Mơ hình nghiên cứu

Chương 1 : GIỚI THIỆU LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

2.3. Mơ hình nghiên cứu

Từ việc lược khảo các nghiên cứu trước đây, tác giả tiến hành xây dựng mơ hình với biến phụ thuộc là ROA và ROE như sau:

Thứ nhất: Với biến phụ thuộc ROA

Rủi ro tín dụng được đo lường bằng tỷ lệ nợ xấu (DR) và tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng (LLR). Ta có hai phương trình hồi quy (1a) và (1b) lần lượt như sau:

ROA = 𝛽0 + 𝛽1DRit + 𝛽2CLAit + 𝛽3LAit + 𝛽4 LRit + 𝛽5CI it+ 𝛽6Ln(Loanit) +𝛽7 Ageit + ɛit (1a)

ROA = 𝛽0 + 𝛽1LLRit + 𝛽2CLAit + 𝛽3LAit + 𝛽4 LRit + 𝛽5CI it+ 𝛽6Ln(Loanit) +𝛽7 Ageit + ɛit (1b)

Thứ hai: Với biến phụ thuộc ROE

Cũng tương tự, tác giả đo lường rủi ro tín dụng với hai biến lần lượt là tỷ lệ nợ xấu (DR) và tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng (LLR), ta có :

ROE = 𝛽0 + 𝛽1DRit + 𝛽2CLAit + 𝛽3LAit + 𝛽4 LRit + 𝛽5CI it+ 𝛽6Ln(Loanit) + 𝛽7 Ageit + ɛit (2a)

ROE = 𝛽0 + 𝛽1LLRit + 𝛽2CLAit + 𝛽3LAit + 𝛽4 LRit + 𝛽5CI it+ 𝛽6Ln(Loanit) + 𝛽7 Ageit + ɛit (2b)

Mơ tả các biến và cách tính:

 ROA : Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản  ROE : Vốn chủ sở hữu/Tổng tài sản  DR: Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu/Tổng dư nợ

 LLR : Tỷ lệ dự phịng rủi ro tín dụng = Dự phịng rủi ro/Tổng dư nợ  CLA : Chi phí cho mỗi tài sản vay = Chi phí hoạt động/Tổng dư nợ

 LA : Cho vay và ứng trước = Cho vay và ứng trước/Tổng tiền gửi  LR: Địn bẩy tài chính = Tổng nợ/Tổng tài sản

 CI: Lãi tín dụng/ Tín dụng đã cấp  LOAN : Tổng dư nợ

 AGE : Thời gian hoạt động của ngân hàng