49
Ví dụ 1: Ngày 02/11/2016 công ty tiến hành kí kết hợp đồng về việc xây dựng công trình: Sửa chữa nhà xƣởng tái chế + đƣờng nội bộ công ty CP Bao bì và TM Lâm Thao (Phụ lục 01).
Giá gói thầu đƣợc duyệt là 162.000.000 đồng, cụ thể: + Phần tháo dỡ: 29.000.000 đồng
+ Phần xây dựng: 133.000.000 đồng Đã bao gồm VAT 10%
Ngày 17/11/2016 Công ty CP Bao bì & TM Lâm Thao chuyển khoản thanh toán tiền tạm ứng theo hợp đồng sửa chữa xƣởng tái chế + đƣờng nội bộ đã kí kết số tiền 32.500.000 đồng - Sao kê của ngân hàng Vietinbank(Phụ lục 02) Căn cứ vào HĐKT đã kí kết và Sao kê của ngân hàng để hạch toán khoản tạm ứng của khách hàng kế toán hạch toán vào bên Có TK 131 chi tiết cho khách hàng “KX.BBLAMTHAO” và công trình Sửa chữa nhà xƣởng tái chế + đƣờng nội bộ của Công ty CP Bao bì & TM Lâm Thao. Khi nhận đƣợc giấy báo Có của ngân hàng về số tiền thanh toán kế toán tiến hành nhập số liệu để hạch toán vào phần mềm.
Quy trình nhập liệu trên máy tính nhƣ sau: Bƣớc 1: Vào phần mềm kế toán SmartSoft
Bƣớc 2: Từ giao diện chính của phần mềm, chọn phân hệ: “Ngân hàng” phần mềm hiện ra giao diện nhập chứng từ nhƣ sau:
Kế toán nhập các thông tin vào giao diện: + Mã giao dịch: 1- Báo có
+ Đối tƣợng: Chọn mã khách hàng “KX.BBLAMTHAO” sau đó phần mềm tự động nhập tên, địa chỉ, mã số thuế của khách hàng.
+ Diễn giải: Công ty bao bì tạm ứng hợp đồng sửa chữa tái chế + đƣờng + Ngày hạch toán, ngày chứng từ, số chứng từ phần mềm tự cập nhật.
50