Chương 3 : Hoàn thiện điều chuyển vốn nội bộ Agribank
3.8 Kết luận chương 3
Phương pháp điều chuyển vốn nội bộ hiện Agribank đang áp dụng là phương pháp Một hồ chứa, sử dụng cách điều chuyển phần chênh lệch, công cụ sử dụng là lãi suất điều chuyển vốn được xây dựng trên cơ sở lãi suất bình quân, là một đường thẳng lãi suất không phân biệt kỳ hạn. Trong phương pháp Một hồ chứa Agribank sử dụng một mức lãi suất cho cả việc “mua” và “bán” vốn với chi nhánh và là lãi suất hiện
hành, thay đổi theo thời gian. Phương pháp này có rất nhiều hạn chế, đặc biệt là gây khó khăn trong quản lý rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất và nhiều nhược điểm khác.
Agribank là một NHTM có quy mơ lớn, nhiều chi nhánh … nên trong hoạt động điều chuyển vốn nội bộ cần áp dụng phương pháp tiến bộ nhất hiện nay là phương pháp Khớp kỳ hạn.
Agribank cũng đã có đủ điều kiện cần thiết như cơ sở dữ liệu, hệ thống máy tính… để sẵn sàng áp dụng phương pháp Khớp kỳ hạn trong điều chuyển vốn nội bộ.
Việc chuyển đổi phương pháp điều chuyển vốn nội bộ của Agribank từ phương pháp Một hồ chứa sang phương pháp Khớp kỳ hạn là cần thiết và phù hợp nhưng cần phải có thời gian và lộ trình thích hợp.
Q trình chuyển đổi phương pháp điều chuyển vốn nội bộ từ phương pháp Một hồ chứa sang phương pháp Khớp kỳ hạn phải qua giai đoạn trung gian để các chi nhánh và cả hệ thống làm quen dần với phương pháp mới. Lựa chọn giải pháp trung gian là phương pháp Một hồ chứa, nhưng sử dụng cách thức điều chuyển vốn toàn bộ. Cách làm này giúp Agribank với chi phí thấp nhất, hệ thống văn bản ít phải sửa đổi, khơng cần tập huấn nghiệp vụ, không cần thiết lập thêm phần mềm chương trình, nhưng vẫn đạt được mục tiêu là tập dần các chi nhánh và cả hệ thống làm quen và có tâm lý sẵn sàng khi áp dụng phương pháp Khớp kỳ hạn.
Thời gian chuyển tiếp thực hiện trong hai năm 2015 và 2016. Hai năm này là cần thiết để vừa thay đổi thói quen, tâm lý cho tồn hệ thống, vừa là thời gian cần thiết cho việc xây dựng ban hành chế độ điều chuyển vốn nội bộ mới sử dụng phương pháp Khớp kỳ hạn, thiết lập hệ thống tổ chức, chỉnh sửa dữ liệu, chỉnh sửa phần mềm kế toán khách hàng, thiết kế phần mềm chuyên dụng, tập huấn nghiệp vụ.
Thời gian thực hiện thí điểm từ năm 2017 đến năm 2018. Năm 2017 Agribank lựa chọn một số chi nhánh ở những vùng miền đặc thù như Hà Nội, thành phố Hồ Chí
Minh, đồng bằng, miền núi, Tây nguyên… để từ đó đánh giá tác động của điều chuyển vốn đến những chi nhánh khác nhau đại diện cho những khu vực có những đặc điểm tương đồng. Năm 2018 thực hiện thí điểm tồn hệ thống để đánh giá về mặt vận hành, chỉnh sửa những điểm chưa phù hợp trong chế độ quy định, chương trình phần mềm … Từ năm 2019 Agribank chính thức vận hành phương pháp Khớp kỳ hạn trong điều chuyển vốn nội bộ. Agribank sử dụng công cụ đường cong lãi suất điều chuyển vốn để điều hòa vốn, tập trung quản lý rủi ro thanh khoản và rủi ro lãi suất, tính tốn lợi nhuận theo chi nhánh, sản phẩm, khách hàng, nhân viên; điều tiết hoạt động.
KẾT LUẬN CHUNG CỦA ĐỀ TÀI.
Đề tài “HOÀN THIỆN HOẠT ĐỘNG ĐIỀU CHUYỂN VỐN NỘI BỘ TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM” đã tập trung nghiên cứu các nội dung chủ yếu sau :
Từ việc phân tích các nghiên cứu trước, tổng hợp và hệ thống hóa cơ sở lý thuyết về phương pháp điều chuyển vốn nội bộ NHTM. Bao gồm : Ba phương pháp cơ bản được sử dụng trong điều chuyển vốn nội bộ NHTM là phương pháp Một hồ chứa, phương pháp Nhiều hồ chứa và phương pháp Khớp kỳ hạn.
Đề tài đã đi sâu phân tích đặc điểm, những tiến bộ và hạn chế của từng phương pháp; Phân tích những yêu cầu về đặc điểm của NHTM, những điều kiện cần thiết khi NHTM lựa chọn một phương pháp cụ thể để sử dụng trong điều chuyển vốn nội bộ.
Đề tài cũng đã phân tích thực trạng điều chuyển vốn nội bộ của Agribank. Phương pháp điều chuyển vốn nội bộ mà Agribank đang áp dụng là phương pháp Một hồ chứa, sử dụng cách thức điều chuyển phần chênh lệch, sử dụng công cụ là lãi suất điều chuyển vốn nội bộ được xây dựng trên cơ sở lãi suất bình qn khơng phân biệt kỳ hạn (đường thẳng lãi suất). Phân tích những ưu điểm, hạn chế, nguyên nhân của những hạn chế khi Agribank sử dụng phương pháp Một hồ chứa trong điều chuyển vốn nội bộ.
Đề xuất Agribank áp dụng phương pháp điều chuyển vốn tiến bộ và phù hợp với Agribank là phương pháp Khớp kỳ hạn. Đề xuất Agribank lộ trình, thời gian thực hiện và các giải pháp để Agribank áp dụng phương pháp Khớp kỳ hạn trong điều chuyển vốn nội bộ.
Đóng góp của đề tài :
Hệ thống hóa cơ sở lý thuyết về phương pháp điều chuyển vốn nội bộ NHTM và có thể vận dụng cho các tổ chức tài chính, các tập đồn kinh tế; dành cho các học viên
chuyên ngành ngân hàng – tài chính quan tâm đến lĩnh vực điều chuyển, quản lý vốn nội bộ.
Các NHTM, tổ chức tài chính, tập đồn kinh tế, các tổng cơng ty hoạt động theo mơ hình cơng ty mẹ - con có thể tìm cho mình một phương pháp điều chuyển vốn nội bộ phù hợp.
Đề xuất phương pháp Khớp kỳ hạn là phương pháp áp dụng cho điều chuyển vốn nội bộ của Agribank và các giải pháp để hoàn thiện hoạt động điều chuyển vốn nội bộ của Agribank.
Những vấn đề cần tiếp tục nghiên cứu :
Đề tài chỉ mới nghiên cứu những nội dung cơ bản nhất của các phương pháp điều chuyển vốn nội bộ NHTM, chưa đi sâu các chi tiết, kỹ thuật cụ thể, các tình huống phát sinh trong thực tế như tỷ lệ dự trữ bắt buộc (NHNN), tỷ lệ dự trữ thanh tốn (Agribank), các tỷ lệ về an tồn vốn của NHTM theo Basel II và Basel III; xử lý các trường hợp, tình huống trong huy động vốn như lãi suất cố định, lãi suất thả nổi, rút vốn trước hạn, đúng hạn, trễ hạn; Các sản phẩm gửi góp, rút vốn linh hoạt, lãi suất trả đầu kỳ, định kỳ và cuối kỳ; các tình huống trong tín dụng như vay vốn từng lần, vay theo dự án đầu tư, vay trả góp, giải ngân nhiều lần, trả nợ trước hạn, trả nợ quá hạn; Các tình huống tính tốn thu nhập theo lãi thực thu hay dự thu ... Những vấn đề này cần phải tiếp tục có những nghiên cứu sâu hơn.
Ngoài ra cũng cần mở nghiên cứu điều chuyển vốn nội bộ đối với những nguồn vốn khác ngoài nguồn vốn huy động cũng như các tài sản khác ngoài dư nợ cho vay.
TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu tiếng Việt :
Đoàn Thanh Huệ, 2010. Cơ chế quản lý vốn tập trung tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập
khẩu Việt Nam.Luận văn Thạc sĩ. Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh.
Mã Thành Tân, 2010. Bàn về Hệ thống định giá điều chuyển vốn FTP.<https://www.vietinbank.vn/web/home/vn/research/10/101123.html>. [Ngày truy
cập : 25/12/2013].
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, 2005. Quyết định số 115/QĐ-HĐQT-KHTH ngày 19/5/2005 quy định về xây dựng và tổ chức thực hiện kế hoạch.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, 2008. Quyết định số 492/NHNo-KHTH ngày 24/3/2008 quy định về quản lý hạn mức dư Nợ, dư Có tài khoản điều chuyển vốn.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, 2008. Quyết định số 1165/QĐ-NHNo-KHTH ngày 26/6/2008 quy định về quản lý hạn mức dư Nợ, dư Có tài khoản điều chuyển vốn.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, 2009. Quyết định số 1275/QĐ-NHNo-KHTH ngày 05/8/2009 quy định về quản lý vốn trong hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam.
Trương Võ Kim Ngân, 2008. Cơ chế quản lý vốn tập trung tại Ngân hàng Đầu tư và
Phát triển Việt Nam.Luận văn Thạc sĩ. Trường Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí
Minh. Website :
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam:
http://www.agribank.com.vn
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam : http://www.bidv.com.vn
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam :http://www.vietcombank.com.vn
Danh mục tài liệu tiếng Anh
Biorac, 2011. FundsTransferPricing : AContemporary Concept for Determining Profitability of the Bank’s Business Sectors.Original Scientific Paper.
Available at :<http://www.ubs-asb.com/Portals/0/Casopis/2011/7_8/UBS-Bankarstvo-
07-08-2011-Biorac.pdf>
Accessed : [15/11/2013].
Dimitriu and Oaca, 2010.Funds transfer pricing in banking. Vol.13, Nr. 1/2010 Available at :<http://www.management.ase.ro/reveconomia/2010-1/11.pdf> Accessed : [20/11/2013].
Gamman and Marzavan, 2009. Performance Measurement in Banking: Funds Transfer
Pricing (FTP). Review of International Comparative Management, Special Number
2/2009.
Available at :<http://www.rmci.ase.ro/no10vol2S/Vol10_SN_No2_Article19.pdf> Accessed : [20/11/2013].
Jogensen, 2012. Funds Transfer Pricing under Basel III, New Requirements, New Implications [PDF].Master Thesis.Aarhus School of Business and Social Sciences,
Aarhus University.
Available at :<http://pure.au.dk/portal-asb-student/files/47796076/Thesis.pdf>. Accessed : [15/12/2013].
Kimball, 1997. Innovations in Performance Measurement in Banking.New England
Economic Review, May/June 1997.
Available at :<http://www.bostonfed.org/economic/neer/neer1997/neer397b.pdf> Accessed : [25/12/2013].
Kugiel, 2009. Fund Transfer Pricing in a Commercial Bank [PDF]. MSC in Finance and International Business.Aarhus School of Business and Social Sciences, Aarhus University.
Available at :<http://pure.au.dk/portal-asb-student/files/5207/thesis-vi.pdf>. Accessed : [25/12/2013].
Wyle and Tsaig, 2011.Implementing High Value Funds Transfer Pricing
Systems.Moody’s Analytics.
Available at :<http://www.moodysanalytics.com/~/media/Insight/Quantitative-
Research/Enterprise-Risk-Modeling/2011/2011-01-09-Implementing-High-Value- Fund-Transfer-Pricing-Systems.ashx>
Phụ Lục.
Phụ lục 1 : Ví dụ minh họa về việc sử dụng 2 mức giá :
- Một chi nhánh NHTM A có các số liệu sau :
+ Số dư huy động vốn 300 tỷ, lãi suất huy động bình quân 7%/năm; + Dư nợ tín dụng 200 tỷ, lãi suất cho vay bình quân 10%/năm; + Chênh lệch thừa vốn 100 tỷ.
- Trường hợp 1 : Trung tâm vốn sử dụng một mức giá cho cả “mua” và “bán”
vốn, ví dụ 8%/năm :
+ Theo cách điều chuyển vốn toàn bộ :
* Trung tâm vốn mua toàn bộ 300 tỷ của chi nhánh, chi nhánh có thu nhập là : 300 tỷ x (8% - 7%) = 3 tỷ.
* Trung tâm vốn bán toàn bộ 200 tỷ để chi nhánh cho vay, chi nhánh có thu nhập là :
200 tỷ x (10% - 8%) = 4 tỷ.
* Tổng thu nhập của chi nhánh là 7 tỷ.
+ Theo cách điều chuyển phần chênh lệch :
* Trung tâm vốn mua phần vốn thừa 100 tỷ của chi nhánh, chi nhánh có thu nhập là :
100 tỷ x (8% - 7%) = 1 tỷ.
* Thu nhập của chi nhánh từ việc tự sử dụng 200 tỷ huy động để cho vay là : 200 tỷ x (10% - 7%) = 6 tỷ.
- Trường hợp 2 : Trung tâm vốn sử dụng hai mức giá cho “mua” và “bán” vốn,
ví dụ 8%/năm và 8,5%/năm:
+ Theo cách điều chuyển vốn toàn bộ :
* Trung tâm vốn mua toàn bộ 300 tỷ của chi nhánh, chi nhánh có thu nhập là : 300 tỷ x (8% - 7%) = 3 tỷ.
* Trung tâm vốn bán toàn bộ 200 tỷ để chi nhánh cho vay, chi nhánh có thu nhập là :
200 tỷ x (10% - 8,5%) = 3 tỷ.
* Tổng thu nhập của chi nhánh là 6 tỷ.
+ Theo cách điều chuyển phần chênh lệch :
* Trung tâm vốn mua phần vốn thừa 100 tỷ của chi nhánh, chi nhánh có thu nhập là :
100 tỷ x (8% - 7%) = 1 tỷ.
* Thu nhập của chi nhánh từ việc tự sử dụng 200 tỷ huy động để cho vay là : 200 tỷ x (10% - 7%) = 6 tỷ.
Phụ lục 2 : Mơ hình bộ máy tổ chức điều hành của Agribank
Nguồn : Báo cáo thường niên Agribank, 2013
CHI NHÁNH NƯỚC NGOÀI PHÒNG GIAO DỊCH CHI NHÁNH LOẠI 3 ĐIỂM GIAO DỊCH PHÒNG GIAO DỊCH ĐIỂM GIAO DỊCH SỞ GIAO DỊCH CHI NHÁNH LOẠI 1 LOẠI 2 VĂN PHỊNG ĐẠI DIỆN CƠNG TY CON ĐƠN VỊ SỰ NGHIỆP HỆ THỐNG BAN CHUYÊN MÔN NGHIỆP VỤ
HỆ THỐNG KIỂM TRA KIỂM SỐT NỘI BỘ
CÁC PHĨ TỔNG GIÁM ĐỐC KẾ TOÁN TRƯỞNG
TỔNG GIÁM ĐỐC
ỦY BAN QUẢN LÝ RỦI RO BAN THƯ KÝ HĐTV
BAN KIỂM SOÁT HỘI ĐỒNG
THÀNH VIÊN
Phụ lục 3 : Minh họa cơ sở dữ liệu hiện nay của Agribank
Phụ lục 4 : Tóm tắt các phương pháp điều chuyển vốn nội bộ : Phương pháp Một hồ chứa Phương pháp nhiều hồ chứa Phương pháp Khớp kỳ hạn Dữ liệu sử dụng
Dư liệu bảng cân đối tổng hợp. Không phân biệt kỳ hạn
Dữ liệu bảng cân đối chi tiết có kết cấu kỳ hạn
Dữ liệu là các giao dịch cụ tiền gửi, tiền vay cụ thể.
Cách điểu chuyển
Điền chuyển phần chênh lệch hoặc điều chuyển toàn bộ.
Điền chuyển phần chênh lệc hoặc điều chuyển tồn bộ tính theo từng hồ chứa.
Mọi khoản huy động vốn được “bán” vầ Trung tâm vốn; mọi khoản cho vay được “mua” vốn từ Trung tâm vốn.
Công cụ sử dụng
Là lãi suất bình qn khơng phân biệt kỳ hạn. Là đường thẳng nằm ngang.
Có thể sử dụng lãi suất lịch sử hoặc lãi suất hiện hành.
Có thể sử dụng một hoặc hai đường thẳng lãi suất.
Là lãi suất bình quân theo kỳ hạn của từng hồ chứa. Là những đoạn thẳng nằm ngang.
Có thể sử dụng lãi suất lịch sử hoặc lãi suất hiện hành.
Có thể sử dụng một hoặc hai đường thẳng lãi suất.
Là lãi suất theo từng kỳ hạn của giao dịch, trùng khớp kỳ hạn điều chuyển vốn nội bộ. Là đường cong lãi suất.
Có thể sử dụng lãi suất lịch sử hoặc lãi suất hiện hành.
Có thể sử dụng một hoặc hai đường cong lãi suất.
Mức độ phức tạp
Đơn giản Trung bình Chi tiết, phức tạp
Mức độ tiến bộ
Phụ lục 5 : Bảng xếp hạng các NHTM Việt Nam
# Xếp hạng
Tên công ty Lãnh đạo/CEO Mã số thuế
Ngành công bố
1 10 NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP & PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM Trịnh Ngọc Khánh 0100686174 Ngân hàng, tài chính,
2 14 NGÂN HÀNG TMCP CƠNG THƯƠNG VIỆT NAM Nguyễn Văn Thắng 0100111948 Ngân hàng, tài chính,
3 21 NGÂN HÀNG TMCP NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM Nghiêm Xuân Thành 0100112437 Ngân hàng, tài chính,
4 22 NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Phan Đức Tú 0100150619 Ngân hàng, tài chính,
5 37 NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU Đỗ Minh Toàn 0301452948 Ngân hàng, tài chính,
6 41 NGÂN HÀNG TMCP KỸ THƯƠNG VIỆT NAM Đỗ Tuấn Anh 0100230800 Ngân hàng, tài chính,
7 42 NGÂN HÀNG TMCP SÀI GỊN THƯƠNG TÍN Phan Huy Khang 0301103908 Ngân hàng, tài chính,
8 43 NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Nguyễn Quốc Hương 0301179079 Ngân hàng, tài chính,
9 49 NGÂN HÀNG TMCP QUÂN ĐỘI Lê Cơng 0100283873 Ngân hàng, tài chính,
10 52 NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN Võ Tấn Hồng Văn 0311449990 Ngân hàng, tài chính,
11 53 TẬP ĐOÀN BẢO VIỆT Trần Trọng Phúc 0100111761 Ngân hàng, tài chính,
12 66 NGÂN HÀNG TMCP HÀNG HẢI VIỆT NAM Atul Malik 0200124891 Ngân hàng, tài chính,
13 74 NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI Dương Quyết Thắng 0100695387 Ngân hàng, tài chính,
14 75 NGÂN HÀNG TMCP SÀI GÒN – HÀ NỘI Nguyễn Văn Lê 1800278630 Ngân hàng, tài chính,
15 77 NGÂN HÀNG TMCP PHƯƠNG NAM Nguyễn Văn Nhân 0301167027 Ngân hàng, tài chính,
16 78 NGÂN HÀNG TMCP VIỆT NAM THỊNH VƯỢNG (VP BANK) Nguyễn Đức Vinh 0100233583 Ngân hàng, tài chính,
17 89 NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM Lê Quang Trung 0100233488 Ngân hàng, tài chính,
18 92 CƠNG TY TNHH MTV VÀNG BẠC ĐÁ QUÝ NGÂN HÀNG SÀI GÒN Nguyễn Ngọc Quế Chi 0305584790 Vàng, bạc, đá quý
19 101 NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG NAM Á Đặng Bảo Khánh 0200253985 Ngân hàng, tài chính,
20 109 NGÂN HÀNG TMCP ĐÔNG Á Trần Phương Bình 0301442379 Ngân hàng, tài chính,
21 127 NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI DƯƠNG Nguyễn Minh Thu 0800006089 Ngân hàng, tài chính,
22 131 NGÂN HÀNG TMCP BƯU ĐIỆN LIÊN VIỆT Phạm Dỗn Sơn 6300048638 Ngân hàng, tài chính,
23 147 NGÂN HÀNG TMCP XÂY DỰNG VIỆT NAM Phan Thành Mai 1100176136 Ngân hàng, tài chính,