1.2. CƠ Sở LÝLUậN Về RủI RO TÍNDụNG VÀ QUảN TRị RủI RO TÍNDụNG Tạ
1.2.3.4 Nội dung quản trị rủi ro tíndụng
Một trong những nội dung hoạt động của NHTM là huy động tiền nhàn rỗi từ những người thừa vốn để cho những người thiếu vốn vay với mục đích thu hồi được tiền gốc và lãi cho vay vào một thời điểm nhất định trong tương lai. Tuy nhiên, hoạt động cho vay của các ngân hàng luôn tiềm ẩn những rủi ro khiến cho ngân hàng có thể không thu hồi được hoặc không thu hồi đủ tiền gốc và lãi khi đến hạn. Nếu những tổn thất do rủi ro trong hoạt động tín dụng gây ra ở mức kiểm soát được thì việc xử lý tương đối dễ dàng trong giới hạn cho phép của quỹ dự phòng bù đắp rủi ro của NHTM. Nhưng khi tổn thất lớn, vượt quá khả năng xử lý của NHTM thì vấn đề sẽ trở nên nghiêm trọng, gây hậu quả khó lường không những cho chính ngân hàng đó, mà còn cho cả những ngân hàng và doanh nghiệp khác có liên quan, ảnh hưởng tới quyền lợi người gửi tiền và cuối cùng, ảnh hưởng tới toàn bộ nền kinh tế, và là nguy cơ tiềm ẩn khủng hoảng tài chính.
Chính vì vậy, công tác quản lý rủi ro tín dụng luôn phải đi kèm với hoạt động cho vay của NHTM và nó có vai trò hết sức quan trọng đối với sự tồn tại của mỗi ngân hàng. Nếu công tác quản lý rủi ro tín dụng được thực hiện tốt,
sẽ hạn chế được những rủi ro xảy ra đối với ngân hàng, làm tăng thu nhập của ngân hàng. Ngoài ra, công tác quản trị rủi ro nếu được thực hiện tốt còn tạo điều kiện cho sự phát triển của toàn bộ nền kinh tế nói chung. Vì một khi rủi ro được hạn chế, tức là ngân hàng đã cung cấp vốn một cách có hiệu quả cho nền kinh tế, và đó cũng chính là động lực phát triển nền kinh tế.
Quản trị rủi ro tín dụng có vai trò vô cùng quan trọng đối với các NHTM, vì thế, những nội dung của công tác quản lý rủi ro tín dụng cũng luôn được các NHTM đặc biệt quan tâm. Những nội dung đó bao gồm:
Cơ cấu tổ chức hoạt động tín dụng và cơ cấu quản lý giám sát rủi ro tín dụng của ngân hàng: Các cơ cấu này được xây dựng theo nguyên tắc: phân định rõ chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn, trách nhiệm của các đơn vị, cá nhân có liên quan trong quá trình cấp tín dụng cũng như quản lý giám sát rủi ro tín dụng.
Xây dựng văn bản chế độ, quy chế, quy trình thủ tục cấp tín dụng: Xây dựng văn bản chế độ, quy chế, quy trình thủ tục cấp tín dụng một cách hợp lý đồng bộ sẽ giúp cho công tác quản lý tín dụng được thống nhất, khoa học.
Xây dựng chính sách tín dụng: Để đảm bảo hoạt động tín dụng của NHTM phát triển theo đúng định hướng, đạt được mục tiêu an toàn, hiệu quả, tăng trưởng bền vững và kiểm soát được rủi ro thì mỗi NHTM phải xây dựng được một chính sách tín dụng nhất quán, hợp lý và phù hợp với đặc điểm của ngân hàng mình như cơ chế phân cấp xét duyệt tín dụng, danh mục cho vay, chính sách khách hàng,chính sách sản phẩm, quy định về TSBĐ…
Xây dựng hệ thống các công cụ đo lường và định dạng tín dụng phù hợp với đặc điểm hoạt động kinh doanh, đối tượng khách hàng, tính chất rủi ro của khoản nợ và theo thông lệ quốc tế như xếp hạng khách hàng thông qua chấm điểm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của khách hàng, phân loại
khoản vay để theo dõi, phân tích, trích lập dự phòng và có phương án xử lý kịp thời.
Quản lý, giám sát danh mục cho vay: Việc quản lý, giám sát danh mục cho vay nhằm tạo sự cân đối của danh mục, giúp cho các ngân hàng phân bổ nguồn vốn một cách hợp lý vào các lĩnh vực, ngành nghề, khách hàng, sản phẩm tín dụng theo các giới hạn quy định, thực hiện đa dạng hoá khách hàng và phương thức cho vay, tránh tập trung tín dụng quá mức, thực hiện phân tán rủi ro nhằm đạt được lợi nhuận cao nhất và hạn chế tối đa rủi ro tín dụng.
Hệ thống kiểm tra, kiểm soát tín dụng: Hệ thống này sẽ kiểm tra việc tuân thủ các cơ chế, quy chế, quy trình nghiệp vụ và các quy định của pháp luật trong hoạt động tín dụng nhằm phát hiện ra những sai sót trong quá trình thực hiện tín dụng, từ đó có thể giúp ngăn ngừa rủi ro có thể xảy ra.
Trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng: Việc thực hiện phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng nhằm chủ động xử lý rủi ro xảy ra, làm lành mạnh hoá tình hình tài chính của ngân hàng. Tỷ lệ trích lập quỹ dự phòng rủi ro thường được quy định ở mỗi nước khác nhau. Việc phân loại nợ, trích lập dự phòng và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động tín dụng của các NHTM Việt Nam được thực hiện theo Thông tư 02/2013/ TT-NHNN ngày 21/01/2013 và Thông tư 09 /2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 (sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư 02) của Ngân hàng Nhà nước.
Hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng: Hệ thống thông tin quản trị rủi ro tín dụng được xây dựng để đảm bảo cung cấp thông tin, cơ sở dữ liệu về hoạt động tín dụng một cách đầy đủ, rõ ràng, chính xác và thường xuyên cập nhật nhằm giúp cho việc quản lý hoạt động tín dụng một cách có hiệu quả, hạn chế các tổn thất do tình trạng thiếu thông tin gây ra.