,87 76,18 1.Nợ ngắn hạn 34.766,85 42.955,32 75.679,19 8.188,47 23,55 32.723,87 76,18 2. Nợ dài hạn 0 0 0 0 0 0 0 II.Vốn chủ sở hữu -436,92 -333,92 -329,44 -103,00 -23,57 -4,48 -1,34
( Nguồn: Tổng hợp từ phịng tài chính kế tốn của cơng ty TNHH Thanh Phương)
Đại h
ọc Kinh
tế Hu
Về tài sản:
Dựa vào bảng 1 cho ta thấy, tình hình tài sản của cơng ty năm 2014 đạt 42.621,40 triệu đồng tăng 8.291,47 triệu đồng tương ứng với tốc độ tăng 24,15% so với năm 2013, đến năm 2015 tăng mạnh đạt 75.349,75 triệu đồng hay tăng lên 32.728,35 triệu đồng tương ứng với tốc độ tăng 76,79% so với năm 2014. Trong đó TS ngắn hạn năm 2014 tăng 33,5% so với năm 2013, năm 2015 tăng lên 72,17% so với năm 2014, TS dài hạn năm 2014 giảm 1.250,95 triệu đồng hay giảm 21,39% so với năm 2013, nhưng đến năm 2015 thì con số này lại tăng lên đáng kể, tăng 5.285,83 triệu đồng hay tăng 115,00% so với năm 2014. Góp phần vào sự tăng trưởng mạnh mẽ này là sự tăng nhanh của tiền và tương đương tiền, hàng tồn kho và TSNH khác. Cụ thể, năm 2014 hàng tồn kho tăng 5.826,83 triệu đồng so với năm 2013, đến năm 2015 chỉ số này tăng lên rõ rêt đạt 17.357.67 triệu đồng ứng với 61,59% so với năm 2014.
Năm 2014 là một năm đầy biến động của thị trường bất động sản cũng như ngành xây dựng nên nhu cầu về xi măng của thị trường giảm sút, bên cạnh đó đánh giá tình hình ngun liệu Clinker tăng nên Công ty tập kết về nhập kho để phục vụ cho sản xuất nhằm giữ giá thành như cũ để củng cố thị phần. Do đó lượng hàng tồn kho tăng mạnh cũng là điều lý giải được. Vốn bằng tiền của Công ty năm 2014 tăng 299,38 triệu đồng ứng với 262,87% so với năm 2013, đến năm 2015 tăng 1.522,74 triệu đồng ứng với 368,46% so với năm 2014. Xét 2 mặt của một vấn đề ta thấy rằng, bất kỳ một doanh nghiệp nào cũng sẽ dự trữ một lượng tiền nhất định, nhằm đảm bảo khơng để xảy ra tình trạng thiếu hụt vốn bằng tiền. Năm 2015 tăng lên 1.522,74 triệu đồng so với năm 2014 có thể là do đồng vốn được quay vòng nhanh hơn, lợi nhuận được tạo ra từ đó được tăng thêm, đồng nghĩa với khả năng thanh tốn tức thời của cơng ty có phần ổn định hơn trước.
Các khoản phải thu ngắn hạn chiếm tỷ trọng cao và có xu hướng tăng lên cao, năm 2014 tăng 3.132,71 triệu đồng hay tăng 59,57% so với năm 2013, đến năm 2015 thì chỉ số này tăng lên mạnh hơn đạt 8.545,53 triệu đồng ứng với 101,83% so với năm 2014 điều này cho thấy việc thu hồi vốn chậm và tình hình sử dụng đồng vốn của Công ty chưa được hiệu quả. Tuy nhiên, việc thu hồi vốn chậm do cơng ty có những hợp đồng lớn và kéo dài thời hạn thanh tốn để đảm bảo tiến độ cơng trình cho khách hàng vì đa số khách hàng đã làm bảo lãnh thanh toán ba bên, cho nên chắc chắn sẽ
Đại h
ọc Kinh
tế Hu
khơng có rủi ro đối với những món nợ này. Tài sản ngắn hạn khác năm 2014 tăng 238,5 triệu đồng hay 37,56% so với năm 2013, đến năm 2015 chỉ số này tăng nhẹ là 16.58 triệu đồng ứng với 1,60% so với năm 2014.
TSCĐ năm 2014 giảm 1.250,95 triệu đồng ứng với 21,39%, nhưng đến năm 2015 thì lại tăng đáng kể 5.285,83 triệu đồng tương ứng với 115,00% so với năm 2013. Đó là do Cơng ty mua thêm tài sản, máy móc thiết bị mới nhằm phục vụ tốt hơn hoạt động sản xuất kinh doanh, trong khi đó khấu hao TSCĐ tăng.
Về nguồn vốn:
Xét bảng trên ta thấy, nguồn vốn của công ty tăng qua các năm. Cụ thể: nợ phải trả tăng nguyên nhân chủ yếu là do khoản vay và nợ ngắn hạn tăng, công ty tăng việc nhập kho nguyên liệu,trong đó vốn chủ sở hữu giảm và các khoản nợ tăng. Các khoản nợ ngắn hạn lại tăng lên năm 2014 tăng 8.188,47 triệu đồng ứng với 23,55% so với năm 2013, năm 2015 nợ ngắn hạn lại tăng lên mạnh 32.723,87 triệu đồng tương ứng với 76,18%.
Vốn chủ sở hữu giảm không đáng kể, năm 2014 giảm 103,00 triệu đồng ứng với 23,57% so với năm 2013, năm 2015 giảm 4,48 triệu đồng ứng với 1,34% so với năm 2014. Điều này cho thấy Công ty vẫn trên đà phát triển mạnh, và hiện đang phân phối hàng hóa rộng rãi ra thị trường. Dù nợ ngắn hạn tăng nhưng Công ty vẫn tự chủ hơn trong sản xuất kinh doanh bên cạnh việc nhận thêm các khoản nợ ngắn hạn.
Nhìn một cách tổng thể thì trong những năm gần đây tình hình tài chính của cơng ty có sự biến động qua mỗi năm nhưng vẫn đảm bảo được khả năng tài chính. Một số chỉ tiêu có chiều hướng tốt trong những năm gần đây, khơng tồn động nợ xấu. Vì thế, tuy việc sản xuất kinh doanh có phụ thuộc nhiều vào vốn vay nhưng với uy tín và năng lực sản xuất của mình cơng ty ln tin tưởng và đảm bảo được mức độ ổn định về vốn từ nguồn tín dụng như: chiếm dụng của khách hàng, nhà cung cấp, hợp đồng vốn vay tín dụng của ngân hàng.
2.3.2 Tình hình đầu tư nâng cao năng lực cạnh tranh của công ty TNHH Thanh Phương. Thanh Phương.
Trong 3 năm qua cơng ty TNHH Thanh Phương đã có những hoạt động đầu tư để nâng cao năng lực cạnh tranh cho cơng ty mình, nhưng do tính chất hoạt động của
Đại h
ọc Kinh
tế Hu
ngành nghề nên công ty chú trọng đầu tư vào tài sản cố định nhằm nâng cao năng suất từ những máy móc thiết bị hiện đại này. Bên cạnh đó, là một cơng ty thành lập đã được 14 năm nhưng kinh phí đầu tư cho hoạt động Marketing chỉ chiếm tỷ lệ rất nhỏ. Do kinh phí hạn hẹp và đặc điểm của ngành nghề và địa bàn cạnh tranh của công ty nên trong giai đoạn này công ty đầu tư vào TSCĐ và Marketing mà chưa đầu tư vào nguồn nhân lực, nhưng công ty tuyển thêm lao động có trình độ chun mơn cao hơn thay cho việc tổ chức đào tạo nguồn nhân lực. Đây được xem là một chiến lược lâu dài của công ty.