2.2 Phân tích các chỉ tiêu hiệu quả huy động vốn tiền gửi khách hàng tạ
2.2.4 Sự phù hợp giữa huy động vốn và sử dụng vốn
Huy động vốn và sử dụng vốn là hai hoạt động cơ bản và quan trọng nhất của một ngân hàng. Mối quan hệ giữa huy động vốn và sử dụng vốn được thể hiện ở kỳ hạn, loại tiền và mức chi phí huy động. Nắm được mối quan hệ giữa huy động vốn và sử dụng vốn thì ngân hàng mới có thể có được lãi suất, kỳ hạn và loại tiền huy động phù hợp, đảm bảo lợi nhuận mang lại cho ngân hàng là lớn nhất.
Tương quan về kỳ hạn
Bảng 2.9: Tương quan giữa tiền gửi khách hàng và cho vay theo kỳ hạn tại LienVietPostBank Đơn vị tính: tỷ đồng Chỉ tiêu/năm 2011 2012 2013 2014 Tiền gửi Khách hàng 25.658 41.337 55.553 77.820 Ngắn hạn 24.888 39.270 54.529 73.929 Trung và dài hạn 770 2.067 1.294 3.891 Cho vay khách hàng 12.757 22.992 29.548 41.289 Ngắn hạn 10.408 15.815 13.086 25.186 Trung và dài hạn 2.349 7.177 16.461 16.103
Chênh lệch giữa cho vay và
huy động khách hàng 12.811 18.345 26.005 36.531
Tỷ lệ đáp ứng 200,42% 179,79% 188,01% 188,48%
Nguồn: Báo cáo thường niên LienVietPostBank
Qua các năm, chênh lệch giữa nguồn vốn tiền gửi và cho vay đều dương. Điều này cho thấy nguồn vốn huy động của LienVietPostBank khá dồi dào, luôn đủ bù đắp
39
nhu cầu cho vay, phần dư ra ngân hàng có thể sử dụng để đầu tư vào các hoạt động sinh lời khác. Từ năm 2011 đến 2014, tiền gửi trung và dài hạn chiếm tỷ lệ khá thấp trong tổng nguồn vốn huy động từ dân cư và TCKT, thấp hơn nhiều so với cho vay trung và dài hạn. Dư nợ tín dụng ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ, khoảng 65%. Số còn lại khoảng 35% là dư nợ trung và dài hạn. Trong khi đó nguồn vốn huy động dưới 12 tháng bình quân khoảng 95% tổng huy động. Sự lệch pha này sẽ dẫn đến việc dùng vốn ngắn hạn tài trợ cho dự án trung và dài hạn, hậu quả nguy cơ rủi ro thanh khoản, rủi ro tín dụng, rủi ro về lãi suất.
Nhìn chung, chênh lệch giữa nguồn vốn tiền gửi huy động và cho vay qua các năm còn khác cao. Điều này chứng tỏ khâu sử dụng vốn tiền gửi vẫn chưa hiệu quả, chưa khai thác triệt để nguồn vốn tiền gửi để cho vay khách hàng. Bên cạnh đó, LienVietPostBank cần phải điều chỉnh việc sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để cho vay nhằm đảm bảo tính thanh khoản cho ngân hàng cũng như thực hiện theo đúng quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Tương quan giữa chi phí lãi tiền gửi và thu nhập lãi cho vay
Bảng 2.10: Tương quan giữa chi phí lãi tiền gửi và thu nhập lãi cho vay
Đơn vị tính: tỷ đồng
STT Chỉ tiêu/năm 2011 2012 2013 2014
1 Thu nhập lãi và các khoản tương tự lãi 5.193 6.341 6.127 6.263 2 Thu nhập lãi cho vay 1.878 2.344 3.433 4.742 3 Chi phí lãi và tương tự chi phí lãi 3.135 3.887 3.856 3.872 4 Chi phí lãi 1.988 3.699 3.581 3.605
5 Chi phí lãi tính trên phần tiền gửi dùng
để cho vay 988 2.057 1.905 1.891 6 Chênh lệch (1-3) 2.058 2.464 2.271 2.291
7 Chênh lệch (2-4) (110) (1.355) 148 1.137
40
8 Chênh lệch (2-5) 890 287 1.528 2.851 9 Lợi nhuận trước thuế 1.086 967 664 535
Nguồn: Báo cáo thường niên LienVietPostBank
Qua các năm từ năm 2011 đến năm 2014, thu nhập lãi cho vay luôn lớn hơn chi phí lãi tiền gửi mặc dù qua các năm tổng huy động tiền gửi luôn lớn hơn tổng cho vay. Điều này có nghĩa là một phần nguồn vốn tiền gửi chưa được sử dụng hết để cho vay được ngân hàng dùng để đầu tư vào các hoạt động sinh lời khác như cho vay TCTD và các hoạt động đầu tư khác. Các hoạt động này cũng mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng. Tuy nhiên, các hoạt động đầu tư này nếu không phục vụ cho mục đích tiêu dùng hoặc phát triển sản xuất kinh doanh thì sẽ khơng mang lại hiệu quả đối với nền kinh tế, khơng thể hiện hết vai trị trung gian tài chính của ngân hàng trong nền kinh tế. Bên cạnh đó, lợi nhuận cao đi liền với rủi ro cao, vì vậy, địi hỏi ngân hàng cần phải cân nhắc thật kỹ.
LienVietPostBank cần gia tăng tỷ trọng cho vay trong công tác sử dụng vốn để nâng cao tính hiệu quả của nguồn vốn huy động. Xét về phía ngân hàng, nếu ngân hàng cung cấp các khoản tín dụng chất lượng tốt sẽ mang lại lợi nhuận ổn định cho ngân hàng hay vì đầu tư vốn vào các hoạt động rủi ro cao như kinh doanh chứng khoán, bất động sản,…Về phía khách hàng sẽ có cơ hội tiếp cận với các khoản cấp tín dụng của ngân hàng để phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, mua nhà, chi tiêu cần thiết. Như thế, vai trò của ngân hàng trong nền kinh tế mới được phát huy cao nhất.