3.2.1 Hoàn thiện phương thức quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng.
Cần xem xét lại vai trị của nhân viên tư vấn tín dụng và nhân viên phân tích tín dụng. Trong đó thiết kế chi tiết bảng mơ tả các cơng việc và nhiệm vụ chính của 02 loại nhân viên này theo hướng không được trùng lắp và mâu thuẫn lợi ích với nhau để gia tăng năng suất làm việc và hạn chế rủi ro tín dụng.
Chỉ đạo ngay cơng ty thẩm định giá địa ốc trực thuộc tiến hành khảo sát giá đất thực tế tại các con đường, khu vực tại các tỉnh ngoài khu vực TP HCM, kết hợp với đơn giá đất của UBND các tỉnh thành phố ban hành từng thời kỳ cùng những cơ sở khoa học để nhanh chóng hình thành khung bảng giá đất chung cho cả hệ thống có cơ sở đối chiếu xem xét. Bảng giá đất chung cần được phân cấp quyền xem xét điều chỉnh biên độ dao động nhất định cho các giám đốc chi nhánh phòng giao dịch. Đồng thời để có quyền điều chỉnh biên độ giá đất đó tăng hay giảm trong phạm vi phân cấp, giám đốc chi nhánh hoặc phòng giao dịch phải đưa ra được ý kiến đánh giá của mình dựa vào những yếu tố gì tăng hoặc giảm và chịu trách nhiệm đối với ý kiến đó. Có như thế góp phần cho hoạt động thẩm định giá trị tài sản thế chấp được tốt hơn và hạn chế phát sinh rủi ro tín dụng hơn.
Cần có bộ phận thực hiện nghiệp vụ pháp lý chứng từ tập trung thực hiện cho nhiều đơn vị trong cùng một khu vực, hay một tỉnh. Bộ phận này chuyên trách trong việc soản thảo các hợp đồng tín dụng, hợp đồng thế chấp hoặc cầm cố, phối hợp cùng khách hàng liên hệ các cơ quan chức năng để ký kết. Bộ phận này phải có trách nhiệm kiểm tra kỹ lưỡng hồ sơ giấy tờ sở hữu tài sản và các giấy tờ pháp lý. Xác nhận đối chứng trực tiếp với cơ quan chức năng đảm bảo khách hàng không dùng hồ sơ giấy tờ làm giả để lừa đảo vay vốn ngân hàng.
Phát huy điểm mạnh trong trong việc bóc tách các khâu trong quy trình cấp tín dụng, nhưng cần hướng dẫn kỹ cho các khâu cách thức phối hợp và xử lý các trường hợp một trong các khâu cố tình chậm trễ trong phối hợp nhằm giúp phòng tuyến rủi ro thứ nhất này càng mạnh hơn.
3.2.2 Hoàn thiện phương thức quản trị rủi ro trong hoạt động phê duyệt tín dụng. dụng.
ACB cần xem lại chính sách phân quyền phê duyệt cho chuyên viên phê duyệt tín dụng và ban tín dụng của chi nhánh/phịng giao dịch theo hướng nâng mức phán quyết lên đi cùng với quy định trách nhiệm phê duyệt. Mức phê duyệt giao hiện nay so với thực tế thị trường là quá thấp. Cần có cơ sở khoa học để tính tốn chi tiết mức độ khác nhau giữa các địa bàn trên cả nước, chất lượng phê duyệt hồ sơ khác nhau của các chuyên viên phê duyệt và ban tín dụng mà đưa ra mức phê duyệt phù hợp hơn vẫn đảm bảo kiểm sốt được rủi ro tín dụng. Khơng nên giao hạn mức quá cao dẫn đến khó kiểm sốt rủi ro tín dụng, nhưng cũng khơng nên giao hạn mức q thấp dẫn đến kiềm hãm sự phát triển tín dụng của các chi nhánh, phịng giao dịch.
Việc quản lý tập trung và phân cấp hạn mức phán quyết thấp cho chuyên viên phê duyệt và các ban tín dụng chi nhánh/khu vực khiến áp lực hồ sơ trình lên hội đồng tín dụng tương đối nhiều. Trong khi đa phần thành viên hội đồng tín dụng là những người giữ vị trí và trọng trách cao trong ngân hàng bao gồm cả Tổng Giám Đốc và các Phó tổng giám đốc. Do đó hội đồng tín dụng sẽ mất nhiều thời gian, và chưa tập trung nâng cao vai trị quan trọng khác là hoạch định chính sách, chỉ đạo hoạt động chung của ACB và chỉ đạo tốt các mảng công việc mà bản thân họ đang giữ trọng trách. Do vậy ACB cần cải tiến bằng cách chuyển dần cơ chế phê duyệt tập thể sang cơ chế phê duyệt chuyên viên cấp 7 (cấp hội đồng tín dụng). Hồi đồng tín dụng chỉ phê duyệt chủ yếu các hồ sơ có mức cấp tín dụng rất lớn và có tính rủi ro cao và để
dành thời gian làm những công việc tập trung chỉ đạo, nghiên cứu, soạn thảo, đánh giá phê duyệt : chính sách tín dụng phù hợp với tình hình hoạt động của ACB trong từng thời kỳ; Chính sách quản lý và kiểm sốt rủi ro tín dụng; Điều chỉnh, sửa đồi bổ sung tính năng các sản phẩm tín dụng hiện hữu và phát triển sản phẩm tín dụng mới.
Cần cải tiến quy trình phối hợp phê duyệt nhằm giúp tốc độ phê duyệt hồ sơ nhanh hơn. Thiết lập hệ thống kết nối cuộc họp trực tuyến giữa các đơn vị trong hệ thống thơng qua internet, webcam ( hay cịn gọi là video conference) giúp các đơn vị trình hồ sơ được thuận tiện hơn, nhất là các đơn vị có địa bàn ngồi tỉnh cách xa địa điểm phê duyệt hồ sơ. Đồng thời thành lập bộ phận đình kỳ hàng tháng chuyên kiểm tra chất lượng hồ sơ được phê duyệt của chuyên viên phê duyệt cũng như ban tín dụng, nhằm phát hiện sớm hồ sơ có vấn đề, cũng như có cách để cải tiến, nâng cao khả năng phê duyệt của chuyên viên phê duyệt hoặc ban tín dụng, ngăn ngừa rủi ro tín dụng.
3.2.3 Nâng cao chất lượng phân tích, thẩm định hồ sơ vay.
Việc phân tích thẩm định hồ sơ vay của một số nhân viên, một số chi nhánh, phịng giao dịch cịn yếu, thiếu chính xác và cận trọng dẫn đến những quyết định cho vay đầy rủi ro cho ngân hàng. Do vậy để kiểm sốt việc này từ góc độ quản trị để hạn chế rủi ro tín dụng, ngân hàng nhất thiết đưa ra nguyên tắc chung cho cả hệ thống thực hiện. Nguyên tắc này cần đáp ứng được các yêu cầu về chất lượng phân tích cũng như thời gian ra quyết định phê duyệt, đảm bảo sự cận trong hợp lý và đáp ứng nhu cầu khách hàng trên cơ sở phân tích lợi nhuận và rủi ro.
Để ngân hàng có được thơng tin tổng qt về tình hình tài chính, hiệu quả kinh doanh và triển vọng phát triển của khách hàng. Ngân hàng cần chú trọng phân tích định lượng và lượng hoá các mức độ rủi ro của khoản vay thơng qua việc đánh giá các chỉ tiêu tài chính và chỉ tiêu phi tài chính một cách đầy đủ, có sự phân loại và thống kê các trường hợp đánh giá để nhận biết các rủi ro tiềm ẩn, từ đó đưa ra biện pháp kiểm sốt trực tiếp hoặc xác định mức giới hạn tín dụng cấp cho khách hàng hợp lý sẽ hạn chế phát sinh rủi ro đó cho ngân hàng.
Ngân hàng cần chú trọng đến các điều kiện ràng buộc trong khi thẩm định và đề xuất phê duyệt khoản vay. Vì các khoản vay khác nhau với các khách hàng khác nhau sẽ phát sinh trong thực tế các trường hợp rủi ro cụ thể khác nhau. Nên việc thẩm định phân tích cần nhìn thấy rõ một số thay đổi cá biệt phát sinh để đưa ra các điều
kiện ràng buộc (tỉ lệ vốn tự có tham gia, giải ngân chuyển khoản trực tiếp cho nhà cung cấp, bổ sung hợp đồng cho th nhà có cơng chứng....) và u cầu khách hàng vay vốn cũng như nhân viên nghiêm chỉnh thực hiện. Nếu khách hàng vay và nhân viên thực hiện được các ràng buộc sẽ giúp ngăn ngừa rủi ro cao. Ngược lại cho thấy khoản vay có vấn đề và cần soi xét kỹ hơn trước khi đồng ý cho vay.
3.2.4 Chú trọng công tác quản lý, kiểm tra, giám sát chặt chẽ việc giải ngân và trả nợ vay của khách hàng.
Ngân hàng cần có biện pháp đảm bảo các chi nhánh, phòng giao dịch thực hiện giải ngân khoản vay theo đúng các điều kiện phê duyệt tín dụng của các cấp thẩm quyền. Đối chiếu mục đích vay vốn và các chứng từ bổ sung chứng minh mục đích vay vốn mà khách hàng đã cam kết trong các hợp đồng tín dụng. Hạn chế việc giải ngân cho khách hàng bằng tiền mặt ngoại trừ một số mục đích vay vốn đặc thù mà thực tế khách hàng cần phải có lượng tiền mặt nhất định để thực hiện phương án kinh doanh như : thu mua nông, lâm, thuỷ hải sản của các hộ dân không đăng ký kinh doanh, trả lương cơng nhân, thanh tốn tiền hàng cho các đối tác kinh doanh nhỏ lẻ ít sử dụng tài khoản ngân hàng... cịn lại nên yêu cầu thực hiện chuyển khoản thanh toán trực tiếp cho các đối tác qua hệ thống ngân hàng nhằm đảm bảo kiểm sốt mục đích vay vốn khách hàng đúng đắn.
Để phòng ngừa các rủi ro xuất hiện sau khi cho vay do phương án kinh doanh kém hiệu quả, khách hàng sử dụng vốn sai mục đích và ngân hàng khó kiểm sốt dịng tiền của khách hàng vay vốn. Ngân hàng cần nâng cao cơng tác kiểm tra tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của khách hàng định kỳ hàng quý hoặc hàng sáu tháng một lần giúp ngân hàng ngăn ngừa, phát hiện những khoản vay có vấn đề cũng như có biện pháp xử lý thích hợp. Việc kiểm tra này trên thực tế tại ACB vẩn còn lỏng lẻo, các cán bộ kiểm tra đôi khi không chú trọng nội dung mà chỉ thực hiện theo tính hình thức để đối phó. Do vậy ACB cần phải có biện pháp khắc phục ngay, đảm bảo nhân viên khi kiểm tra thực tế mục đích sử dụng vốn vay và tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng cần lập biên bản và có đánh giá nghiêm túc về tình hình thực tế kiểm tra, khơng bao che hay bỏ qua cho khách hàng mà gây rủi ro tín dụng cho ngân hàng, quy định chế tài đủ mạnh đối với các nhân viên cố tình vi phạm.
Đối với các khách hàng vay vốn trong quá trình trả nợ gốc hoặc nợ lãi, nếu có dấu hiệu đóng chậm, hoặc trễ hạn từ hai lần trở lên cần cho nhân viên tiến hành kiểm
tra và thẩm định lại tình hình khoản vay của khách hàng nhằm phát hiện và xử lý ngay khoản vay. Hoặc điều chỉnh khoản vay cho khách hàng do việc định kỳ hạn trả nợ của khách hàng không phù hợp thu nhập và dòng tiền của khách hàng bằng cách cơ cấu lại kỳ hạn trả nợ và phương thức trả nợ phù hợp.
3.2.5 Tiếp tục nâng cao vai trị của bộ phận kiểm tra, kiểm sốt nội bộ.
Tiếp tục thực hiện cơ chế tách bạch bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ khỏi đơn vị kinh doanh. Đảm bảo bộ phận kiểm tra kiểm sốt khơng bị chi phối và ảnh hưởng bởi những người đứng đầu đơn vị. Giúp nhân viên làm công tác kiểm tra không bị áp lực và có điều kiện nhận xét đánh giá việc kiểm tra một cách khách quan hơn.
Hiện tại bộ phận kiểm tra kiểm sốt từ xa mới hình thành nhưng cũng phát huy hiệu quả đáng kể trong việc phát hiện các sai xót trong q trình thực hiện cấp tín dụng. Việc kiểm tra này chủ yếu kiểm tra các thao tác, thơng số nhập trong chương trình quản lý có đúng và đầy đủ với các quy định mà ACB ban hành không, mà chưa được mở rộng thêm. Do vậy ACB cần đầy mạnh hiệu quả giám sát từ bộ phận này với việc mở rộng phạm vi kiểm tra kiểm soát ra : kiểm tra đột xuất thực tế tình hình kinh doanh, tình hình tài chính khách hàng vay vốn; kiểm tra chất lượng việc tổ chức họp phê duyệt tín dụng theo quy định....
Cần tăng cường thêm nhân sự kiểm tra kiểm soát cho các đơn vị để tăng tần suất kiểm tra các khoản vay, nhất là các khoản vay có dấu hiệu nợ trễ hạn, nợ chậm trả, hay có những thơng tin khơng tót về tình hình tài chính của khách hàng. Đánh giá việc thực thi các biện pháp tiến hành đốc thúc thu hồi nợ, xử lý nợ của các nhân viên từ đó báo cáo, đề xuất cấp thẩm quyền có những biện pháp xủ lý kịp thời hạn chế rủi ro tín dụng.