Sự hỗ trợ của phần
mền Stock Model Phân tích tình
hình thị trường sản phẩm cơ khí
chính xác hiện tại Lập dự báo phát triển ngành cơ
khí chính xác năm tiếp theo Tóm tắt, kiểm tra
lại tình hình sản xuất năm hiện tại
So sánh với định hướng phát triển lâu dài của Công
ty
Đưa ra mục tiêu sản xuất cho năm tiếp
theo Kế hoạch sản
xuất cho năm tiếp theo
(Nguồn: Sản phẩm theo đơn hàng năm 2018 Công ty ISHISEI,P. Kế hoạch sản xuất) Theo hình 2.4 biểu đồ khối lượng sản phẩm theo đơn hàng năm 2018. Thì khối lượng đơn hàng mang tính chất thời vụ. Như quý 1 nhu cầu thị trường ở mức thấp nhấp so với các tháng khác, do vẫn còn trong dịp lễ tết. Ở quý 2 sẽ tăng mạnh (từ 4,212 triệu cái ở quý 1 thành 9,530 triệu cái trong quý 2). Quý 3 giảm nhẹ so với quý 2 (9,4 tiệu cái) giảm 0,13 triệu cái trong quý 3. Ở quý 4 đạt mức 11,950 triệu cái, do thị trường đã hoạt động tăng tốc vào mùa và dữ trữ sang năm tới khi sang quý 1. Cuối quý 3 và quý 4 khối lượng đơn hàng tăng cao (tăng 2,55 triệu cái). Qua đó, Công ty đã thống kê và lên kế hoạch phù hợp với sản xuất.
Cuối năm, bộ phận kế hoạch – sản xuất tổng hợp và đưa ra kế hoạch cụ thể hàng năm. Từ đó Công ty căn cứ và lên kế hoạch hợp lý cho năm tiếp theo.
Theo bảng 2.5 tổng kết kế hoạch sản xuất các chỉ tiêu chính năm 2018. Ta nhận thấy đối với các mặt hàng chủ lực như: Linh kiện máy CNC lathe, Linh kiện máy thấy đối với các mặt hàng chủ lực như: Linh kiện máy CNC lathe, Linh kiện máy nghiền, Linh kiện máy cắt, Linh kiện máy mài. Công ty luôn đề ra kế hoạch sản xuất với số lượng xấp xỉ với số tiêu thụ thực tế.
(Nguồn: Tổng kết kế hoạch sản xuất kinh doanh giai đoạn 2016 – 2018, phòng Kế hoạch – Sản xuất) Tuy nhiên, với mặt hàng chủ lực linh kiện máy CNC lathe, Công ty luôn đề ra kế hoạch thấp hơn so với tiêu chí thức tế trong giai đoạn 2016 – 2018; năm 2016: tiêu thụ thực tế cao hơn 12% tương đương 300.000 cái so với kế hoạch, năm 2017 con số chênh lệch là 7.5% (tương đương 220.000 cái), năm 2017 mức chênh lệch là 6%, mức chênh lệch này có thể giảm qua từng năm tuy nhiên bộ phận Kế hoạch – Sản xuất vẫn chưa đưa ra được số liệu với độ chính xác cao đối với mặt hàng này. Tuy nhiên, Công ty vẫn có thể đáp ứng các đơn hàng mặt dù sản lượng sản xuất thấp hơn so với thực tế, do lượng hàng tồn sản phẩm này còn nhiều trong kho.
Với các mặt hàng chiếm tỷ trọng doanh thu cao là: linh kiện máy CNC lathe, linh
STT Chỉ tiêu Năm 2018
KH TH %
1
Linh kiện máy CNC lathe gồm: thanh hướng dẫn, giá đỡ, miếng đệm, miếng
che….
SX 3,000,000 3,230,000 107
TT 2,900,000 2,908,450 100,29
2 Linh kiện máy nghiền gồm: đế đỡ, chốt chặn, …
SX 6,400,000 6,300,222 98
TT 6,400,000 6,333,000 98
3
Linh kiện máy dập gồm: đế đỡ, chốt chặn, miếng
đệm…
SX 740,000 588,000 79
TT 740,000 570,400 77
4
Linh kiện máy cắt gồm: giá đỡ, chốt chặn, miếng
đệm…
SX 4,550,100 4,120,000 92
TT 3,400,000 2,928,000 86
5
Linh kiện máy mài gồm: miếng che, chốt chặn, đế
đỡ, miếng đệm…
SX 22,000,000 20,726,645 94
kiện máy nghiền, linh kiện máy dập, linh kiện máy cắt, linh kiện máy mài, mức chênh lệch giữa kế hoạch sản xuất và tiêu thụ thực tế rất thấp (linh kiện máy CNC Lathe 0,4%, linh kiện máy nghiền 0,11%). Riêng linh kiện máy nghiền tiêu thụ thực tế thấp hơn kế hoạch là 11,5% khi đó thực tế sản xuất được điều chỉnh giảm tương đương với mức tiêu thụ thực tế (mức chênh lệch chỉ còn lại là 2,2%). Việc này, cho thấy đã đề ra kế hoạch sản xuất tốt, Công ty còn linh hoạt trong quá trình sản xuất và thỏa mãn nhu cầu và mục tiêu khách hàng đặt ra.
Quản lý năng xuất và chất lượng thành phẩm
Mục tiêu là nâng cao năng suất và chất lượng của sản phẩm, đáp ứng được số lượng đơn hàng như đã cam kết. Công ty ISHISEI đã đầu tư hệ thống nhà máy với công nghệ sản xuất hiện đại, tiết kiệm nguyên vật liệu.
Tổng cộng công suất tính đến cuối năm 2016 như sau: (theo báo cáo thường niên năm 2016, Công ty ISHISEI)
Linh kiện máy CNC Lathe: 2.900.000 cái/năm;
Linh kiện máy nghiền: 6.000.000 cái/năm;
Linh kiện máy mài: 22.000.000 cái/năm;
Về đội ngũ nhân lực chất lượng cao của Công ty ISHISEI được tuyển chọn và đào tạo rất tiêu chuẩn với phương châm là kế hoạch làm lâu dài. Trong đó, đặc biết là các kỹ sư và công nhân rành nghề của Công ty ISHISEI được cho đi đào tạo thực tế nhiều đợt tại các chuỗi của những tập đoàn nổi tiếng chất lượng hàng đầu trên thế giới về dây chuyền sản xuất cơ khí chính xác. Về việc làm thêm giờ, Công ty luôn tuân thủ luật lao động của nước Việt Nam, nên chỉ cho phép tăng ca trong quy định là bao nhiêu giờ một tháng, hạn chế việc tăng ca sản xuất thay vào đó là sẽ nâng cao tốc độ sản xuất bằng cách nâng cao chất lượng máy móc- thiết bị của Công ty để cho phù hợp hơn.
Bên cạnh, nhà máy của Công ty ISHISEI đều phát triển công nghệ xanh, tận dụng nguồn nguyên liệu sẵn có, hạn chế biến đổi khí hậu, theo đúng chủ trương của Đảng và Nhà nước trong việc xây dựng Việt Nam thành một nước Công Nghiệp tiên tiến, phát triển bền vững sau năm 2020.
Bảng 2.6 thống kê trình độ lao động Công ty ISHISEI năm 2018
Tiêu chí Số lượng (người) Tỷ trọng (%)
Theo trình độ lao động 1020 100
- Trên đại học 5 0.49%
- Đại học, cao đẳng 100 9.8%
- khác 915 89.7%
(Nguồn: Thống kê lao động năm 2018, phòng Nhân sự)
Có nhiều chương trình tiết kiệm được triển khai: Năng lượng, nguyên vật liệu, chi phí quản lý… Ðây là công tác có ý nghĩa nhằm kết nối giữa người lao động và Công ty. Mục tiêu của các chương trình này giúp cho CB-CNV Công ty hiểu rõ rằng: môi hành động tiết kiệm ở từng vị trí công tác làm tăng thu nhập và tăng hiệu quả hoạt động của Công ty ISHISEI. Con số tổng giá trị tiết kiệm được lên đên chục tỷ đồng, đã góp phần vào tổng giá trị lợi nhuận của Công ty (200 tỷ đồng). – (Báo cáo tài chính Công ty ISHISEI năm 2018). Về chất lượng sản phẩm sản xuất ra Công ty luôn đặt lên hàng đầu nên sự tín nhiệm của đối tác đối với Công ty là tối đa, đáp ứng nhu cầu thị truờng tiêu thụ và dự kiến mở rộng quy mô sản xuất đối với nhóm sản phẩm nhu cầu ở mức cao.
Quản trị tồn kho
Hệ thống kho
Công ty ISHISEI là một doanh nghiệp sản xuất, cho nên về mặt hệ thống kho được xem như một yếu tố quan trọng. Kho phải thỏa đủ các điều kiện như về bảo quản hàng hóa, nguyên vật liệu, diện tích dự trữ hàng hóa trong kho.
Công ty hiện đang có 2 kho (kho nguyên liệu, vật tư và kho thành phẩm) nhằm phục vụ cho các đơn hàng sản xuất và phân phối khắp các khu vực. Quy trình từ bộ phận kế hoạch - sản xuất gửi bảng kế hoạch sản xuất cho nhà máy. Sau khi nhận kế hoạch từ bộ phận kế hoạch – sản xuất, bộ thu mua nguyên vật liệu, vật tư và bộ phận xuất nhập khẩu sẽ tiến hành lên đơn đặt hàng tới các nhà cung ứng để cung cấp nguyên liệu, vật tư cho quy trình sản xuất ra sản phẩm.
Bảng 2.7 hệ thống nhà kho của Công ty ISHISEI
Nhà kho Diện tích (m2) Sử dụng (%)
- Nhà kho nguyên liệu, vật tư - Nhà kho thành phẩm
1184
1000 100
(Nguồn: Hệ thống kho của Công ty ISHISEI, phòng thu mua nguyên liệu, vật tư) Theo bảng 2.7 hệ thống nhà kho của Công ty ISHISEI. Ta nhận thấy rằng Công ty hiện đã sử dụng hết tối đa công suất và sức chứa của các kho tại nhà máy. Do Công ty có những đơn hàng đặt hàng của khách hàng gối đầu sản xuất để chuẩn bị cho dịp lễ Tết năm 2018.
Thủ tục nhập kho – xuất kho
Trong Công ty sản xuất kinh doanh, do vị trí mỗi loại hàng hóa nguyên vật liệu có vai trò khác nhau. Cho nên việc dự trữ nguồn hàng là cần thiết khác qun và mỗi loại có vai trò khác nhau. Do đó, sự quan tâm, quản lý của bộ phận quản lý đối với nguồn hàng cũng khác nhau. Có loại, nhà quản trị doanh nghiệp cần phải có sự quan tâm, chăm sóc đặc biệt, trong khi đó, một số loại khác, sự quan tâm của nhà quản trị doanh nghiệp cần có chừng mực. Vì chi phí phát sinh sẽ rất cao nên có sự quan tâm hết đối với mọi loại hàng đó.
Công ty ISHISEI áp dụng kỹ thuật phân loại theo từng loại tương ứng với số thứ tự hay ký tự theo danh sách. Theo cách phân loại này, toàn bộ hàng hóa dự trữ của Công ty ISHISEI được phân chia thành nhiều nhóm riêng biệt như sau: Nhóm 1 là các loại nguyên liệu có giá trị cao (chiếm từ 55% đến 85% giá trị hàng dự trữ) nhưng về số lượng và loại này thường thấp (chiếm từ 8% đến 28%) ; Nhóm 2 là nhóm các loại nguyên liệu có số lượng hoặc chủng loại trung bình (mức chiếm khoảng 35% đến 45%), và giá trị trung bình (chiếm từ 20% đến 35); Nhóm 3 là nhóm có giá trị thấp (chiếm đến 5%-10), nhưng số lượng hoặc nhiều chủng loại (chiếm từ 60% đến 85%).
Tồn kho
Về tồn kho hàng hóa, sản phẩm luôn được Công ty cân nhắc, tính toán và kiểm soát rất chặt chẽ. Nhằm vừa đảm bảo đủ sản phẩm cung cấp cho thị trường, đồng thời
phải đảm bảo được tính ổn định trong sản xuất, tăng năng suất, giảm thiểu thời gian vận hành của máy móc, thiết bị sản xuất. Công ty tiến hành đặt hàng với tính toán hết sức hợp lý, căn cứ vào sản lượng hàng tồn kho và uy tín, tin cậy giao hàng đúng thời gian của các nhà cung ứng. Tùy vào từng loại nguyên vật liệu mà có số lượng đặt hợp lý, mức trung bình đặt hàng khoảng thời gian từ 2 tuần đến 1 tháng dùng cho một kế hoạch sản xuất đầu ra phù hợp quy trình. Về số lượng tồn kho của Công ty bao gồm số lượng tồn kho nguyên vật liệu, công cụ, dụng cụ, hàng thành phẩm. Lượng hàng tồn kho bình quân chiếm 63% - 69% tài sản ngắn hạn. Trong bài phân tích này chỉ phân tích 2 mục lớn chiếm tỷ trọng lớn trong tồn kho là: hàng nguyên vật liệu và hàng thành phẩm, chiếm giữ mức khoảng 92% . Quản trị sản xuất, tồn kho tính trong 1 năm, thì việc lượng tồn kho ít hay nhiều tùy thuộc vào các thời vụ tính theo từng quý. Trong phần phân tích trên thì quý 2 và quý 4 là sản lượng sản xuất tăng cao nhất, do vậy nguồn nguyên liệu sẽ dự trữ mức cao ở cuối của quý 1 và quý 3 trong phần tồn kho này.
Bảng 2.8 tình hình tài sản ngắn hạn của Công ty ISHISEI giai đoạn 2016 - 2018 Chỉ tiêu Chỉ tiêu
(VNĐ) Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 2017/2016 2018/2017
Tài sản
ngắn hạn 12.570.752.537 16.321.426.861 23.551.696.594 129% 144%
Hàng tồn
kho 3.018.087.130 4.850.545.457 8.457.446.395 160% 174%
(Nguồn: Báo cáo tài chính Công ty ISHISEI năm 2016, 2017 và 2018) Từ bảng 2.8 tình hình tài sản ngắn hạn của Công ty ISHISEI giai đoạn 2016- 2018). Ta thấy rằng hàng tồn kho tăng liên tục trong giai đoạn từ năm 2016 - 2018. Cụ thể, từ 2016 – 2017, hàng tồn kho tăng 60% và trong giai đoạn 2017-2018 việc dự trữ hàng tồn kho tăng thêm 74%. Nguyên nhân là do Công ty đã tăng mức tồn kho lên cao để dự trữ vật tư giá thấp và sử dụng hiệu quả vốn vay ngân hàng hiện đang ở mức lãi suất thấp. Đồng thời tăng thu mua nguyên liệu để phục vụ cho việc sản xuất của Công
ty. Mặt khác về tỷ trọng giá vốn hay doanh thu thuần của Công ty ISHISEI được cải thiện đáng kể, giảm từ 72,8% năm 2016 xuống còn 62% năm 2018, những vẫn còn ở mức cao. (theo số liệu báo cáo thường niên Công ty ISHISEI năm 2017, 2018). Biện pháp để kiểm soát việc biến động giá nguyên liệu bất thường. Công ty ISHISEI đã dự trữ một số lượng lớn nguyên vật liệu là thép các loại để phòng tránh rủi ro gây ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh Công ty trong quá trình sản xuất.