2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng
NHTMCP Á Châu (ACB) được thành lập theo Giấy phép số 0032/NH-GP do Ngân Hàng Nhà Nước(NHNN) cấp ngày 24/4/1993, và giấy phép số 533/GP-UB do
Ủy ban nhân dân thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 13/5/1993.Ngày13/5/1993. Ngày
04/6/1993, ACB chính thức đi vào hoạt động.
Quá trình phát triển của NH TMCP Á Châu trải qua các mốc đáng nhớ :
Năm 1996: ACB là NH TMCP đầu tiên của Việt Nam phát hành thẻ tín dụng
quốc tế ACB-MasterCard.
Năm 1997: ACB phát hành thẻ tín dụng quốc tế ACB-Visa. Cũng trong năm này,
ACB bắt đầu tiếp cận nghiệp vụ ngân hàng hiện đại dưới hình thức của một chương
trình đào tạo nghiệp vụ NH toàn diện kéo dài hai năm, do các giảng viên nước ngoài trong lĩnh vực NH thực hiện. Thơng qua chương trình này, ACB đã nắm bắt một cách hệ thống các nguyên tắc vận hành của một NH hiện đại, các chuẩn mực và thông lệ
trong quản lý rủi ro, đặc biệt trong lĩnh vực NH bán lẻ, và nghiên cứu ứng dụng trong
điều kiện Việt Nam.
Năm 1999: ACB triển khai chương trình hiện đại hóa cơng nghệ thơng tin ngân
hàng, xây dựng hệ thống mạng diện rộng, nhằm trực tuyến hóa và tin học hóa hoạt
động giao dịch; và cuối năm 2001, ACB chính thức vận hành hệ thống cơng nghệ ngân
hàng lõi là TCBS (The Complete Banking Solution: Giải pháp ngân hàng toàn diện), cho phép tất cả chi nhánh và phòng giao dịch nối mạng với nhau, giao dịch tức thời, dùng chung cơ sở dữ liệu tập trung.
Năm 2000: ACB, sau những bước chuẩn bị từ năm 1997, đã thực hiện tái cấu trúc
2004). Cơ cấu tổ chức được thay đổi theo định hướng kinh doanh và hỗ trợ. Các khối
kinh doanh gồm có Khối Khách hàng cá nhân, Khối Khách hàng doanh nghiệp, và Khối Ngân quỹ. Các đơn vị hỗ trợ gồm có Khối Cơng nghệ thơng tin, Khối Giám sát
điều hành, Khối Phát triển kinh doanh, Khối Quản trị nguồn lực và một số phòng ban
do Tổng giám đốc trực tiếp chỉ đạo. Hoạt động kinh doanh của Hội sở được chuyển
giao cho Sở giao dịch (TPHCM). Việc tái cấu trúc nhằm đảm bảo tính chỉ đạo xuyên suốt toàn hệ thống; sản phẩm được quản lý theo định hướng khách hàng và được thiết kế phù hợp với từng phân đoạn khách hàng; quan tâm đúng mức việc phát triển kinh doanh và quản lý rủi ro.
Năm 2003: ACB xây dựng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO
9001:2000 và được công nhận đạt tiêu chuẩn trong các lĩnh vực huy động vốn, cho vay ngắn hạn và trung dài hạn, thanh toán quốc tế và cung ứng nguồn lực tại Hội sở.
Năm 2005: ACB và Ngân hàng Standard Charterd ký kết thỏa thuận hỗ trợ kỹ
thuật tồn diện; và SCB trở thành cổ đơng chiến lược của ACB. ACB triển khai giai đoạn hai của chương trình hiện đại hố cơng nghê ngân hàng, bao gồm các cấu phần
nâng cấp máy chủ, thay thế phần mềm xử lý giao dịch thẻ ngân hàng bằng một phần mềm mới có khả năng tích hợp với nền công nghệ lõi hiện nay, và lắp đặt hệ thống máy ATM.
Năm 2006: ACB niêm yết tại Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Hà Nội.
Năm 2007: ACB mở rộng mạng lưới hoạt động, thành lập mới 31 chi nhánh và
phòng giao dịch, thành lập Cơng ty Cho th tài chính ACB, hợp tác với các đối tác như Open Solutions (OSI) – Thiên Nam để nâng cấp hệ ngân hàng cốt lõi, hợp tác với Microsoft về việc áp dụng công nghệ thông tin vào vận hành và quản lý, hợp tác với Ngân hàng Standard Chartered về việc phát hành trái phiếu. ACB phát hành 10 triệu cổ phiếu mệnh giá 100 tỷ đồng, với số tiền thu được là hơn 1.800 tỷ đồng.
Năm 2008: ACB thành lập mới 75 chi nhánh và phòng giao dịch, hợp tác
ACB tăng vốn điều lệ lên 6.355.812.780 tỷ đồng. ACB đạt danh hiệu “Ngân hàng tốt nhất Việt Nam năm 2008" do Tạp chí Euromoney trao tặng tại Hong Kong.
Năm 2011,tháng Giêng, Định hướng Chiến lược phát triển của ACB giai đoạn
2011- 2015 và tầm nhìn 2020 được ban hành. Trong đó nhấn mạnh đến chương trình chuyển đổi hệ thống quản trị điều hành phù hợp với các quy định pháp luật Việt Nam và hướng đến áp dụng các thông lệ quốc tế tốt nhất. Cuối năm, ACB đã khánh thành Trung tâm Dữ liệu dạng mô-đun (enterprise module data center) tại Tp. HCM với tổng giá trị đầu tư gần 2 triệu USD. Đây là trung tâm dữ liệu xây dựng theo tiêu chuẩn quốc tế đầu tiên tại Việt Nam. Ngoài ra, Trung tâm Vàng ACB là đơn vị đầu tiên trong
ngành cùng một lúc được Tổ chức QMS Australia chứng nhận hệthống quản lýchất lượng đáp ứng yêu cầu tiêu chuẩn ISO 9001:2008 và Tổ chức Công nhận Việt Nam
(Accreditation of Vietnam) công nhận năng lực thửnghiệm vàhiệu chuẩn (xác định hàm lượng vàng) đáp ứng yêu cầu tiêu chuẩn ISO/IEC 17025:2005. Trong năm, ACB đưa
vào hoạt động thêm 45 chi nhánh và phòng giao dịch.
Năm 2012, sự cố tháng 8/2012 đã tác động đáng kể đến nhiều mặt hoạt động của
ACB, đặc biệt là huy động và kinh doanh vàng.ACB đã ứng phó tốt sự cố rút tiền xảy ra trong tuần cuối tháng 8; và nhanh chóng khơi phục tồn bộ số dư huy động tiết kiệm VND chỉ trong thời gian 2 tháng sau đó. Đáng lưu ý là tuy tổng tiền gửi khách hàng có giảm nhưng huy động tiết kiệm VND của ACB tăng trưởng 16,3% so đầu năm. ACB cũng lành mạnh hóa cơ cấu bảng tổng kết tài sản thông qua việc xử lý các tồn đọng liên quan đến hoạt động kinh doanh vàng theo chủ trương của Ngân hàng Nhà nước. Tuy lợi nhuận năm của Tập đồn ACB khơng như kỳ vọng nhưng là kết quả chấp nhận được trong bối cảnh mơi trường hoạt động năm 2012 đầy khó khăn và phải xử lý tồn đọng về vàng. ACB cũng thực thi quyết liệt việc cắt giảm chi phí trong 6 tháng
cuốinăm; bước đầu hồn chỉnh khn khổquản lý rủi ro về mặt quy trình chính sách; và thành lập mới 16 chi nhánh và phòng giao dịch. Một số đơn vị kênh phân phối vẫn duy trì được tốc độ tăng trưởng ổn định về lợi nhuận và hoàn thành kế hoạch năm.
Tuy ra đời và hoạt động trong điều kiện hệ thống tài chính tiền tệ trong nước gặp nhiều khó khăn, niềm tin của cơng chúng đối với hệ thống ngân hàng trong nước giảm sút nhưng kết quả hoạt động kinh doanh của NH TMCP Á Châu trong thời gian qua đã khẳng định bước đi vững chắc của NH. Những kết quả đố đã đánh dấu bước phát triển vượt bậc của NH trong nỗ lực vươn lên từ một NH TMCP nhỏ bé, thiếu và yếu kinh nghiệm trở thành một NH vững mạnh có uy tín trong thị trường trong nước và quốc tế. Hiện nay NHTM CP Á Châu được đánh giá là một trong những những NH TMCP phát triển vững mạnh nhất Việt Nam.
2.1.2 Cơ cấu tổ chức của NH: (xem phụ lục 5)
- Hội đồng quản trị: Hoạt động của hội đồng quản trị
Hội đồng quản trị họp các phiên và phát biểu ý kiến bằng văn bản một lần. Một số nội dung chính được thảo luận và quyết định gồm có: định hướng hoạt động của năm
và quý, tăng vốn điều lệ, sửa đổi bổ sung Điều lệ ACB,
Ngoài ra, các thành viên thường trực Hội đồng quản trị, cùng với sự tham gia của các thành viên Hội đồng sáng lập và Trưởng Ban kiểm soát, họp giao ban hàng tuần để kiểm điểm tình hình thực hiện các chủ trương kinh doanh, cập nhật thơng tin kinh tế
trong và ngồi nước, nêu định hướng hoạt động cho thời gian tới. Nội dung thảo luận
bao gồm diễn biến vĩ mơ trong chính sách tiền tệ và tài khố, tăng trưởng GDP, tình hình lãi suất, thanh khoản, tỷ giá hối đoái, cán cân thanh toán, các giải pháp huy động và cho vay, các giải pháp phòng ngừa rủi ro mà khủng hoảng tài chính thế giới có thể gây ra, phân tích thu nhập và chi phí, tái cấu trúc nguồn nhân lực, v.v.
- Các hội đồng trong Hội đồng quản trị
Hội đồng nhân sự và lương thưởng được thành lập thay cho Hội đồng nhân sự và Hội đồng lương thưởng, điều chỉnh bổ sung một số chức năng nhằm hoạt động tốt hơn trong điều kiện tổ chức phát triển nhanh. Hội đồng đã tư vấn cho Hội đồng quản trị về
định hướng tái cấu trúc nguồn nhân lực, thu hút và gìn giữ nhân tài, bổ nhiệm các chức
danh chủ chốt.
Hội đồng tín dụng có chức năng xét cấp tín dụng, phê duyệt hạn mức tiền gửi của NH tại các tổ chức tín dụng khác, phê duyệt việc áp dụng biện pháp xử lý nợ và miễn giảm lãi; quyết định về chính sách tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng trên tồn hệ
thống.
Hội đồng đầu tư có chức năng thẩm định các dự án đầu tư và đề xuất các ý kiến cho cấp có thẩm quyền quyết định đầu tư hay thanh lý các khoản đầu tư. Hội đồng đầu tư đã tư vấn cho Hội đồng quản trị về chiến lược, chính sách đầu tư của ACB trong
năm cũng như cho những năm tiếp theo.
Hội đồng ALCO có chức năng quản lý cấu trúc bảng tổng kết tài sản của NH, xây dựng và giám sát các chỉ tiêu tài chính, tín dụng phù hợp với chiến lược kinh doanh của NH. Hội đồng ALCO phê duyệt chính sách, hạn mức và quy trình quản lý rủi ro thị
trường; giám sát và phân tích thường xuyên bảng tổng kết tài sản nhằm tăng cường khả năng sinh lợi và hạn chế rủi ro; giám sát việc thực hiện các quy định của NHNN về quản lý ngoại hối và các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng.
- Ban kiểm sốt
Ban kiểm sốt thực hiện nhiệm vụ giám sát hoạt động quản trị và điều hành thông qua việc tham dự các phiên họp và phối hợp hoạt động giữa Ban kiểm soát với Hội đồng quản trị, Thường trực Hội đồng quản trị, Ban Tổng giám đốc trong các lĩnh vực:
giám sát hoạt động của hệ thống, kiểm sốt chi phí điều hành, kiểm tốn báo cáo tài
chính.
Dưới sự chỉ đạo trực tiếp của Ban kiểm soát, Ban Kiểm toán nội bộ đã thực hiện hiệu quả việc kiểm tốn quy trình, kiểm tốn tn thủ, kiểm sốt hoạt động qua hệ
thống giám sát từ xa nhằm phòng ngừa rủi ro và đảm bảo an toàn tài sản của NH. Thơng qua cơng tác kiểm tốn và giám sát từ xa đã cảnh báo kịp thời các rủi ro, các
kiến nghị chỉnh sửa các lỗi, các sai phạm của cá nhân đơn vị, các kiến nghị bổ sung,
điều chỉnh quy trình nghiệp vụ.
Trong năm, Ban kiểm soát đã họp ba phiên, tham dự các phiên họp Hội đồng
quản trị, Thường trực Hội đồng quản trị. Ban Kiểm toán nội bộ đã tiến hành kiểm tốn tại chỗ 41 chi nhánh và phịng giao dịch, 09 đơn vị là trung tâm, khối, phịng, cơng ty trực thuộc; kiểm tốn quản lý ấn chỉ có giá và quy trình nhận lệnhđầu tư vàng cho tồn hệ thống; kiểm quỹ đột xuất bình quân 03 lần/tháng cho tất cả các đơn vị trong toàn hệ thống.
- Ban tổng giám đốc
Ban tổng giám đốc của NH chịu trách lập các báo cáo tài chính hợp nhất trình bày hợp lý tình hình tài chính của tập đoàn và kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của năm tài chính kết thúc ở năm đó.Trong việc soạn lập các báo cáo tài chính hợp nhất này, Ban Giám Đốc được yêu cầu phải:
+ Chọn lựa các chính sách kế tốn phù hợp và áp dụng chúng một cách nhất quán;
+ Thực hiện các phán đoán và ước lượng một cách hợp lý và thận trọng. + Soạn lập các báo cáo tài chính hợp nhất trên cơ sở doanh nghiệp hoạt
động liên tục dựa trên đánh giá thực tế của mình.
+ Phê chuẩn các báo cáo tài chính hợp nhất.
2.1.3 Kết quả hoạt động của NH TMCP Á Châu:
Kinh tế thế giới năm 2012 vẫn trong quá trình hồi phục chậm chạp và khó khăn kể từ đại khủng hoảng tài chính tồn cầu năm 2008 và được đánh giá là chỉ mới đi được khoảng một nửa chặng đường dẫn tới hồi phục hoàn toàn. Các tổ chức quốc tế và
tài chính phải liên tục hạ thấp mức tăng trưởng kinh tế toàn cầu so với các dự báo trước
đó, song dự báo cuối cùng đều cao hơn mức thực tế đạt được khi kết thúc năm 2012
Sự thu hẹp đáng kể về cầu trong nước và cầu quốc tế, một mặt là nguyên nhân chính làm giảm tốc độ tăng trưởng kinh tế thế giới cũng như từng khu vực, từng quốc gia chủ chốt; mặt khác làm giảm áp lực tăng giá hàng hóa và sức ép lạm phát, tạo dư
địa cho các nước phát triển có khả năng nới lỏng hơn chính sách tiền tệ từ nửa cuối
năm, và cho phép các nước đang phát triển ngừng thắt chặt (có nước cịn nới lỏng
chính sách tiền tệ) để hỗ trợ tăng trưởng.
Kinh tế Việt Nam vừa bị cuốn vào dòng suy giảm và bất ổn của kinh tế thế giới
nói chung, lại phải ứng phó với nhiều thách thức bên trong tích đọng từ nhiều năm
trước. Lạm phát năm 2011 lên tới 18,53% so với 2010, trong khi tăng trưởng giảm xuống cịn 5,81%.
Chính phủ đã phải chuyển hướng phát triển với phương châm “ưu tiên ổn định vĩ mô, kiềm chế lạm phát, tăng trưởng hợp lý” đồng thời chủ trương nỗ lực tái cơ cấu toàn diện nền kinh tế với 3 chương trình: Cơ cấu lại hệ thống tài chính-ngân hàng; Cơ cấu lại đầu tư nhất là đầu tư công; Cơ cấu lại doanh nghiệp nhà nước. Tuy nhiên sự suy giảm mạnh của cầu trong nước cũng như quốc tế, cùng với bất ổn của môi trường kinh doanh đã làm suy yếu sức cạnh tranh của nền kinh tế Việt Nam, giảm mức độ hấp dẫn của dịng vốn đầu tư trong và ngồi nước, giảm lịng tin kinh doanh và lòng tin tiêu
dùng, dẫn đến tình trạng kinh tế trì trệ, mức tăng trưởng khơng như kỳ vọng ban đầu. Chính phủ đã nhiều lần điều chỉnh giảm dự báo tăng trưởng cho phù hợp với diễn biến tình hình, song GDP 2012 trên thực tế chỉ tăng 5,03% so với năm 2011, thấp hơn mục tiêu ban đầu là 6-6,5%.
Năm 2012 cũng là năm đầy biến động với cả hệ thống NH. Do hàng loạt những vấn đề bất ổn của nền kinh tế vĩ mơ, trong đó đặc biệt là nợ xấu đã dẫn đến tình trạng
các doanh nghiệp khó tiếp cận vốn dẫn đến tăng trưởng túi dụng giảm hẳn so với
những năm trước. Từ đó làm ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của hầu hết các NH. Tình hình hoạt động kinh doanh của ACB cũng bị ảnh hưởng. Cụ thể, năm 2012, thu nhập lãi thuần đạt 6.920 tỷ đồng, tăng 3,3% so với cùng kỳ năm 2011, đây là mức
4242 6701 6920 1401 723 -1334 -2000 0 2000 4000 6000 8000 2010 2011 2012 Thu nhập lãi thuần Thu nhập ngoài lãi
tăng thấp nhất trong 3 năm qua, so với 2 năm trước thì mức tăng thu nhập lãi thuần năm 2012 của ACB rất thấp. Ngoài ra, các hoạt động kinh doanh khác cũng bị giảm lợi nhuận, thậm chí là thua lỗ. Cụ thể, lãi từ hoạt động dịch vụ đạt 615 tỷ đồng, giảm 26%,
đặc biệt là hoạt động kinh doanh vàng và ngoại hối bị lỗ nặng 1,863 tỷ đồng. Mặt khác
do vấn đề nợ xấu gia tăng nên khoản chi phí trích lập dự phịng rủi ro tín dụng ở mức 516 tỷ đồng, tăng 84%. Từ đó dẫn đến lợi nhuận sau thuế chỉ còn 737 tỷ đồng, giảm mạnh 77% so với năm 2011.
Bảng 2.1 :Tăng trưởng thu nhập ( đơn vị: tỷ đồng )
2010 2011 2012
Thu nhập lãi thuần 4242 6701 6920
Thu nhập ngoài lãi 1401 723 (1334)
Tổng thu nhập 5643 7424 5586
(Nguồn :báo cáo tài chính riêng ACB)
0 50000000 10000000 15000000 20000000 25000000 30000000 2010 2011 2012 Tổng tài sản Tổng nguồn vốn Tổng dư nợ cho vay
Biểu đồ 2.1 : Tăng trưởng thu nhập qua các năm ( đơn vị : tỷ đồng)
(Nguồn: Báo cáo thường niên của ACB)
Biểu đồ 2.2 : Quy mô tăng trưởng qua các năm ( đơn vị : tỷ đồng
Dựa vào biểu đồ trên ta thấy:
Về quy mơ hoạt động: Tính đến cuối năm 2012, ACB có tổng tài sản là
175.196 tỷ đồng, giảm 37% so với năm 2011, đặc biệt năm 2011 là năm ACB có tốc độ tăng trưởng tài sản mạnh nhất với tổng tài sản là 278.855 tỷ đồng tăng so với 2010
(205.103 tỷ đồng) là 75.916 tỷ đồng.
Hoạt động vốn và tín dụng : Mức huy động vốn năm 2012 đạt 125,233 tỷ đồng,
giảm 12% và tổng mức cho vay năm 2012 đạt 101,313 tỷ đồng, giảm 0.5% so với năm 2011. Qua đó ta thấy cả mức huy động và cho vay đều giảm, tuy mức giảm không nhiều nhưng cũng cho thấy tình hình hoạt động của ACB trong năm qua khơng khả
quan. Tuy nhiên, ACB đã ứng phó tốt và khắc phục nhanh sự cố rút tiền xảy ra trong tuần cuối tháng 8/2012. Thanh khoản được đảm bảo, tài sản khơng thất thốt. Số dư
huy động tiết kiệm VND khôi phục trong thời gian ngắn. Trạng thái vàng được xử lý theo đúng tiến độ và chủ trương của Ngân hàng Nhà nước. Các chủ trương vềtín dụng của Ngân hàng Nhà nước được ACB triển khai nghiêm túc: giảm dần lãi suất cho vay; tăng trưởng tín dụng thận trọng, tăng cường kiểm sốt chất lượng tín dụng; cơ cấu danh mục tín dụng theo hướng ưu tiên lĩnh vực sản xuất, hạn chế cấp vốn tín dụng đối với
lĩnh vực phi sản xuất, kinh doanh chứng khoán, bất động sản.
Về quản lý rủi ro ACB tiếp tục có nhiều bước tiến trong việc hoàn thiện hệ thống quản lý, giám sát rủi ro chuyên sâu. Ủy ban Quản lý rủi ro trực thuộc Hội đồng quản trị được thành lập với chức năng đáp ứng yêu cầu luật định cũng như áp dụng
thông lệ tốt nhất và chuẩn mực quốc tế về quản lý rủi ro.Cấu trúc thanh khoản khá vững chắc. Tỷ lệ an tồn vốn bình quân trong năm đạt 11,2% và đạt 13,5% tại thời điểm 31/12/2012. Tỷ lệ nợ xấu (nhóm 3 đến nhóm 5) ở mức 2,46%, tăng so với mức