CHƯƠNG 1 : TỔNG QUAN VỀ TÍN DỤNG HỖ TRỢ NGƯỜI NGHÈO
1.6 Những chỉ số tài chắnh ựo lường hiệu quả hoạt ựộng của tắn dụng hỗ trợ
trợ cho người nghèo
1.6.1 Các chỉ số ựánh giá rủi ro tắn dụng 1.6.1.1 Tỷ lệ nợ quá hạn 1.6.1.1 Tỷ lệ nợ quá hạn
Chỉ tiêu này cho thấy khả năng thu hồi vốn của NH ựối với các khoản vay của mình. đây là chỉ tiêu ựược dùng ựể ựánh giá chất lượg tắn dụng cũng như rủi ro tắn dụng tại ngân hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn càng cao thể hiện chất lượng tắn dụng ngân hàng càng kém , và ngược lại.
1.6.1.2 Tỷ trọng nợ xấu/Tổng dư nợ cho vay
Nợ xấu: là những khoản nợ quá hạn 90 ngày mà khơng ựịi ựược và khơng ựược tái cơ cấu.
Tại Việt Nam, nợ xấu bao gồm những khoản nợ quá hạn cĩ hoặc khơng thể thu hồi, nợ liên quan ựến các vụ án chờ xử lý và những khoản nợ quá hạn khơng ựược chắnh phủ xử lý rủi ro.
1.6.2 Một số chỉ số tài chắnh sử dụng trong báo cáo tài chắnh của CEP
Tự cung hoạt ựộng
Tỷ lệ nợ quá hạn =
Dư nợ quá hạn Tổng dư nợ cho vay
Chỉ số tự cung hoạt ựộng thể hiện khả năng ựảm bảo mọi chi phắ trong quá trình hoạt ựộng của mình dựa trên nguồn thu nhập từ hoạt ựộng của quỹ. Từ ựĩ cho thấy, tắnh tự vững trong hoạt ựộng của CEP và ựược thể hiện qua cơng thức sau:
Tự cung hoạt ựộng = Tổng thu nhập / (Chi phắ tài chắnh + Chi phắ hoạt ựộng + Dự phịng mất vốn)
Tự cung tài chắnh
Chỉ số này thể hiện khả năng tự chủ về tài chắnh của CEP, về khả năng phân phối thu nhập cho các chi phắ tài chắnh, chi phắ trong quá trình hoạt ựộng,Ầ thể hiện qua cơng thức sau:
Tự cung tài chắnh = Tổng Thu nhập/ (Chi phắ tài chắnh + Chi phắ hoạt ựộng + Dự phịng mất vốn + Chi phắ vốn qui ựịnh), (Chi phắ vốn qui ựịnh bao gồm tất cả các dạng trợ cấp + khoản dự phịng lạm phát)
Tỷ lệ dư nợ cho vay trễ hạn
Chỉ tiêu này phản ánh tắnh hiệu quả trong thu hồi nợ của quỹ CEP, nếu chỉ số PAR tăng cao thể hiện dư nợ cho vay trễ hạn lớn nghĩa là hoạt ựộng của quỹ khơng hiệu quả và ngược lại.
PAR > 30 ngày = Dư nợ cho vay cĩ trễ hạn trên 30 ngày / Tổng vốn ựầu tư cho vay
Tỷ lệ hiệu quả hành chắnh
Tỷ lệ thể hiện về các khoản chi phắ cho quá trình quản lý, chi trả các hoạt ựộng hành chắnh của quỹ CEP. Chỉ số này cao chứng tỏ tổ chức ựã chi cho các khoản hành chắnh lớn hơn dư nợ cho vay, cĩ nghĩa là tổ chức hoạt ựộng khơng hiệu quả. Cơng thức tắnh tỷ lệ này như sau:
Tỷ lệ hiệu quả hành chắnh = Chi phắ hành chắnh / Tổng vốn ựầu tư cho vay bình quân
Ngồi các chỉ số trên, CEP cịn dùng một số chỉ số tài chắnh sau ựể ựánh giá hiệu quả hoạt ựộng của mình.
Tỷ lệ hiệu quả hoạt ựộng thể hiện chi phắ bỏ ra khi cho khách hàng vay. Nếu chi phắ trang trải cho tổng vốn vay quá cao thể hiện hiệu quả hoạt ựộng khơng tốt. Chỉ số này ựược thể hiện cơng thức sau:
Tỷ lệ hiệu quả hoạt ựộng = Chi phắ hoạt ựộng / Tổng vốn ựầu tư cho vay bình quân
Tỷ lệ ựầy ựủ vốn thể hiện vốn chủ sở hữu tham gia bao nhiêu phần trăm trong tổng tài sản, từ ựĩ thể hiện chi phắ vốn cao hay thấp của CEP.
Tỷ lệ ựầy ựủ vốn = Vốn chủ sở hữu / Tổng tài sản
Chỉ số lợi nhuận thể hiện thu nhập ựạt ựược của CEP khi cho vay, thể hiện qua cơng thức sau:
Lợi nhuận từ vốn ựầu tư = thu nhập tài chắnh/vốn ựầu tư cho vay bình quân
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Ở chương này, tác giả ựã trình bày khung lý thuyết về vấn ựề nghèo ựĩi và lý thuyết về tắn dụng hỗ trợ cho người nghèo. Hơn nữa, chương này cũng cho thấy ựược những chuẩn nghèo của Việt Nam và của Ngân hàng thế giới cũng như là của CEP. Tác giả cũng ựã nghiên cứu ựiển hình từ sự phát triển tài chắnh vi mơ một số nước và bài học cho Việt Nam trong quá trình phát triển ngành tài chắnh vi mơ. Từ ựĩ, làm cơ sở ựể phân tắch hoạt ựộng và vai trị của tắn dụng hỗ trợ cho người nghèo ở Thành phố Hồ Chắ Minh.