IV. TÌNH HÌNH VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA TỔ CHỨC NIÊM YẾT
11. Tình hình hoạt động tài chính của Cơng ty
11.1 Các chỉ tiêu cơ bản
Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. Báo cáo tài chính của Cơng ty được tính bằng đồng Việt Nam, được lập và trình bày phù hợp với các chuẩn mực và chế độ kế toán Việt Nam.
Trích khấu hao tài sản cố định
Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình được ghi nhận theo giá gốc. Nguyên giá tài sản cố định bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng. Trong quá trình sử dụng, tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vơ hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn lũy kế và giá trị còn lại.
Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính, phù hợp với Thơng tư số 45/2013/TT-BTC ngày 25 tháng 04 năm 2013 về việc Hướng dẫn chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao tài sản cố định.
BẢN CÁO BẠCH
CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA VÀ MÔI TRƯỜNG XANH AN PHÁT
WWW.SSI.COM.VN Trang 75
Bảng 18: Chính sách trích khấu hao các loại tài sản
Tài sản Sô năm
Nhà cửa vật kiến trúc 25 – 50
Máy móc thiết bị 08 – 10
Thiết bị văn phòng 03 – 05
Phương tiện vận tải 08 – 10
Cây lâu năm, súc vật làm việc cho sản phẩm 05
Tài sản cố định hữu hình khác 03
Quyền sử dụng đất Nhà máy 1 50
Quyền sử dụng đất Nhà máy 2 và 3 25
Quyền sử dụng đất Nhà máy 5 40
Phần mềm máy vi tính 03
Nguồn: Cơng ty Cổ phần Nhựa và Môi trường Xanh An Phát
Mức lương bình qn
Mức lương bình qn của Cơng ty trong năm 2015 đạt 5,7 triệu đồng/tháng, tăng 1,7% so với năm 2014.
Thanh toán các khoản nợ đến hạn
Cơng ty ln thanh tốn đầy đủ và đúng hạn các khoản vay và nợ. Tính đến thời điểm 31/12/2015 và thời điểm nộp hồ sơ đăng ký niêm yết cổ phiếu, Cơng ty khơng có khoản nợ quá hạn nào.
Các khoản phải nộp theo luật định
Công ty thực hiện kê khai, nộp đầy đủ và đúng hạn các nghĩa vụ thuế theo quy định pháp luật.
Bảng 19: Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước
Đơn vị tính: triệu đồng Chỉ tiêu Cơng ty mẹ Hợp nhất 30/06/2016 31/12/2015 31/12/2014 30/06/2016 31/12/2015 31/12/2014 Thuế TNCN 61 29 56 67 34 60 Thuế TNDN 4.109 5.494 - 4.795 5.713 270 Tổng cộng 4.170 5.523 56 4.862 5.747 330
BẢN CÁO BẠCH
CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA VÀ MÔI TRƯỜNG XANH AN PHÁT
WWW.SSI.COM.VN Trang 76
Trích lập các quỹ theo luật định
Cơng ty trích lập và sử dụng các quỹ theo quy định áp dụng cho các doanh nghiệp Công ty cổ phần và theo Điều lệ Cơng ty. Mức trích lập các quỹ và mức chi trả cổ tức do HĐQT đề xuất và phải được ĐHĐCĐ thường niên thông qua.
Bảng 20: Số dư các quỹ trích lập theo luật định
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu Cơng ty mẹ Hợp nhất
30/06/2016 31/12/2015 31/12/2014 30/06/2016 31/12/2015 31/12/2014
Quỹ khen thưởng, phúc lợi
1.054 582 154 1.227 959 862
Quỹ đầu tư phát triển
33.887 31.886 28.259 38.275 35.951 31.389
Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu
11.612 11.612 12.489 13.177 13.177 14.054
Nguồn: BCTC kiểm toán năm 2014 & 2015, BCTC soát xét bán niên 2016 - AAA
Tổng dư nợ vay
Số dư các khoản nợ vay của Công ty như sau:
Bảng 21: Tình hình vay nợ của Cơng ty tại 31/12
Đơn vị tính: triệu đồng
Chỉ tiêu Cơng ty mẹ Hợp nhất
30/06/2016 31/12/2015 31/12/2014 30/06/2016 31/12/2015 31/12/2014
Vay và nợ thuê tài chính ngắn hạn
476.116 364.131 329.021 534.059 438.770 329.022
Vay và nợ thuê tài chính dài hạn
165.329 156.263 127.651 178.828 171.263 127.651
Trái phiếu chuyển đổi (*)
297.463 296.938 - 297.463 296.938 -
Tổng cộng 938.908 817.332 456.672 1.010.350 906.971 456.673
Nguồn: BCTC kiểm toán năm 2014 & 2015, BCTC soát xét bán niên 2016 - AAA
(*): Theo Hợp đồng mua bán trái phiếu số 324/2015/VIB/-AAA ngày 01/12/2015 giữa AAA và Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam, trái phiếu được phát hành với mục đích đầu tư xây dựng nhà máy mới, mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh. Với số lượng 300.000 trái phiếu và
BẢN CÁO BẠCH
CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA VÀ MÔI TRƯỜNG XANH AN PHÁT
WWW.SSI.COM.VN Trang 77
mệnh giá 1.000.000 đồng/trái phiếu, trái phiếu được phát hành ngày 04/12/2015 với kỳ hạn 03 năm, lãi suất 5,6%/năm đầu tiên. Xem thêm chi tiết về Khoản mục này tại Mục 14 Phần IV “Kế hoạch sản xuất kinh doanh, lợi nhuận và cổ tức trong những năm tiếp theo”.
Bảng 22: Chi tiết khoản vay của Công ty
Đơn vị: triệu đồng
Đối tượng Công ty mẹ Hợp nhất
30/06/2016 31/12/2015 31/12/2014 30/06/2016 31/12/2015 31/12/2014 Vay ngắn hạn 476.116 364.131 329.021 534.059 438.770 329.022
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Hải Dương
83.042 30.535 56.291 104.333 31.439 56.292
Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex – Hải Dương
- - 6.615 - - 6.615
Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Hải Dương
202.088 151.642 115.206 238.740 225.377 115.206
Ngân hàng TNHH MTV Shinhan Việt Nam – Hải Dương
13.491 12.225 5.881 13.491 12.225 5.881
Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam – Hải Dương
- - 5.439 - - 5.439
Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam – Hải Dương
108.451 75.183 124.469 108.451 75.183 124.469
Ngân hàng Bangkok đại chúng TNN - Hà Nội
- 19.806 5.515 - 19.806 5.515
Ngân hàng MB – Hải Dương
40.325 44.609 9.605 40.325 44.609 9.605
Ngân hàng Citibank, NA. Việt Nam – Hà Nội
11.295 30.131 - 11.295 30.131 -
BẢN CÁO BẠCH
CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA VÀ MÔI TRƯỜNG XANH AN PHÁT
WWW.SSI.COM.VN Trang 78
Đối tượng Công ty mẹ Hợp nhất
30/06/2016 31/12/2015 31/12/2014 30/06/2016 31/12/2015 31/12/2014
Nam Thịnh Vượng
Vay dài hạn 165.329 156.263 127.651 178.828 171.263 127.651
Ngân hàng BIDV– Hải Dương
59.300 66.300 - 59.300 66.300 -
Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex – Hải Dương 65.529 65.998 89.904 65.529 65.998 89.904 Ngân hàng Vietinbank – Hải Dương 39.863 19.271 37.747 53.363 34.271 37.747 Ngân hàng Vietcombank – Hải Dương 637 4.694 637 4.694 -
Nguồn: BCTC kiểm toán năm 2014 & 2015, BCTC soát xét bán niên 2016 - AAA
Các khoản vay ngắn hạn của Công ty được dùng để bổ sung vốn lưu động phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh. Đây là các khoản vay dưới 01 năm và có lãi suất thị trường.
Các khoản vay dài hạn của Công ty được dùng để đầu tư mua sắm tài sản cố định và có lãi suất từ 9,3%/năm đến 13,5%/năm tùy từng thời điểm vay. Thời hạn vay từ 36 tháng đến 60 tháng. Tại 31/12/2015 và tính đến thời điểm nộp hồ sơ đăng ký niêm yết cổ phiếu, Công ty khơng có khoản nợ q hạn nào.
Tình hình cơng nợ hiện nay
Bảng 23: Các khoản phải thu của Công ty
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Công ty mẹ Hợp nhất
30/06/2016 31/12/2015 31/12/2014 30/06/2016 31/12/2015 31/12/2014
Phải thu ngắn hạn 151.429 95.744 118.992 164.444 103.363 122.486 Trả trước cho người
bán ngắn hạn 254.271 75.157 3.412 256.587 169.260 4.572 Phải thu ngắn hạn khác 29.415 90.927 50.204 29.893 91.049 52.397 Dự phòng phải thu (467) - - (699) - -
BẢN CÁO BẠCH
CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA VÀ MÔI TRƯỜNG XANH AN PHÁT
WWW.SSI.COM.VN Trang 79
Chỉ tiêu Công ty mẹ Hợp nhất
30/06/2016 31/12/2015 31/12/2014 30/06/2016 31/12/2015 31/12/2014
ngắn hạn khó địi Thuế và các khoản phải thu Nhà nước
- - 1.293 - - 1.293
Nguồn: BCTC kiểm toán năm 2014 & 2015, BCTC soát xét bán niên 2016 - AAA
Bảng 24: Các khoản phải trả của Công ty
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Công ty mẹ Hợp nhất
30/06/2016 31/12/2015 31/12/2014 30/06/2016 31/12/2015 31/12/2014
Phải trả người bán ngắn hạn 228.498 196.771 157.982 234.428 200.886 160.689 Người mua trả tiền trước
ngắn hạn
11.963
11.871 6.116 13.060 12.301 6.542 Phải trả người lao động 3.838 4.352 6.842 4.352 4.560 7.125 Phải trả ngắn hạn khác 3.395 3.203 2.864 3.906 3.857 3.104
Nguồn: BCTC kiểm toán năm 2014 & 2015, BCTC soát xét bán niên 2016 - AAA
11.2 Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu
Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu qua các năm được trình bày qua bảng dưới đây:
Bảng 25: Một số chỉ tiêu tài chính chủ yếu của Cơng ty
Công ty mẹ Hợp nhất
Chỉ tiêu ĐVT Năm 2015 Năm 2014 Năm 2015 Năm 2014
Chỉ tiêu về khả năng thanh toán
- Hệ số thanh toán ngắn hạn Lần 1,38 1,34 1,61 1,37 - Hệ số thanh toán nhanh Lần 1,06 1,07 1,29 1,10
Chỉ tiêu về cơ cấu vốn
- Hệ số Nợ/Tổng tài sản Lần 0,57 0,46 0,58 0,45
- Hệ số Nợ/Vốn CSH Lần 1,33 0,86 1,39 0,81
BẢN CÁO BẠCH
CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA VÀ MÔI TRƯỜNG XANH AN PHÁT
WWW.SSI.COM.VN Trang 80 - Vịng quay hàng tồn kho (GVHB/Bình qn hàng tồn kho) Vòng 8,58 8,67 8,10 7,84 - DTT/Tổng tài sản BQ Lần 0,96 0,96 0,96 0,92
Chỉ tiêu về khả năng sinh lời
- Hệ số LNST/DTT % 3,60% 2,37% 2,51% 3,06% - ROE (hệ số LNST/VCSH BQ) % 7,23% 4,79% 5,05% 5,95% - ROA (hệ số LNST/tổng TS BQ) % 3,44% 2,28% 2,40% 2,83% - Hệ số LNT từ hoạt động kinh doanh/DTT % 4,02% 2,76% 3,02% 3,62%
Nguồn: Công ty Cổ phần Nhựa và Môi trường Xanh An Phát
Chỉ tiêu về khả năng thanh toán
Hệ số thanh toán ngắn hạn và hệ số thanh toán nhanh của Cơng ty có xu hướng tăng trong 02 năm qua, xét trên cả chỉ số tài chính hợp nhất và chỉ số tài chính Cơng ty mẹ, trong đó hệ số thanh toán ngắn hạn đạt 1,61 trong năm 2015 và tăng hơn 1,17 lần so với năm 2014. Điều này có nguyên nhân chính là do khoản tiền và tương đương tiền tại 31/12/2015 tăng hơn 30% so với cùng kỳ năm 2014.
Chỉ tiêu về cơ cấu vốn
Trong năm 2015, Công ty thực hiện đầu tư xây dựng Nhà máy số 6, do đó chi phí vay vốn tăng mạnh so với năm 2014. Vì thế hệ số nợ trên tổng tài sản và hệ số nợ trên vốn CSH năm 2015 đều tăng so với năm 2014, đặc biệt là hệ số nợ trên vốn chủ sở hữu năm 2015 đạt 1,39 lần trên BCTC hợp nhất; tăng 1,71 lần so với năm 2014.
Chỉ tiêu về khả năng hoạt động
Các chỉ tiêu tài chính về khả năng hoạt động của Cơng ty trong năm 2015 khơng có q nhiều khác biệt so với năm 2014. Doanh thu tăng đều theo tốc độ tăng của tổng tài sản và đạt hệ số 0,96 lần; tốt hơn so với mức 0,92 lần trong năm 2014 trên BCTC hợp nhất.
Chỉ tiêu về khả năng sinh lời
Hệ số lợi nhuận sau thuế trên vốn chủ sở hữu bình quân đạt mức tốt nhất trong số các chỉ tiêu về khả năng sinh lời. Trên BCTC mẹ năm 2015, hệ số này đạt mức 7,23% và số liệu tương ứng trên BCTC hợp nhất đạt 5,05%. Tuy nhiên chỉ tiêu ROE trên BCTC hợp nhất năm 2015 thấp hơn so với năm 2014 trong khi trên BCTC mẹ chỉ số này cao hơn so với năm 2014.
BẢN CÁO BẠCH
CÔNG TY CỔ PHẦN NHỰA VÀ MÔI TRƯỜNG XANH AN PHÁT
WWW.SSI.COM.VN Trang 81
Xét trên khía cạnh Cơng ty mẹ, tất cả các chi số về khả năng sinh lời trong năm 2015 đều lớn hơn so với năm 2014 trong khi tình hình diễn ra ngược lại trên BCTC hợp nhất. Nguyên nhân chính là do đầu ra của các công ty con của Công ty chủ yếu để phục vụ cho hoạt động sản xuấ kinh doanh của Công ty mẹ.