7. Kết cấu đề tài
2.2 Thực trạng hệ thống kiểm soát nội bộ đối với nghiệp vụ tín dụng tại Ngân
2.2.2.1 Môi trường quản lý
Những ưu điểm về môi trường quản lý tại ngân hàng Eximbank thể hiện ở các khía cạnh sau:
- Triết lý của nhà quản lý về QTRR:
MƠ TẢ Có Khơng
Nhà quản lý có nghiên cứu cẩn thận rủi ro kinh doanh và giám
sát một cách thỏa đáng không? 92% 8%
Tín dụng là hoạt động kinh doanh chủ yếu đem lại lợi nhuận
cho ngân hàng? 90% 10%
Kiểm sốt tín dụng là biện pháp quan trọng để giảm thiểu rủi ro
tín dụng? 100% 0%
Phần lớn lãnh đạo các cấp tại Eximbank đều ý thức được tầm quan trọng của rủi ro trong kinh doanh, đặc biệt là rủi ro trong hoạt động tín dụng, nghiệp vụ
mang lại lợi nhuận chủ yếu cho ngân hàng. Do đó, Eximbank đang ngày càng nỗ lực hoàn thiện bộ máy tổ chức của mình nhằm nâng cao năng lực điều hành và QTRR, nâng cao hiệu quả của hoạt động tín dụng, phát triển tín dụng vào những lĩnh vực an tồn.
Eximbank đã triển khai các chính sách kiểm tra, giám sát, kiểm sốt chất lượng tín dụng mới như áp dụng mơ hình ba bộ phận để phân định trách nhiệm
giữa các khâu trong hoạt động tín dụng, tạo cơ chế kiểm tra chéo trong quy trình cấp tín dụng; mơ hình thẩm định giá mới để kiểm sốt tồn bộ hoạt động thẩm
định giá trong hệ thống; hồn thiện chính sách tín dụng…
- Hội đồng quản trị:
MƠ TẢ Có Khơng
Các thành viên Hội đồng quản trị có đủ kiến thức, kinh nghiệm
và thời gian để giám sát hữu hiệu không? 96% 4%
Hội đồng quản trị Eximbank bao gồm các thành viên có kiến thức sâu rộng, nhiều năm kinh nghiệm và uy tín trong vực tài chính ngân hàng và độc lập với
Ban điều hành Eximbank.
Hội đồng quản trị phối hợp với Ban kiểm sốt và Ban điều hành chỉ đạo hồn thiện và ban hành mới các quy chế, quy định, hệ thống xếp hạng tín nhiệm nội bộ phục vụ cho việc phân loại đối tượng khách hàng và phân loại nợ nhằm đẩy mạnh hiệu quả hoạt động kinh doanh tại Eximbbank.
- Đảm bảo về năng lực:
MƠ TẢ Có Khơng
Nhân viên có đủ kiến thức và kỹ năng cần thiết để thực hiện
công việc được giao? 80% 20%
Phần lớn các cán bộ công tác tại Eximbank có đủ kiến thức nghiệp vụ, năng lực chuyên môn và các kỹ năng cần thiết để thực hiện công việc được giao.
- Cơ cấu tổ chức:
MƠ TẢ Có Khơng
Cơ cấu tổ chức có hợp lý nhằm tạo luồng thơng tin xuyên suốt và
cần thiết cho việc quản lý hoạt động của ngân hàng không? 88% 12%
Ngân hàng Eximbank ngày càng nỗ lực hoàn thiện bộ máy tổ chức của mình
để nâng cao năng lực quản trị điều hành phù hợp với quá trình hội nhập và cạnh
tranh giữa các ngân hàng thương mại.
Với cơ cấu tổ chức các khối quản lý, phòng ban chuyên trách tại Hội sở và hệ thống các chi nhánh và phòng giao dịch trực thuộc, các cấp quản lý then chốt
được xác định rõ trách nhiệm đã tạo thành luồng thông tin xuyên suốt và cần thiết
cho việc quản lý hoạt động của ngân hàng.
- Cách thức phân định quyền hạn và trách nhiệm:
MƠ TẢ Có Khơng
Có sự phân cơng trách nhiệm rõ ràng và ủy quyền cho các cấp thích hợp thực hiện mục tiêu của từng chức năng hoạt động cũng
như mục tiêu chung của ngân hàng không?
84% 16%
Ban điều hành Eximbank ln có sự phân công trách nhiệm rõ ràng và ủy
quyền cho các cấp thích hợp thực hiện mục tiêu của từng chức năng hoạt động cũng như mục tiêu chung của ngân hàng.
Trong từng thời kỳ, Ban điều hành quy định hạn mức giao dịch cụ thể đối với từng phòng ban thuộc Hội sở, chi nhánh và phòng giao dịch nhằm hạn chế thấp nhất những rủi ro có thể xảy ra. Đối với hoạt động tín dụng, Eximbank xây dựng hệ thống xét duyệt từ Hội sở đến các chi nhánh và phân bổ hạn mức phán quyết cho từng cấp cụ thể. Nếu khoản vay vượt quá hạn mức phán quyết của một
Vai trò của bộ phận kiểm toán nội bộ đối với việc kiểm tra, kiểm soát hoạt
động của ngân hàng, đặc biệt là đối với hoạt động tín dụng ngày càng được nâng
cao và thực sự cần thiết. Hoạt động của bộ phận kiểm toán độc lập với Ban điều hành và các bộ phận khác của ngân hàng nhưng vẫn trên tinh thần độc lập, hợp tác và hỗ trợ nhau.
Tuy nhiên mơi trường quản lý cịn một số tồn tại sau:
MƠ TẢ Có Khơng
Phát triển tín dụng là mục tiêu chủ yếu của ngân hàng trong các
thời kỳ? 80% 20%
Đối tượng cho vay ưu đãi:
- Cổ đông lớn của ngân hàng 32% 68%
- Thân nhân của các quan chức cấp cao 32% 68%
Có các chính sách và thủ tục về nhân sự phù hợp để phát triển
đội ngũ nhân viên có năng lực và trung thực không? 36% 64%
Các chính sách về nhân sự có rõ ràng và được xem xét điều
chỉnh kịp thời không? 20% 80%
Nghiệp vụ tín dụng đóng vai trị chủ đạo mang lại nguồn thu nhập cao nhất
nên Eximbank đã rất chú trọng đến việc tăng trưởng tín dụng. Tuy nhiên, chiến lược tăng trưởng tín dụng trong một số giai đoạn khơng gắn liền với tính an tồn
của sản phẩm cho vay, rủi ro của khách hàng và các rủi ro khác. Bên cạnh đó, để
đạt được mục tiêu tăng dư nợ cao, các cấp quản lý đã phân bổ chỉ tiêu vượt quá
khả năng hồn thành của CBTD dẫn đến tình trạng vì thành tích mà bỏ qua việc
đánh giá rủi ro, khơng phân tích chất lượng tín dụng và bỏ qua các thủ tục trong
quy trình nghiệp vụ.
Một số cấp quản lý tại Eximbank đã không tôn trọng các quy tắc kinh doanh của ngân hàng và các quy định của pháp luật nên trong một số trường hợp đã bị sức ép của các mối quan hệ và quyền lợi cá nhân hoặc của một nhóm người mà bỏ qua
các nguyên tắc đảm bảo sự an toàn của ngân hàng, đặc biệt là trong hoạt động tín dụng. Điều này còn kéo theo các cấp dưới cũng thực hiện sai nguyên tắc nghiệp vụ, gây thiệt hại cho ngân hàng và tạo tiền lệ xấu trong quản trị và điều hành. Cụ thể, trong năm 2011 khi đang là Phó phịng phụ trách khách hàng cá nhân, Ngân
hàng Eximbank chi nhánh Vinh, Đặng Nam Hải đã lợi dụng cơ chế quản lý cho
vay không chặt chẽ, lợi dụng cấp dưới lập khống hồ sơ để vay hơn 12 tỷ đồng để sử dụng cho mục đích cá nhân. Nguyễn Tiến Dũng và Nguyễn Tiến Phúc là cấp
dưới của Hải đã cùng với Hải lập khống hồ sơ để vay hơn 5 tỷ đồng. Khi khơng
có tiền trả ngân hàng, Đặng Nam Hải tiếp tục nhờ Dũng và Phúc lập thêm hồ sơ khống để vay vốn ngân hàng lấy tiền đáo hạn.
Về chính sách nhân sự, tuy chất lượng tuyển dụng tại Eximbank ngày càng
cao nhưng nhân viên chưa được đào tạo nghiệp vụ đầy đủ và thường xuyên, ít được tập huấn về các chương trình, sản phẩm tín dụng mới. Bên cạnh đó, nhân
viên khơng có bảng mơ tả công việc rõ ràng quy định trách nhiệm cá nhân đối
với một công việc cụ thể dẫn đến việc phân chia công việc bất hợp lý, thiếu tính chủ động trong cơng việc. Đây cũng là nguyên nhân dẫn đến cơ cấu về số lượng cán bộ quản lý, giám sát tại các phòng ban, bộ phận chưa hợp lý.