III. CÁC ĐỐI TÁC LIÊN QUAN ĐẾN ĐỢT PHÁT HÀNH
8. Tình hình hoạt động kinh doanh và kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh trong
8.2. Kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh 3 năm trước khi cổ phần hóa
8.2.2. Giải trình chênh lệch số liệu báo cáo cuối kỳ năm 2006 và đầu kỳ năm 2007
Do có sự thay đổi về quy định kế toán áp dụng cho Tập đoàn TKV giữa các năm 2006 và 2007 (năm 2006 áp dụng theo Quyết định 1195/QĐ-HĐQT ngày 25/10/2001 và Quyết định 1195/QĐ-HĐQT ngày 06/09/2005 của Hội đồng quản trị Tập đoàn TKV; năm 2007 áp dụng theo Quyết định 2917/QĐ-HĐQT ngày 27/12/2006 của Tập đoàn TKV) nên số liệu báo cáo tại thời điểm cuối năm 2006 và đầu năm 2007 của Công ty Than Vàng Danh có một số chênh lệnh như sau:
Các khoản phải thu:
Các khoản phải thu theo số liệu kiểm toán cuối năm 2006 là 89.084.866.393 đồng
Các khoản phải thu theo số liệu báo cáo chưa kiểm toán đầu năm 2007 là 88.971.143.072, giảm 113.723.321 đồng so với số liệu cuối năm 2006, do chuyển từ tài khoản “Tạm ứng” trong khoản mục “Các khoản phải thu” sang khoản mục “Tài sản ngắn hạn khác”.
Nợ ngắn hạn:
Nợ ngắn hạn theo số liệu kiểm toán cuối năm 2006 là 255.818.572.531 đồng
Nợ ngắn hạn theo số liệu báo cáo chưa kiểm toán năm 2007 là 248.914.722.872 đồng, giảm 6.903.849.659 đồng so với số liệu cuối năm 2006, do chuyển 543.690.402 đồng từ tài khoản “Chi phí phải trả” và 6.360.159.257 đồng từ khoản mục “Các khoản phải trả phải nộp khác” trong khoản mục “Nợ ngắn hạn” sang khoản mục “Dự phòng trợ cấp mất việc làm” trong khoản mục “Nợ dài hạn”.
Nợ dài hạn:
Nợ dài hạn theo số liệu kiểm toán cuối năm 2006 là 302.071.685.045 đồng
Nợ dài hạn theo số liệu chưa kiểm toán đầu năm 2007 là 308.975.534.704 đồng, do hoạch tốn thêm khoản mục “Dự phịng trợ cấp mất việc làm” vào khoản mục “Nợ dài hạn”.