Ch−ơng I : Tổng quan về quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng th−ơng mại
1.2 Quản trị rủi ro tín dụng
1.2.4.4 Kiểm soát và xử lý rủi ro
Kiểm sốt rủi ro tín dụng bao gồm kiểm sốt tr−ớc, trong và sau khi cho vay.
Kiểm soát tr−ớc khi cho vay bao gồm: kiểm sốt q trình thiết lập chính
sách, thủ tục, quy trình cho vay, kiểm tra quá trình lập hồ sơ vay vốn và thẩm định. Các kiểm tra viên thực hiện đối chiếu với quy định để kiểm tra tính đầy đủ, hợp pháp của hồ sơ vay vốn, kiểm tra tính chính xác của các số liệu tính tốn và thẩm định trên hồ sơ tín dụng.
Kiểm tra trong khi cho vay: kiểm soát một lần nữa hợp đồng tín dụng.
Kiểm tra q trình giải ngân bao gồm đối chiếu xác nhận của khách hàng với số liệu tại ngân hàng để từ đó phát hiện các tr−ờng hợp vay hộ, lập hồ sơ giải ngân vay vốn thiếu các thủ tục cần thiết,…
Kiểm tra sau khi cho vay: kiểm tra việc đơn đốc thu hồi nợ, kiểm sốt tín
dụng nội bộ độc lập, đánh giá lại chính sách tín dụng. Tham gia q trình này cần có sự tham gia của bộ phận thanh tra của NHTW và bộ phận kiểm soát của ngân hàng (gồm bộ phận kiểm soát nội bộ, quản trị tín dụng). Ngồi ra, cần có sự tham gia của các cơ chế giám sát từ bên ngồi ngân hàng nh− cơ quan kiểm tốn độc lập, ủy ban giám sát ngân hàng.
Nếu khoản nợ bị xét vào diện quá hạn và có vấn đề, hoạt động kiểm sốt sau khi cho vay cịn có hoạt động xử lý nợ.
15
Khi xếp hạng rủi ro tín dụng, một khoản vay bị xếp xuống nhóm nợ xấu thì ngân hàng sẽ chuyển sang bộ phận xử lý nợ xấu, thực hiện rà soát khoản vay; lập ph−ơng án gặp gỡ khách hàng để tìm h−ớng khắc phục thơng qua các hình thức gia hạn nợ, chuyển nợ quá hạn thành vốn cổ phần nếu là doanh nghiệp cổ phần hay chứng khoán hoá các khoản nợ. Hiện nay, tồn tại 2 loại xử lý nợ xấu:
Một là hình thức xử lý khai thác bao gồm cho vay thêm, bổ sung tài sản bảo đảm, chuyển nợ quá hạn, thực hiện khoanh nợ, xố nợ.
Hai là hình thức xử lý các biện pháp thanh lý: xử lý nợ tồn (có tài sản đảm bảo và khơng có tài sản đảm bảo, đối t−ợng để thu nợ tồn đọng có tài sản đảm bảo và đối t−ợng còn hoạt động; thanh lý doanh nghiệp, khởi kiện, bán nợ) sử dụng dự phòng rủi ro và sự trợ giúp của Chính phủ đối với các khoản cho vay có chỉ định.
Trong các ph−ơng án trên, các NHTM th−ờng hay sử dụng dự phòng rủi ro để xử lý nợ, do có tính chủ động và nhanh chóng. Tuy nhiên về bản chất, hình thức sử dụng dự phịng sẽ làm tăng chi phí và ảnh h−ởng đến kết quả kinh doanh của ngân hàng.
1.2.5 Nguyên tắc của Basel về quản lý rủi ro tín dụng 1.2.5.1. Quản trị rủi ro tín dụng theo Basel I