Đây là mơ hình có nhiều ưu điểm giúp cho DongAbank có thể hạn chế được
rủi ro thanh khoản vì tất cả các giao dịch nhận tiền gửi và cho vay giữa khách hàng và chi nhánh đều được thực hiện “đối ứng” với trụ sở chính. Khi có nhu cầu thanh tốn, số dư tiền gửi khách hàng tại chi nhánh giảm một lượng tương ứng số dư vốn của chi nhánh được ghi nhận trong hệ thống FTP, chi nhánh trong điều kiện bình
thường khơng cần quan tâm đến nguồn vốn để thanh toán. Do đó, mọi rủi ro thanh khoản sẽ chuyển từ chi nhánh về trụ sở chính.
Kiểm sốt và xử lý nợ xấu
Tính đến ngày 30/6/2012, ước tính con số nợ xấu trong những tháng đầu năm nay vào khoảng 256.000 tỷ tương đương với 10% trên tổng dư nợ toàn ngành,
chiếm đến 10% GDP năm 2011 và 80% vốn chủ sở hữu toàn bộ hệ thống ngân
hàng. Riêng tỷ lệ nợ xấu của DongAbank năm 2011 là 1,69% tăng so với mức 1,59% năm 2010. Việc nợ xấu gia tăng nhanh chóng có nhiều nguyên nhân như: lạm phát tăng cao, lãi suất cho vay đứng ở mức cao trong một thời gian dài, doanh nghiệp khó khăn, hoạt động khơng có lãi để trả nợ vay ngân hàng…. Dẫn đến nhiều doanh nghiệp buộc phá sản, nợ phải thanh tốn chuyển thành nợ q hạn, khó địi hay là nợ xấu. Tại thời điểm tháng 6/2012, tình hình thanh khoản đã được cải thiện
đáng kể, tuy nhiên, tính thanh khoản sẽ khơng được ổn định nếu NHNN cũng như
Trụ sở chính CN2 thiếu vốn CN1 thừa vốn Cho vay Huy động
vốn Mua toàn bộ vốn của CN2
Bán toàn bộ vốn cho CN2 Huy động vốn Cho vay bán toàn bộ vốn CN1 Mua toàn bộ vốn CN1 Thị trường
từng ngân hàng không giải quyết được vấn đề nợ xấu như hiện nay. Việc khơng
kiểm sốt nợ xấu có thể gây sức ép thanh khoản cho các ngân hàng nói chung và DongAbank nói riêng trong thời gian tới. Kiểm soát tốt nợ xấu sẽ giúp kiểm sốt nguồn cung thanh khoản qua đó giúp nâng cao hiệu quả công tác quản trị rủi ro của DongAbank.
Đến thời điểm này, giải pháp căn bản nhất để rã băng thị trường tín dụng
trong điều kiện hiện nay là phải làm sao cho doanh nghiệp đạt được chuẩn tín dụng
để vay mới. Đó là giải pháp vừa cứu được ngân hàng và doanh nghiệp khi mà cả
hai tổ chức này phụ thuộc lẫn nhau bằng nguồn vốn tín dụng. Việc NHNN ban hành văn bản số 2871/NHNN-TD ngày 16/5/2012 cho phép 14 ngân hàng thương mại lớn nhất hệ thống thực hiện mua bán nợ, điểm mấu chốt là 14 ngân hàng này được phép mua bán nợ dưới dạng cho doanh nghiệp vay và nợ của các tổ chức tín dụng vay lẫn nhau. Việc "xã hội hóa" hoạt động mua bán nợ này, về bản chất sẽ giúp cơ quan điều hành giảm thiểu chi phí tái cấu trúc hệ thống ngân hàng. Theo quan điểm học
viên, đây là một cơ hội tốt để các ngân hàng cũng như DongAbank biến nguy cơ của đối tác thành cơ hội của mình là điều có thể và đó cũng là quy luật thanh lọc,
đào thải của thị trường.
Ngoài việc được hỗ trợ của phía NHNN trong việc mua bán nợ, các NHTM nói chung và DongAbank nói riêng cần phải có những giải pháp cấp bách trong vấn
đề xử lý nợ. DongAbank cần chủ động có những buổi làm việc để thẩm định lại
khả năng hoạt động, thu hồi vốn, khả năng sinh lợi của dự án, nếu thấy doanh
nghiệp có đủ điều kiện thu hồi nợ thì ngân hàng cần gia hạn nợ để doanh nghiệp có vốn hoạt động.
Xây dựng và hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp
Sau khi quyết định định 493/2005/QĐ-NHNN ban hành ngày 22/4/2005,ba
năm sau các ngân hàng thương mại đều triển khai mơ hình xếp hạng tín nhiệm
doanh nghiệp riêng nhưng thống nhất trong một hệ thống của một ngân hàng để
thực hiện phân lợi nợ, dự phịng rủi ro và thực hiện chính sách tín dụng với khách hàng. Đây là điểm đáng mừng ở thị trường tài chính Việt Nam. Mặc dù việc định
hạng tín nhiệm doanh nhiệm khơng mới trên thế giới nhưng đối với Việt Nam thời
điểm quyết định 493/2005/QĐ-NHNN có hiệu lực là rất mới. Tuy nhiên, trải qua
hơn 7 năm, việc xếp hạng tín nhiệm để thực hiện dự phòng rủi ro và áp dụng chính sách khách hàng trong hệ thơng ngân hàng trở thành điều hiển nhiên. Điều này cũng góp phần thúc đẩy thị trường tài chính Việt Nam xích lại gần hơn với thị trường tài chính thế giới.
Việc DongAbank xếp hạng theo điều 7 Quyết định 493, bên cạnh những
thuận lợi nêu trên có thể giúp ngân hàng giảm thiểu rủi ro trong hoạt động kinh
doanh của mình thì cũng bộc lộ những nhược điểm có thể ảnh hưởng đến tình hình thanh khoản của ngân hàng:
Thứ nhất, cán bộ phụ trách cơng tác xếp hạng có thể nâng các chỉ tiêu
xếp hạng tín nhiệm (chỉ tiêu phi tài chính), đưa doanh nghiệp ra khỏi nhóm nợ
xấu, giảm tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro, đưa lợi nhuận DongAbank lên cao. Khi
đó, lợi nhuận khơng phản ánh đúng thực trạng hoạt động của ngân hàng, dẫn đến
rủi ro. Do đó, cần phải đào tạo trình độ chuyên môn cũng như đạo đức đối với
cán bộ trực tiếp xếp hạng tín nhiệm doanh nghiệp.
Thứ hai, DongAbank nên phân biệt doanh nghiệp có quan hệ tín dụng
ngắn hạn và dài hạn trong các chỉ tiêu xếp hạng tín nhiệm, ứng với hai mối quan hệ này thì sẽ có hai hệ thống xếp hạng tín nhiệm khác nhau. Đối với doanh
nghiệp chỉ quan hệ tín dụng ngắn hạn thì mức độ rủi ro đối với ngân hàng sẽ thấp hơn đối với doanh nghiệp quan hệ tín dụng dài hạn.
Và một số các nhược điểm khác mà DongAbank cần khắc phục như : khả
năng thu thập thơng tin của cán bộ xếp hạng tín nhiệm, các chỉ tiêu vượt quá tầm
đánh giá của cán bộ xếp hạng tín nhiệm ( chỉ tiêu ngành, triển vọng ngành…).
Những khuyết điểm trên có ảnh hưởng đến việc quyết định cấp tín dụng, tỷ
lệ trích lập dự phòng, tỷ lệ nợ xấu và rủi ro của DongAbank trong tương lai. Hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ của doanh nghiệp có thể giúp DongAbank cải thiện tính thanh khoản hơn, trong đó có các chỉ tiêu định tính nhằm phịng ngừa, hạn chế thấp nhất rủi ro có thể xảy ra đối với các khoản cho vay. Kết quả của việc
này là, ngân hàng có quỹ dự trữ cần thiết, tương ứng với mức độ rủi ro của từng
khoản cho vay, đây cũng là nguồn tài trợ cho thanh khoản khi khoản vay gặp rủi ro. Việc xây dựng và hoàn thiện hệ thống đánh giá nội bộ về tín dụng cũng là một phần khơng thể tách rời trong công tác kiểm soát nợ xấu của DongAbank và cần phải thực hiện ngay để nâng cao hơn nữa hiệu quả của công tác quản trị thanh khoản, rủi ro thanh khoản.
Gắn rủi ro thanh khoản với rủi ro thị trường
Trong hoạch định chiến lược cũng như quản trị, điều hành thanh khoản hàng ngày cần gắn liền phân tích, đánh giá rủi ro thanh khoản với rủi ro thị trường. Có như vậy, chiến lược quản trị đề ra mới có tính khả thi và hiệu quả cao.
Rủi ro thị trường là những thay đổi về giá trị thị trường của tài sản và các
khoản nợ làm ảnh hưởng đến thu nhập và khả năng thanh khoản của ngân hàng.
Trên thực tế, dạng rủi ro thị trường điển hình nhất đối với nhiều ngân hàng là rủi ro lãi suất. Một sự thay đổi đột ngột về lãi suất có thể tác động đến hoạt động kinh
doanh và khả năng thanh khoản của ngân hàng dưới nhiều cách thức khác nhau:
Lãi suất tăng đồng nghĩa với việc ngân hàng sẽ có phần thu nhập tăng
thêm từ tài sản “Có” sinh lời và phải trả thêm một phần chi phí cho các khoản nợ. Tuy nhiên, chi phí cho các khoản nợ thường có xu hướng tăng nhanh hơn phần thu nhập có được từ tài sản trong ngắn hạn, do đó lợi nhuận có thể bị giảm. Bên cạnh đó, lãi suất của tài sản “Có” tăng hay nói cách khác là lãi suất cho vay tăng sẽ làm gia tăng nợ xấu qua đó ảnh hưởng đến khả năng thanh khoản của ngân
hàng do nguồn cung thanh khoản (khoản tiền cho vay thu về) bị sụt giảm.
Lãi suất thay đổi sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến giá trị thị trường của tài
sản và các khoản nợ nhạy cảm với lãi suất. Chẳng hạn, khi lãi suất tăng thì giá trị của cả tài sản và nợ đều giảm, nhưng thông thường, tác động đến tài sản lớn hơn
đối với nợ, dẫn đến sự sụt giảm về giá trị ròng. Mặc dù, những thay đổi này
không tác động đến lợi nhuận, nhưng làm thay đổi trạng thái thanh khoản của
ngân hàng do tính thanh khoản và giá trị thị trường của các tài sản sụt giảm.
Nhìn chung, cấu trúc lại bảng cân đối tài sản, sử dụng các công cụ phái sinh về lãi suất là các giải pháp nên được xem xét, để làm giảm bớt sự tác động của thay đổi lãi suất khơng mong đợi theo cách chi phí và thu nhập phát sinh do thay đổi lãi suất sẽ cân bằng với nhau và ảnh hưởng thấp nhất trạng thái thanh khoản của ngân hàng.
Rủi ro thanh khoản và rủi ro thị trường là hai khái niệm tách biệt nhau, nhưng chúng có sự đan xen với nhau theo nhiều cách khác nhau. Thường thì, nỗ lực quản lý rủi ro loại này sẽ giúp giảm nhẹ tổn thất do rủi ro loại kia gây ra. Ủy ban
quản lý tài sản “Nợ” - tài sản “Có” (ALCO) của DongAbank có trách nhiệm giám sát đồng thời hai loại rủi ro này. Quá trình giám sát nên là chuỗi ra các quyết định kịp thời, chính xác làm cân bằng giữa nguồn vốn có thể khai thác tài trợ với nhu cầu thanh khoản; tài sản nhạy cảm lãi suất với khoản nợ nhạy cảm lãi suất; và hai loại tài sản, nợ nêu trên với mục tiêu lợi nhuận của ngân hàng.
3.2.2.2 Nhóm giải pháp trong 5 năm tới
Đảm bảo vốn tự có ở mức cần thiết
Theo lộ trình quy định về vốn pháp định của Chính Phủ đã ban hành trong
Nghị định số 141/2006/NĐ-CP, áp dụng đối với các NHTM, đến ngày 31/12/2012
vốn pháp định là 5.000 tỷ đồng và đến ngày 31/12/2015 phải đạt tối thiểu là 10.000 tỷ đồng. Tính đến tháng 6/2012 thì DongAbank đã hồn thành thủ tục tăng vốn điều lệ lên 6.000 tỷ đồng. Như vậy, DongAbank đã đảm bảo mức vốn điều lệ cao hơn
mức vốn pháp định, nhưng luận văn muốn đề cập đến vấn đề DongAbank nên duy trì mức vốn tự có một cách hợp lý, cần thiết theo đúng qui định, cân đối so với quy mô và hoạt động của mình, khơng nên xem nặng việc tăng vốn điều lệ vượt mức qui
định tạo gánh nặng chi phí.
Mặc khác, DongAbank nên duy trì các hệ số về vốn tự có như: Vốn tự có/Tổng nguồn vốn huy động, Vốn tự có/Tổng tài sản “Có”, hệ số an tồn vốn (vốn tự có/tổng tài sản “Có” rủi ro quy đổi) … đảm bảo quy định của Ngân hàng Nhà
nước và các tiêu chuẩn Basel, vì các hệ số về vốn tự có q cao hay q thấp đều khơng hiệu quả và khơng an tồn đối với ngân hàng. Hệ số an tồn vốn càng cao thì thanh khoản càng tốt, tuy nhiên hệ số này quá cao thì hiệu quả sử dụng vốn được
đánh giá là thấp.
Trãi qua cuộc khủng hoảng thanh khoản trong hệ thống ngân hàng năm 2010- 2011, để đảm bảo khả năng sinh tồn cũng như khẳng định tiềm lực là tập đồn tài chính lớn mạnh cùng với những chính sách khuyến khích sáp nhập các
TCTD như hiện nay, DongAbank nên xem xét đến phương án sáp nhập với TCTD khác khi phương án tăng vốn là bất khả thi hoặc tốn nhiều chi phí, nhất là trong điều kiện NHNN thực hiện chính sách tiền tệ thắt chặt như hiện nay.
Tăng cường cơng tác dự báo và phân tích thị trường
Thực tế tình hình thanh khoản thời gian vừa qua cho thấy, khi nền kinh tế ổn
định thì các ngân hàng dư thừa vốn khả dụng. Khi NHNN thực thi chính sách tiền tệ
thắt chặt thì các ngân hàng trở nên khó khăn về khả năng thanh khoản do bị động trước sự thay đổi của chính sách tiền tệ. Trước thực trạng đó, DongAbank cần tổ
chức tốt khâu phân tích và dự báo thị trường, đánh giá các rủi ro có thể xảy ra trong từng quy trình nghiệp vụ để triển khai kịp thời các biện pháp phòng ngừa và xử lý rủi ro, không quá dựa vào các cơ chế của nhà nước. Tăng cường và nâng cao hiệu quả của công tác dự báo kinh tế ở DongAbank là rất cần thiết, nhất là trong giai đoạn các nền kinh tế lớn trên thế giới và nền kinh tế Việt Nam vẫn còn đối mặt với
nhiều khó khăn và biến động như hiện nay. Việc dự báo được các điều kiện kinh tế vĩ mô sẽ giúp DongAbank nâng cao hiệu quả quản trị thanh khoản, rủi ro thanh khoản thông qua việc xây dựng các kịch bản thanh khoản nhằm chủ động đối phó trong trường hợp xảy ra khó khăn thanh khoản hoặc thậm chí là khủng hoảng thanh khoản.
Công tác dự báo các điều kiện kinh tế vĩ mơ tại DongAbank vẫn cịn chưa được chú trọng mặc dù trong chính sách thanh khoản có quy định về việc phân tích
mơ phỏng thanh khoản và xây dựng kịch bản thanh khoản mà cơ sở là phải dự báo
được các điều kiện kinh tế vĩ mơ. Chính vì thế, DongAbank cần tăng cường công
tác dự báo các điều kiện kinh tế vĩ mơ, xây dựng mơ hình cảnh báo sớm để nâng cao hơn nữa hiệu quả của công tác quản trị thanh khoản, rủi ro thanh khoản trong thời gian tới.
Để chuẩn bị tốt công tác trên, đối với công nghệ thông tin, ngân hàng cũng
phải tăng cường đầu tư các thiết bị hiện đại nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho nhân viên ngân hàng có thể sử dụng những công nghệ hiện đại phục vụ cho việc thu thập, dự báo, phân tích, đánh giá rủi ro.
Cơ cấu lại tài sản “Nợ” - tài sản “Có” cho phù hợp
Việc thực hiện cơ cấu lại tài sản “Nợ” - tài sản “Có” cho phù hợp là công việc hết sức quan trọng để quản lý rủi ro thanh khoản của DongAbank. DongAbank cần xem lại cơ cấu danh mục tài sản “Nợ”, tài sản “Có” cho phù hợp nhằm hạn chế thấp nhất rủi ro có thể xảy ra, đó là:
- Cơ cấu lại nguồn vốn huy động theo hướng tăng dần tỷ trọng các nguồn
tiền gửi ổn định và kỳ hạn dài, giảm dần tỷ trọng nguồn tiền gửi biến động và kỳ
hạn ngắn; điều chỉnh lại cơ cấu huy động vốn giữa thị trường 1 (thị trường dân cư và các tổ chức kinh tế) và thị trường 2 (thị trường liên ngân hàng) cho phù hợp với
điều kiện thị trường, nghĩa là trong điều kiện thị trường tiền tệ ổn định nên tăng tỷ
lệ vốn huy động qua thị trường 2 do chi phí thấp, nguồn vốn lớn và chỉ dùng nguồn vốn này để tài trợ cho các tài sản “có” kỳ hạn ngắn, ngược lại trong điều kiện thị
trường tiền tệ biến động thì nên giảm tỷ lệ vốn huy động qua thị trường 2 do lãi suất trên thị trường này biến động rất lớn trong khi lãi suất trên thị trường 1 có xu hướng
ổn định hơn.
- Cơ cấu lại dư nợ cho vay, điều chỉnh cơ cấu cho vay vào các lĩnh vực nhạy cảm và nhiều rủi ro như chứng khoán, bất động sản và tiêu dùng; cơ cấu lại dư nợ cho vay ngắn hạn với cho vay trung dài hạn; kiểm soát tỷ lệ nguồn vốn huy động
ngắn hạn dùng để cho vay trung, dài hạn bởi vì nguyên nhân chủ yếu gây ra tình
trạng khó khăn thanh khoản của các ngân hàng là do độ lệch kỳ hạn giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, giữa tài sản nợ và tài sản có, giữa huy động và cho vay.
- Duy trì một tỷ lệ dự trữ (dự trữ sơ cấp và dự trữ thứ cấp) hợp lý tùy thuộc