2.1. Khâi quât về tỉnh Long an vă Ngđn hăng Công thương chi nhânh Long an
2.1.3.2. Thanh toân hăng xuất khẩu
Bảng 4: Doanh số thanh toân hăng xuất khẩu từ năm 2005 - 9 thâng đầu năm 2008 Đơn vị: 1.000USD
Năm Năm Năm 9 thâng 9 thâng So sânh 9 thâng 2008/ 2005 2006 2007 đầu năm đầu năm So sânh 2006/2005 So sânh 2007/2006 9 thâng 2007 Chỉ tiíu 2007 2008 Số tiền Tỉ lệ (%) Số tiền Tỉ lệ (%) Số tiền Tỉ lệ (%) - Chuyển tiền 32.974 24.655 25.166 20.883 16.859 -8.319 -25,23 511 2,07 -4.024 -19,27 - Nhờ thu 2.124 6.069 13.512 10.133 9.484 3.945 185,73 7.443 122,64 -649 -6,40 - L/C 4.928 13.765 8.552 6.740 3.098 8.837 179,32 -5.213 -37,87 -3.642 -54,04 Tổng cộng 40.026 44.489 47.230 37.756 29.441 4.463 11,15 2.741 6,16 -8.315 -22,02
Biểu đồ 2: Doanh số thanh toân hăng xuất khẩu từ năm 2005 - 9 thâng đầu năm 2008 0 5000 10000 15000 20000 25000 30000 35000 Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 9 thâng đầu năm 2008 Chuyển tiền Nhờ thu L/C
Nếu so với doanh số thanh tốn hăng nhập khẩu thì doanh số thanh tôn hăng xuất khẩu tại Ngđn hăng Cơng thương chi nhânh Long an từ năm 2005-2007 luôn đạt giâ trị cao hơn. Năm 2005 doanh số thanh toân lă 40,026 triệu USD đến năm 2006 lă 44,489 triệu USD, với số tiền tăng tuyệt đối lă 4,463 triệu USD vă tốc độ tăng lă 11,15%. Năm 2007 doanh số thanh toân hăng xuất khẩu lă 47,230 triệu USD tăng 2,741 triệu USD so với năm 2006 với tốc độ tăng lă 6,16%. Nhưng trong 9 thâng đầu năm 2008, doanh số thanh toân hăng xuất khẩu qua chi nhânh có chiều hướng giảm, so với cùng kỳ năm trước, giảm 8,315 triệu USD với tốc độ giảm lă 22,02%.
Doanh số thanh toân hăng xuất khẩu tại chi nhânh ln tăng lín từ năm 2005- 2007, tuy tốc độ tăng khơng cao nhưng điều năy cho thấy tình hình thanh tốn hăng xuất khẩu qua chi nhânh khâ ổn định. Câc doanh nghiệp thực hiện thanh toân hăng xuất qua chi nhânh ngăy căng tăng. Trong số câc mặt hăng xuất khẩu thanh tốn qua chi nhânh, có khoảng 80% lă thanh toân cho mặt hăng Hạt điều vă thị trường xuất khẩu chủ yếu của Hạt điều lă Trung quốc, HongKong, Mỹ vă một số nước Chđu Đu.
Ngồi ra cịn có câc mặt hăng như sản phẩm giấy carton, hăng may mặc, tôn,… xuất khẩu chủ yếu qua Hongkong vă Mỹ.
Nhưng trong 9 thâng đầu năm 2008, do chịu ảnh hưởng tình hình khủng hoảng tăi chính thế giới, câc doanh nghiệp phải đối mặt với nhiều khó khăn đặc biệt lă: nhă nước thắt chặt chính sâch tiền tệ, chống lạm phât, lêi suất ngđn hăng tăng cao nín doanh nghiệp gặp khó khăn trong việc tiếp cận nguồn vốn ngđn hăng để duy trì, phât triển sản xuất. Mặt khâc, nhu cầu tiíu dùng tại câc thị trường lớn đều giảm kĩo theo nhu cầu nhập khẩu tại câc thị trường lớn đều giảm mạnh. Vì vậy xuất khẩu của Việt nam nói chung vă câc doanh nghiệp xuất khẩu trín địa băn tỉnh nói riíng đều bị ảnh hưởng. Đó lă những ngun nhđn lăm cho doanh số thanh toân hăng xuất khẩu qua chi nhânh giảm nhiều trong 9 thâng đầu năm 2008.
2.1.3.3. Thị phần thanh toân quốc tế của Ngđn hăng Cơng thương chi nhânh Long an trín địa băn tỉnh Long an:
Bảng 5: Thị phần thanh tôn quốc tế của chi nhânh trín địa băn Đơn vị: 1.000 USD
Năm 2005 Năm 2006 Năm 2007 Chỉ tiíu Số tiền Tỉ lệ Số tiền Tỉ lệ Số tiền Tỉ lệ
(%) (%) (%)
1. Hăng nhập khẩu 17.877 21.841 41.580
- Câc NHTM khâc trín địa
băn 4.582 25,63 4.785 21,91 17.955 43,18
- NHCT chi nhânh Long an 13.295 74,37 17.056 78,09 23.625 56,82
2. Hăng xuất khẩu 53.880 71.744 92.125
- Câc NHTM khâc trín địa
băn 13.854 25,71 27.255 37,99 44.895 48,73
- NHCT chi nhânh Long an 40.026 74,29 44.489 62,01 47.230 51,27
Qua bảng số liệu trín, hoạt động thanh tơn quốc tế tại NHCT chi nhânh Long an ln chiếm thị phần cao trín địa băn qua câc năm. Cụ thể năm 2005, thị phần thanh toân hăng nhập khẩu chiếm 74,37% trong tổng doanh số thanh toân hăng nhập khẩu trín địa băn, năm 2006 lă 78,09% vă năm 2007 chiếm 56,82% thị phần trín địa băn. Thanh tơn hăng xuất khẩu của chi nhânh năm 2005 chiếm 74,29%, năm 2006 lă 62,01% vă năm 2007 chiếm 51,27% trín địa băn.
Tuy doanh số thanh toân hăng nhập khẩu vă xuất khẩu của NHCT chi nhânh Long an tăng đều qua câc năm nhưng thị phần của chi nhânh trín địa băn có xu hướng giảm dần. Ngun nhđn lă do sự gia tăng nhanh chóng số lượng ngđn hăng trín địa băn. Nếu trước năm 2007, số lượng ngđn hăng trín địa băn có hoạt động thanh tốn quốc tế rất ít như: Ngđn hăng Cơng thương, Ngđn hăng Nông nghiệp vă phât triển nông thôn, Ngđn hăng Đầu tư vă phât triển, ngđn hăng phât triển nhă Đồng bằng Sông Cửu Long, Ngđn hăng Cổ phần Săi gịn Thương tín. Đến năm 2007, câc ngđn hăng cổ phần khâc bắt đầu thănh lập ngăy căng nhiều trín địa băn tỉnh Long an, tính đến cuối năm 2007 đê có 14 NHTM hoạt động trín địa băn vă đến nay lă 19 NHTM. Chính sự gia tăng nhanh chóng số lượng ngđn hăng đê lăm thị phần của NHCT chi nhânh Long an giảm đi rất nhiều.
2.2. Tình hình thanh tốn bằng phương thức tín dụng chứng từ tại Ngđn hăng Công thương chi nhânh Long an: Cơng thương chi nhânh Long an:
2.2.1. Qui trình thanh tốn bằng phương thức tín dụng chứng từ:
2.2.1.1. Qui trình thư tín dụng nhập khẩu:
NHCT chi nhânh Long an lă chi nhânh loại 2 trong TTQT nín thực hiện theo qui trình dưới đđy chỉ khâc biệt lă khi phât hănh L/C chỉ thị gửi bộ chứng từ về Trung tđm thanh toân vă tăi trợ thương mại.
Bước 1: Tiếp nhận vă kiểm tra hồ sơ:
(i) Chi nhânh chỉ phât hănh L/C khi có đủ câc điều kiện sau:
- Chi nhânh chưa sử dụng hết hạn mức vốn điều hoă của NHCTVN hoặc tăi khoản điều chuyển vốn của chi nhânh tại NHCTVN dư có.
- Chi nhânh có khả năng thanh tốn tổng giâ trị toăn bộ câc L/C mă chi nhânh đê phât hănh vă có đủ khả năng thanh toân cho L/C .
- Loại L/C, giâ trị của L/C, số dư mở L/C, mức ký quỹ phải thực hiện đúng câc qui định của NHCTVN tại câc thời điểm phât hănh L/C, câc trường hợp ngoại lệ phải được sự chấp thuận bằng văn bản của NHCTVN.
- Hăng hố nhập khẩu khơng nằm trong danh mục hăng hoâ cấm nhập khẩu do bộ thương mại qui định hăng năm .
- Khâch hăng còn đủ hạn mức phât hănh L/C.
(ii) Hồ sơ đề nghị mở L/C của khâch hăng:
(1) Hồ sơ phâp lý
(2) Hồ sơ tăi liệu về tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng tăi chính của khâch hăng.
(3) Hồ sơ L/C
(4) Hồ sơ đảm bảo cho nghĩa vụ thanh toân L/C của khâch hăng. Câc hồ sơ trín được qui định như sau:
* Hồ sơ phâp lý:
- Quyết định thănh lập (nếu phâp luật qui định phải có)
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh; giấy phĩp đầu tư/ giấy chứng nhận đầu tư hoặc câc giấy tờ khâc có giâ trị tương đương.
- Hợp đồng liín danh, hợp đồng hợp tâc kinh doanh (trong trường hợp khâch hăng lă đối tâc liín danh hoặc hợp tâc kinh doanh)
- Giấy phĩp kinh doanh có điều kiện, chứng chỉ hănh nghề (nếu phâp luật qui định phải có)
- Giấy phĩp kinh doanh XNK vă đăng ký mê số XNK (nếu phâp luật qui định phải có)
- Quyết định bổ nhiệm người quản lý cao nhất, người đại diện theo phâp luật, kế toân trưởng.
- Điều lệ tổ chức vă hoạt động của doanh nghiệp; Qui chế tăi chính đối với Tổng cơng ty/ Cơng ty mẹ vă câc đơn vị thănh viín (nếu có); Nghị quyết của Hội đồng cổ đơng/ hội đồng quản trị/ hội đồng thănh viín giao quyền cho Tổng giâm đốc/ giâm đốc ký kết câc tăi liệu, thủ tục liín quan đến mở L/C, ký quỹ, đảm bảo tiền vay cho ngđn hăng (nếu điều lệ không qui định)
- Giấy chứng minh nhđn dđn hoặc hộ chiếu hoặc giấy tờ tuỳ thđn khâc của chủ doanh nghiệp tư nhđn, đại diện tổ hợp tâc, đại diện hộ gia đình hoặc khâch hăng câ nhđn.
* Hồ sơ tăi liệu về tình hình sản xuất kinh doanh, khả năng tăi chính của khâch hăng.
- Câc bâo câo tăi chính: Bảng cđn đối kế tốn, bâo câo kết quả kinh doanh, thuyết minh bâo câo tăi chính, bâo câo lưu chuyển tiền tệ (nếu có), bâo câo quyết tôn thuế 2 năm gần nhất. Bảng kí câc khoản phải thu, phải trả lớn (nếu thấy cần thiết).
- Bâo câo kiểm toân năm gần nhất đối với khâch hăng phải kiểm toân theo qui định của phâp luật.
- Bâo câo kiểm toân hoặc bâo câo quyết toân thuế năm gần nhất đối với khâch hăng mở L/C khơng có tăi sản đảm bảo.
- Bảng kí số dư tiền vay, bảo lênh, L/C tại câc tổ chức tín dụng, tổ chức tăi chính trong vă ngồi nước đến trước thời điểm mở L/C.
- Câc tăi liệu liín quan khâc như: biín bản góp vốn điều lệ (Đối với Cơng ty TNHH, công ty cổ phần), quyết định giao vốn (đối với doanh nghiệp nhă nước giao vốn)…
* Hồ sơ L/C:
- Giấy đề nghị mở L/C (trường hợp khâch hăng ký quỹ 100% giâ trị L/C) hoặc Giấy đề nghị mở L/C kiím giấy cam kết thanh tôn (trường hợp khâch hăng mở L/C thanh toân bằng nguồn vốn của khâch hăng) hoặc Giấy đề nghị mở L/C kiím cam kết vay vốn (trường hợp khâch hăng thanh toân bằng vốn vay NHCT)
- Hợp đồng nhập khẩu hoặc giấy tờ có giâ trị phâp lý tương đương; Trường hợp nhập khẩu uỷ thâc phải có thím hợp đồng nhập khẩu ủy thâc.
- Giấy phĩp nhập khẩu của Bộ thương mại nếu mặt hăng nhập khẩu nằm trong danh mục hăng nhập khẩu theo giấy phĩp cuả Bộ thương mại; Văn bản chấp thuận của ngănh quản lý nếu hăng nhập khẩu thuộc diện quản lý chuyín ngănh (Theo qui định của Thủ tướng chính phủ về quản lý xuất khẩu, nhập khẩu hăng hoâ từng thời kỳ).
- Cam kết bảo lênh thanh tốn của TCTD/tăi chính khâc (trường hợp mở L/C thanh tôn bằng vốn vay TCTD/ tăi chính khâc). Văn bản chứng minh thẩm quyền ký bảo lênh thanh tôn (trường hợp bín cấp tín dụng để thanh tốn L/C lă đơn vị phụ thuộc)
- Nếu NHCT cầm cố/ thế chấp lô hăng nhập khẩu:
9 Trường hợp người nhập khẩu mua bảo hiểm: Xuất trình một bộ đầy đủ hợp
đồng bảo hiểm hoặc giấy chứng nhận bảo hiểm bản chính. Giấy uỷ quyền nhận tiền bồi thường có xâc nhận của Cơng ty bảo hiểm nếu NHCT nhận cầm cố/ thế chấp lô hăng nhập khẩu.
9 Trường hợp người bân mua bảo hiểm: L/C qui định toăn bộ bản gốc chứng từ
bảo hiểm xuất trình qua ngđn hăng vă số lượng bản gốc phât hănh phải thể hiện trín bề mặt chứng từ bảo hiểm.
* Hồ sơ bảo đảm cho nghĩa vụ thanh toân L/C cuả khâch hăng:
- Gồm câc giấy tờ chứng minh quyền sở hữu tăi sản, quyền sử dụng đất, giấy tờ liín quan định giâ tăi sản bảo đảm tiền vay, giấy tờ liín quan đến cơng chứng, đăng ký giao dịch đảm bảo, Hợp đồng bảo đảm theo “Qui định về thực hiện bảo đảm tiền vay của khâch hăng trong hệ thống NHCT”.
- Đối với L/C ký quỹ dưới 100% giâ trị L/C, khâch hăng xuất trình đủ 4 loại hồ sơ níu trín đến câc phịng khâch hăng để thẩm định vă trình giâm đốc/ Phó giâm đốc chi nhânh được uỷ quyền phí duyệt việc phât hănh L/C bằng văn bản.
- Đối với L/C ký quỹ 100% trị giâ L/C tại thời điểm phât hănh L/C, khâch hăng trực tiếp xuất trình 2 loại hồ sơ (hồ sơ thứ 1 vă thứ 3) đến bộ phận thanh toân XNK để xâc minh quyền hạn của người đại diện theo phâp luật hoặc theo uỷ quyền vă xem xĩt câc điều khoản L/C cùng câc chứng từ vă tăi liệu có liín quan. Bộ phận thanh tôn XNK lập tờ trình Giâm đốc chi nhânh hoặc phó giâm đốc chi nhânh được uỷ quyền phí duyệt L/C, sau đó chuyển văn bản phí duyệt L/C cho câc phịng khâch hăng để cấp hạn mức phât hănh L/C.
* Đối với L/C ký quỹ 100%:
- Kiểm tra tính hợp lệ hợp phâp của câc chứng từ khâch hăng xuất trình.
-Thẩm định tư câch năng lực phâp lý, xâc minh quyền hạn của người đại diện theo phâp luật hoặc theo ủy quyền được ký kết câc văn bản liín quan đến giao dịch L/C; thẩm định mục đích mở L/C của khâch hăng lă hợp phâp.
- Có Giấy đề nghị mở L/C phù hợp u cầu vă qui định cuả NHCTVN, phù hợp với thông lệ vă tập quân quốc tế, nội dung L/C hạn chế rủi ro cho NHPH vă người yíu cầu phât hănh L/C .
- Nội dung của câc tăi liệu trong hồ sơ khơng mđu thuẫn lẫn nhau. - Có văn bản phí duyệt phât hănh L/C của Giâm đốc/ Phó giâm đốc. - Trong hệ thống mây tính đê có hạn mức mở L/C đó.
- Có giấy nộp tiền/ uỷ nhiệm chi/ lệnh chi nộp tiền ký quỹ phât hănh L/C. - Xem xĩt khả năng cđn đối ngoại tệ để thanh toân L/C.
* Đối với L/C ký quỹ dưới 100%:
Kiểm tra như trường hợp mở L/C ký quỹ 100%, ngồi ra thanh tốn viín phải kiểm tra thím nội dung sau:
-Trường hợp thanh tốn L/C bằng nguồn vốn vay của NHCTVN thì phải có hợp đồng tín dụng đê được ký kết hợp lệ, trín hợp đồng tín dụng phải thể hiện số hợp đồng kinh tế. Nếu có hợp đồng uỷ thâc đi kỉm thì hợp đồng tín dụng phải thể hiện số hợp đồng ủy thâc, phương thức thanh tơn vă tín đơn vị mở L/C.
- Trường hợp khâch hăng cầm cố số dư tiền gửi hoặc chứng từ có giâ thì phải có hợp đồng cầm cố số dư tiền gửi hoặc hợp đồng cầm cố chứng từ có giâ đê được ký kết hợp lệ vă xâc nhận của Bộ phận kế toân đê phong toả đầy đủ số dư tăi khoản
hoặc xâc nhận của Bộ phận kế toân vă Bộ phận kho quỹ về việc đê cầm giữ đầy đủ chứng từ có giâ.
- Trường hợp thanh tôn bằng vốn vay của tổ chức tăi chính khâc hoặc được câc tổ chức tăi chính bảo lênh thì phải xuất trình bảo lênh thanh tôn L/C của câc tổ chức tăi chính năy.
- Trường hợp vượt mức phân quyết của chi nhânh thì phải có văn bản uỷ quyền phât hănh L/C của NHCTVN.
Bước2: Đăng ký vă phât hănh L/C nhập khẩu:
Khi hồ sơ phât hănh L/C nhập khẩu của khâch hăng đê hội đủ điều kiện theo qui định, Bộ phận thanh toân XNK xử lý như sau:
- Đăng ký phât hănh L/C - Tạo điện L/C
- Kiểm soât L/C
Bước 3: Nhận, kiểm tra vă xử lý chứng từ, thanh toân/ chấp nhận thanh toân:
(i) Trường hợp thanh tốn dựa trín thư địi tiền gửi kỉm bộ chứng từ:
* Nhận vă kiểm tra chứng từ:
- Ngay sau khi nhận được bộ chứng từ, thanh tơn viín phải văo sổ theo dõi giao nhận chứng từ, ghi ngăy nhận chứng từ, ký vă đóng dấu đơn vị mình trín Covering letter đồng thời nhập câc thông tin cần thiết văo hồ sơ bộ chứng từ trong chương trình mây tính. Trong vịng 02 ngăy lăm việc kể từ sau ngăy nhận chứng từ từ bưu điện, chi nhânh phải hoăn tất việc kiểm tra bộ chứng từ vă gửi Giấy thông
bâo chứng từ đến kiím phiếu kiểm tra chứng từ cho khâch hăng.
* Xử lý chứng từ:
Đối với L/C trả ngay: Sau khi kiểm tra xong bộ chứng từ, thanh tôn viín