Nguồn: Tác giả thực hiện theo Thuyết minh tiền khả thi của dự án Xử lý nước thải Thành phố Bạc Liêu, 2012.
Hình 3.4 trình bày các cơng đoạn từ việc thu gom nước thải từ các trạm thu gom. Nước thải được đưa vào bể điều hịa nhằm mục đích ổn định lưu lượng nước thải cho quá trình xử lý được liên tục cũng như bổ sung các chất dinh dưỡng cần thiết cho quá trình xử lý. Nước thải sau khi được ổn định sẽ tiếp tục được đưa qua hệ thống BIO – SBR, đây là quá trình xử lý chính của tồn hệ thống, tại đây các chất thải được loại bỏ dựa vào hoạt động của các vi sinh vật hiếu khí. Nước thải sau xử lý tại bể BIO –SBR được dẫn vào bể lắng để loại bỏ các vi sinh
Nước thải từ các trạm thu gom BIO-SBR Bể điều hòa Bể khử trùng Bể chứa, phân hủy bùn Máy ép bùn Tuần hồn Mơi trường tự nhiên Bể lắng
vật thông qua quá trình lắng bằng trọng lực. Phần nước thải sau lắng đã được loại bỏ phần lớn các vi sinh vật, các vi sinh vật còn lại được loại bỏ bằng clorine tại bể khử trùng. Nước thải sau khi qua các công đoạn trên đạt chất lượng loại B, QCVN 14:2008/BTNMT và được đưa vào kênh Bạc Liêu – Cà Mau. Phần bùn trong quá trình xử lý sẽ được xử lý bằng cách loại bỏ nước và có thể sử dụng trong làm phân sinh học.
Mặc dù công nghệ này ra đời từ rất lâu trong khi hiện tại có nhiều cơng nghệ hiện đại hơn để xử lý với diện tích xây dựng thấp nhưng chi phí cao hơn cơng nghệ BIO-SBR. Công nghệ BIO-SBR vẫn xử lý hiệu quả mặc dù chiếm diện tích đất lớn, tuy nhiên chi phí để có được diện tích đất để xây dựng hệ thống xử lý nước thải tại thành phố Bạc Liêu là khơng lớn do nơi đây cịn nhiều khu vực đất trống thuận tiện cho việc xây dựng hệ thống và phù hợp với nguồn ngân sách hạn hẹp của địa phương. Bên cạnh đó cơng nghệ BIO – SBR có chi phí thấp so với các cơng nghệ khác, phổ biến, dễ dàng khắc phục và thay thế thiết bị khi có sự cố.
Tóm lại, dự án xây dựng hệ thống xử lý nước thải sinh hoạt thành phố Bạc Liêu với nhiệm vụ chủ yếu xử lý nước thải sinh hoạt, nâng cao sức khỏe, đáp ứng nhu cầu nước nước sạch và vệ sinh môi trường khu vực thành phố Bạc Liêu. Tổng vốn đầu tư dự kiến 517.711 triệu đồng, được đầu tư bằng 100% vốn ngân sách. Dự án do UBND thành phố Bạc Liêu làm chủ đầu tư, dự án sử dụng công nghệ phổ biến trên thị trường với chi phí thấp với hiệu suất xử lý cao là cơng nghệ BIO-SBR.
Chương 4: PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH VÀ PPP
Chương này sẽ xác định ngân lưu tài chính theo quan điểm tổng đầu tư như doanh thu và chi phí của dự án để xác định NPV và IRR của dự án. Dựa vào các thơng số tính tốn xác định được nguồn vốn mà tư nhân tham gia cũng như ngân sách của nhà nước bỏ ra để thực hiện dự án theo phương pháp PPP- hợp tác công tư.
4.1 Xác định ngân lưu của dự án 4.1.1 Các thông số cơ bản của dự án 4.1.1 Các thông số cơ bản của dự án
- Công suất thiết kế của dự án 45.000 m3/ngày đêm. Lưu lượng nước thải năm 2013 là 35.200 m3/ngày đêm.
- Thời gian xây dựng dự án: 2 năm (2014 - 2015) với diện tích: 3,076 ha
- Năm cơ sở (năm gốc): cuối năm 2013 được lấy làm năm gốc (năm 0) để đánh giá tài chính. Cơng trình được xây dựng trong giai đoạn 2014 – 2015, dự án bắt đầu hoạt động sau khi xây dựng xong và được kéo dài 25 năm từ năm 2016 đến 2040.
- Đơn vị tiền tệ: đơn vị được sử dụng trong Luận văn được tính theo Việt Nam đồng. - Lạm phát:
Chỉ số lạm phát của Việt Nam 2007 - 2012
Năm 2007 2008 2009 2010 2011 2012
Lạm phát 8,3% 23,1% 6,7% 9,2% 19% 8,1%
Lạm phát của Việt Nam dự đoán đến năm 2017
Năm 2013 2014 2015 2016 2017 2018
Lạm phát 6,2% 5,4% 5,2% 5% 5% 5%
Nguồn: International Monetary Fund, World Economic Outlook Database, October 2012
Dựa vào các chính sách điều hành vĩ mơ của Chính phủ và dự báo của IFM, Luận văn đề xuất và sử dụng chỉ số lạm phát cho dự án là 5% cho các năm còn lại của dự án.
- Thuế thu nhập doanh nghiệp: Do đây là dự án thuộc lĩnh vực xã hội được khuyến khích đầu tư nên sẽ được ưu đãi về thuế, cụ thể là dự án được tính thuế với mức 10% trong suốt thời gian hoạt động của doanh nghiệp.12
- Giá cả các thiết bị và vật liệu xây dựng được tính theo giá thị trường năm 2012. Giá điện được tính theo giá điện quy định của nhà nước. Theo Quyết định số 24/2011/QĐ-TTg13
, mỗi năm giá điện được điều chỉnh 4 lần và mỗi lần điều chỉnh tăng không vượt quá 5% so với mức giá trước đó, trong luận văn sẽ giả định mỗi lần tăng với mức cao nhất là 5% và tăng 4 lần trong năm. Giá điện được tính như sau:
Gt = Gt-1 * (1+ r/m)m
Trong đó:
Gt: Giá điện năm t Gt-1: Giá điện năm t-1 r: Phần trăm tăng giá điện m: Số lần tăng trong năm
- Vốn lưu động (giả định)14: bao gồm khoản phải thu, khoản phải trả và số dư tiền mặt. Vốn lưu động được giả định dựa theo Dự án xử lý nước thải Bà Rịa – Vũng Tàu. Khoản phải thu là chiếm 10% doanh thu, là số tiền thu từ công ty cấp nước, số tiền này được công ty cấp nước trả dựa trên lưu lượng nước sinh hoạt của người dân sử dụng và chiếm 5% giá nước sinh hoạt. Khoảng phải trả được giả định là 30% chi phí vận hành và số dư tiền mặt là 5% chi phí vận hành.
- Suất chiết khấu hiện nay trên thị trường có nhiều loại khác nhau, tuy nhiên luận văn sẽ tham khảo suất chiết khấu của một dự án xử lý nước thải sinh hoạt tương tự như hệ thống xử lý nước thải sinh hoạt của Thành phố Bạc Liêu. Suất chiết khấu của hệ thống xử lý nước thải
Thành phố Bà Rịa – Vũng Tàu15 là 10,7%, đây cũng là suất chiết khấu tác giả sử dụng để phân tích tài chính cho dự án.
4.1.2 Doanh thu của dự án
Doanh thu tài chính năm 2014, là số tiền thu từ Công ty cấp nước Bạc Liêu dựa trên lưu lượng nước sinh hoạt của từng hộ dân. Doanh thu nước thải chỉ thu dựa trên lưu lượng nước cấp do Công ty cấp nước Bạc Liêu cung cấp chiếm 50% lưu lượng nước thải tồn thành phố, khơng tính 50% lưu lượng người dân sử dụng nước ngầm và nước sông do phần này dự án thu được của người dân. Doanh thu được tính như sau:
Doanh thu = Lưu lượng nước thải hàng năm * Phí xử lý nước thải Trong đó phí xử lý nước thải chiếm 5% giá của nước cấp sinh hoạt. - Các thông số của Công ty cấp nước:
+ Giá nước sạch 5.970 VNĐ
+ Tốc độ tăng trưởng giá nước sạch hàng năm 2%
+ Lưu lượng hàng ngày của nhà máy 22.000 m3/ngày
+ Tốc độ tăng trưởng lưu lượng nước cấp hàng năm 3%
+ Tỷ trọng so với tổng lưu lượng nước sinh hoạt 50%
- Nước sông và nước ngầm:
+ Lưu lượng 22.000 m3/ngày
+ Tỷ trọng so với tổng lưu lượng nước sinh hoạt 50%
15
Tuy nhiên lưu lượng nước thải thực để tính doanh thu chỉ là 22.000(m3
/ngày)* 80% = 17.600 (m3/ngày), bởi vì trong thực tế cơng ty cấp nước chỉ thu được phí nước thải dựa trên những hộ có kết nối với hệ thống cung cấp nước sinh hoạt. Lưu lượng nước thải và doanh thu hàng năm của dự án được trình bày trong Bảng 06.2của Phụ lục 06.
4.1.3 Xác định chi phí của dự án 4.1.3.1 Chi phí đầu tư ban đầu 4.1.3.1 Chi phí đầu tư ban đầu
Tổng chi phí đầu tư ban đầu của dự án là: 517.711 triệu đồng. Chi phí đầu tư ban đầu bao gồm chi phí xây dựng, chi phí thiết bị, chi phí tư vấn đầu tư xây dựng…, nguồn kinh phí đầu tư được lấy từ ngân sách. Tổng chi phí đầu tư ban đầu được phân bổ trong 2 năm xây dựng từ 2014 -2015, được chia làm 02 hợp phần thu gom và xử lý, chi tiết được trình bày trong Bảng 4.1 và Bảng 4.2.
Bảng 4.1 Tổng chi phí các hợp phần trước thuế (ĐVT: triệu đồng) Tổng chi phí các hợp phần (trước thuế) Tổng Tổng chi phí các hợp phần (trước thuế) Tổng
Năm 2014 2015 Hợp phần thu gom 156.923 76.548 80.375 Xây dựng 37.509 39.384 Máy móc thiết bị 39.039 40.991 Hợp phần xử lý nước thải 289.065 140.196 148.869 Xây dựng 58.587 61.517 Máy móc thiết bị 81.608 87.353
Ngân lưu đầu tư các hợp phần 445.988 216.743 229.245
Bảng 4.2 Tổng chi phí đầu tư cho dự án (ĐVT: triệu đồng)
Chi phí đầu tư Tổng
Năm
2014 2015
517.711 251.675 266.036
Tổng các hợp phần (sau thuế) 490.587 238.418 252.169
Chi phí tư vấn đầu tư xây dựng 15.490 7.556 7.934
Chi phí bồi thường đất đai 2.153 1.077 1.077
Chi phí khác 4.346 2.120 2.226
4.1.3.2 Chi phí hoạt động của dự án
Trong quá trình vận hành Nhà máy xử lý nước thải sinh hoạt Thành phố Bạc Liêu sẽ phát sinh các chi phí cho các khoản như chi phí hóa chất, điện, nhân cơng và các chi phí khác.
- Chi phí lao động, bao gồm các kỹ sư vận hành hệ thống và điện của nhà máy, bên cạnh đó là các kỹ thuật viên và lao động phổ thông để vận hành hệ thống.
Bảng 4.3 Chi phí lao động hàng năm tính theo giá năm 2012 (ĐVT: đồng)
Thành phần Lương Phụ cấp Số lượng Thàng tiền
Kỹ sư điện 4.050.000 1.000.000 1 5.050.000
Kỹ sư môi trường 4.050.000 2.100.000 1 6.150.000
Kỹ thuật viên 3.200.000 850.000 2 8.100.000
Lao động phổ thông 2.800.000 800.000 2 7.200.000
Tổng chi phí 26.500.000
Nguồn: Thuyết minh tiền khả thi của dự án Xử lý nước thải Thành phố Bạc Liêu, 2012
- Chí phí điện, giá điện được tính theo giá điện quy định của nhà nước. Theo Quyết định số 24/2011/QĐ-TTg16, mỗi năm giá điện được điều chỉnh 4 lần và mỗi lần điều chỉnh tăng không vượt quá 5% so với mức giá trước đó, trong luận văn sẽ giả định mỗi lần tăng với mức cao nhất là 5% và tăng 4 lần trong năm.
Bảng 4.4 Chi phí năng lượng, hóa chất và chi phí khác của dự án
Thành phần Đơn giá Ghi chú
Chi phí quản lý 1% Trên doanh thu
Chi phí hóa chất (VNĐ/m3) 1.200
Điện (VNĐ/m3) 500
Số lần thay đổi trong năm 4
Phần trăm thay đổi tối đa 5% So với giá lần trước gần nhất
- Chi phí hóa chất, bao gồm PAC cho q trình keo tụ tạo bơng, Clo dùng để khử trùng và các hóa chất khác để ổn định nước thải như Nitơ, Photpho, Axít, Bazơ...
16
- Chi phí khác, trong q trình vận hành sẽ phát sinh các chi phí có liên quan đến xử lý nước.
4.1.4 Báo cáo ngân lưu
Ngân lưu của dự án bao gồm các dòng ngân lưu vào và ngân lưu ra thực của dự án. Ngân lưu vào của dự án gồm có doanh thu và thay đổi khoản phải trả (AP). Ngân lưu ra của dự án bao gồm ngân lưu chi phí hoạt động, thay đổi khoản phải thu (AR), thay đổi dự trữ tiền mặt (CB) và ngân lưu chi phí đầu tư. Ngân lưu của dự án được tính bằng dịng ngân lưu vào trừ dịng ngân lưu ra, cụ thể dòng ngân lưu dự án được trình bày ở Bảng 06.3 của Phụ lục 06.
4.1.5 Kết quả tính tốn
Dựa vào dịng ngân lưu, luận văn tính tốn được kết quả như sau, NPV = - 987.675 triệu đồng. Dòng ngân lưu danh nghĩa và ngân lưu thực được trình bày trong Hình 4.1, Hình 4.2 và Bảng 06.3, Bảng 06.4 của Phụ lục 06.