1.2 Cơ sở lý luận về quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thƣơng mại
1.2.2.4 Theo dõi, đánh giá và điều chỉnh phƣơng pháp phòng chống
Sự yếu kém trong hệ thống NH của một quốc gia sẽ đe dọa đến sự ổn định về tài chính trên tồn quốc gia đó. Do đó, nâng cao sức mạnh của hệ thống tài chính NH là điều mà Uỷ ban Basel quan tâm. Uỷ ban đã ban hành 17 yêu cầu về quản trị nợ xấu, quản trị rủi ro TD đảm bảo tính hiệu quả, an tồn trong hoạt động cấp TD. Nội dung cơ bản của các yêu cầu như sau:
– Xây dựng mơi trường TD thích hợp: HĐQT phải phê duyệt định kỳ chính sách rủi
ro TD, xem xét rủi ro TD và xây dựng một chiến lược xuyên suốt trong hoạt động của NH về tỷ lệ nợ xấu, mức độ chấp nhận rủi ro,.. Trên cơ sở đó, ban TGĐ có trách nhiệm thực thi các định hướng này và phát triển các chính sách, thủ tục nhằm phát hiện, đo lường, theo dõi và kiểm soát nợ xấu cho từng khoản vay và cho cả danh mục đầu tư. Các NH cần xác định quản trị rủi ro TD trong tất cả các sản phẩm và hoạt động của mình đặc biệt là sản phẩm mới phải có sự phê duyệt của HĐQT.
– Thực hiện cấp TD lành mạnh: các NH cần xác định rõ rang các tiêu chí cấp TD
lành mạnh như thị trường mục tiêu, đối tượng KH, điều khoản và điều kiện cấp TD… Xây dựng HMTD cho từng KH và nhóm KH vay vốn để tạo ra các loại hình rủi ro TD khác nhau nhưng có thể so sánh và theo dõi được trên cơ sở xếp hạng TD nội bộ đối với KH trong các lĩnh vực, ngành nghể khác nhau. NH cần phải có quy trình rõ rang trong phê duyệt TD, các sửa đổi TD với sự tham gia của các bộ phận tiếp thị, bộ phận phân tích
TD và bộ phận phê duyệt TD cũng như trách nhiệm rạch ròi của các bộ phận tham gia. Đồng thời, phát triển đội ngũ nhân viên quản lý rủi ro TD có kinh nghiệm, kiến thức nhằm đưa ra các nhận định thận trọng trong việc đánh giá, phê duyệt và quản lý rủi ro TD. Việc cấp TD cần được thực hiện trên cơ sở giao dịch cơng bằng giữa các bên, đặc biệt cần có sự cẩn trọng và đánh giá hợp lý đối với các khoản TD cấp cho các KH có quan hệ.
– Duy trì quá trình quản lý, đo lường và theo dõi TD phù hợp: cần có hệ thống
quản lý cập nhật đối với các danh mục đầu tư có rủi ro TD, bao gồm cập nhật hồ sơ TD, thu thập thơng tin tài chính hiện hanh, dự thảo các hợp đồng vay,… theo quy mô và mức độ phức tạp của NH. Đồng thời, hệ thống này phải có khả năng nắm bắt và kiểm sốt tình hình tài chính, sự tuân thủ các cam kết của KH để phát hiện kịp thời những khoản vay có vấn đề. Các chính sách rủi ro TD của NH cần nêu cụ thể cách thức quản lý các khoản TD có vấn đề, trách nhiệm đối với các khoản TD này nên giao cho bộ phận tiếp thị hay xử lý nợ hoặc kết hợp cả hai bộ phận này, tùy theo quy mô và bản chất của mỗi khoản TD. Cac NH nên xây dựng hệ thống xếp hạng TD nội bộ trong quản lý rủi ro TD, giúp phân biệt các mức độ rủi ro TD trong các tài sản có tiềm năng rủi ro của NH.