6. Kết cấu của luận văn
2.2 Thực trạng chất lượng tín dụng tại ngân hàng TMCP Phương Đông
2.2.1.5 Chỉ tiêu về trích lập dự phòng rủi ro tín dụng, tỷ lệ xóa nợ
Bảng 2.11: Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng, tỷ lệ xóa nợ OCB 2008 – 2012
Đơn vị tính: Tỷ đồng Năm Chỉ tiêu 2008 2009 2010 2011 2012 Dự phịng rủi ro tín dụng 71 107 107 176 322 Xóa nợ 8 2 19 7 0 Tổng dư nợ bình quân 8,077 9,407 10,902 12,716 15,616 Tỷ lệ trích lập dự phòng 0.88% 1.14% 0.98% 1.38% 2.06% Tỷ lệ xóa nợ 0.10% 0.02% 0.17% 0.06% 0.00%
(Nguồn: Báo cáo thường niên của OCB)
Cùng với việc mở rộng hoạt động tín dụng, OCB phải đối mặt với các khoản nợ quá hạn, nợ xấu tăng cao như đã phân tích ở phần trên. Việc trích lập dự phịng rủi ro tính dụng là một yêu cầu bắt buộc để lượng hóa, quản lý, hạn chế và xử lý khi rủi ro xảy ra. Giúp ngân hàng có thể chủ động được tình hình tài chính và đảm bảo hoạt động kinh doanh bình thường. Mặc dù tỷ lệ nợ quá hạn và tỷ lệ nợ xấu của OCB đang có xu hướng tăng cao, tuy nhiên hầu hết dư nợ đều có tài sản đảm bảo và tỷ lệ cho vay tối đa 70% nên tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng cao nhất qua các năm là 2,06% là có thể chấp nhận được so với tỷ lệ thông thường từ 0% đến 5% và tỷ lệ xóa nợ là khá thấp. Với bảng số liệu trên, cho thấy phần lớn dư nợ của OCB có khả năng thu hồi do có nguồn thu bổ sung từ tài sản bảo đảm, vì vậy đã làm giảm chi phí trích lập dự phịng góp phần làm tăng lợi nhuận. Tuy nhiên để đánh giá chính xác mức độ rủi ro, khả năng thu hồi nợ và tổn thất nếu có để trích lập dự phịng rủi ro hợp lý, ngân hàng cần xem
xét trên nhiều khía cạnh như: tình hình tài chính, nguồn thu từ phương án/dự án vay vốn…, trong trường hợp phải xử lý tài sản bảo đảm để thu hồi nợ thì cần phải xác định lại giá trị phù hợp với thị trường và các chi phí phát sinh có liên quan trong q trình xử lý tài sản.