CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.2. Thực trạng chất lƣợng tín dụng đối với doanh nghiệp hoạt động trong
3.2.3.2. Thực trạng chất lượng tín dụng dựa trên nhóm chỉ tiêu đánh giá CLTD
a. Nhóm chỉ tiêu phản ánh CLTD đáp ứng yêu cầu phát triển kinh tế
Chỉ tiêu doanh số cho vay trong kỳ và tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay
Bảng 3.6: Doanh số cho vay đối với DNTCXL
(Đơn vị tính: Triệu đồng) DOANH SỐ CHO VAY Năm 2012 Năm 2013 Tăng trƣởng 2013/2012 Năm 2014 Tăng trƣởng 2014/2013 Tuyệt đối Tƣơng đối Tuyệt đối Tƣơng đối Doanh nghiệp 995.915 904.039 (91.876) -9,23% 1.106.068 202.029 22,35% - DNTCXL 253.660 204.219 (49.441) -19,49% 244.062 39.842 19,51% - Lĩnh vực khác 742.255 699.820 (42.436) -5,72% 862.007 162.187 23,18%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2012 – 2014, Phòng Kế hoạch tổng hợp – BIDV Tuyên Quang)
Doanh số cho vay có sự biến động qua từng năm giai đoạn (năm 2012 – 2014), cụ thể:
- Năm 2013, doanh số cho vay đối với toàn doanh nghiệp giảm 9.23% nguyên nhân chính là giảm từ đối tượng là DNTCXL (giảm 19.49% so với năm 2012) do trong năm này, nền kinh tế khó khăn, đồng thời nhà nước hạn chế chi tiêu công nên các công trình thi công xây dựng hạn chế, các DN hầu như không phát sinh các Hợp đồng thi công xây dựng công trình mới, chủ yếu tập trung vào việc thi công các công trình xây dựng dở dang, thanh toán các và tập trung tham gia đấu thầu các công trình mới vào cuối năm, cho thấy DNTCXL là đối tượng ảnh hưởng lớn tới TD chung DN.
- Năm 2014, doanh số cho vay đối với DNTCXL tăng 19.51% so với năm 2013 (trong đó cho vay DN tăng 22.35%), điều này đã cho thấy sau một năm hoạt động do tác động của yếu tố thị trường và chính sách của Nhà nước, BIDV Tuyên Quang đã có những bước đi đúng hướng hơn nhằm giữ vững tăng trưởng tín dụng; đồng thời, năm 2014, các DNTCXL bắt đầu ký được các Hợp đồng thi công mới với chủ trương nông thôn hóa và cải thiện, nâng cao hệ thống cơ sở hạ tầng. Mặc dù CLTD của ngân hàng được đánh giá trên nhiều chỉ tiêu nhưng doanh số cho vay cùng với tốc độ tăng trưởng doanh số cho vay được cải thiện và có xu hướng tăng cho thấy một tín hiệu tốt đối với CLTD của CN
Chỉ tiêu dư nợ cho vay
o Dƣ nợ phân theo thời gian
Bảng 3.7: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng phân theo thời gian đối với DNTCXL
(Đơn vị tính: Triệu đồng)
CHỈ TIÊU
NĂM 2012 NĂM 2013 NĂM 2014
Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng Giá trị Tỷ trọng
Tổng dư nợ đối với
DNTCXL 283.489 100% 257.111 100% 283.690 100%
- Dư nợ ngắn hạn 252.530 89,1% 240.889 93,7% 267.008 94,1%
- Dư nợ trung hạn 28.227 10,0% 13.490 5,2% 13.950 4,9%
- Dư nợ dài hạn 2.732 1,0% 2.732 1,1% 2.732 1,0%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2012 – 2014, Phòng Kế hoạch tổng hợp – BIDV Tuyên Quang)
Biểu đồ 3.1: Cơ cấu dư nợ phân theo thời gian đối với DNTCXL
Hoạt động TD đối với DNTCXL tại BIDV Tuyên Quang có sự biến động trong giai đoạn năm 2012 – 2014 với tỷ trọng dư nợ ngắn hạn chiếm cao nhất và ngày càng có xu hướng tăng, thu hẹp cho vay trung và dài hạn nhằm kiểm soát tổi đa tỷ lệ tăng trưởng dư nợ trung dài hạn/ tổng dư nợ trong giới hạn cho phép (<40%) của BIDV, cụ thể:
- Năm 2013, dư nợ TD đối với DNTCXL là giảm 26.377 triệu đồng (tương ứng giảm 9% so với năm 2012), nguyên nhân chủ yếu của việc sụt giảm dư nợ này là giảm mạnh dư nợ trung hạn do trong năm, dự án cho vay hợp vốn giữa các CN của BIDV đã thu hồi được nợ đối với các công ty CP Sông Đà, các công ty được đánh giá có năng lực tài chính yếu trong các năm tài chính gần nhất và có nợ quá hạn. Đối với dư nợ ngắn hạn, dư nợ giảm 5% so với năm 2012 do tình hình kinh tế của thị trường khó khăn, nhà nước hạn chế việc chi tiêu công để kiểm soát nền kinh tế nên các DNTCXL không có nhiều công trình mới, chủ yếu thi công tiếp các công trình dở dang và chờ nguồn vốn thanh toán cho các công trình đã được đưa vào nghiệm thu, sử dụng.
- Năm 2014, tình hình đã được cải thiện với dư nợ tín dụng đối với DNTCXL là 283.690 triệu đồng (tăng 10.3% so với năm 2013) với dư nợ ngắn hạn tăng 10.8% và dư nợ trung hạn tăng 3.4% do trong năm 2014, tình hình kinh tế đã dần ổn định hơn, nguồn vốn thi công được đảm bảo điều này các DNTCXL đã chú
trọng nguồn lực vào việc tìm nguồn vốn vay lưu động để thi công xây dựng đảm bảo đúng tiến độ hoàn thành; đồng thời, dư nợ trung hạn tăng nhẹ do sự đầu tư vào máy móc thiết bị thi công công trình nhằm nâng cao năng lực hoạt động và đảm bảo các tiêu chuẩn đối với nhà thầu.
oDƣ nợ phân theo nhóm ngành nghề
Bảng 3.8: Cơ cấu dƣ nợ phân theo ngành nghề đối với DNTCXL
(Đơn vị tính: Tỷ đồng)
STT CHỈ TIÊU
NĂM 2012 NĂM 2013 NĂM 2014
Số tuyệt đối Tỷ trọng Số tuyệt đối Tỷ trọng Số tuyệt đối Tỷ trọng
Phân theo ngành kinh tế 1464.78 100% 1449.44 100% 1558.63 100%
1 Nông nghiệp và hoat động
dịch vụ liên quan 97.61 6.7% 122.69 8.5% 141.89 9.1%
2 Khai thác khoáng sản và sản
xuất than, quặng kim loại 168.96 11.5% 169.47 11.7% 182.40 11.7%
3 Chế biến gỗ,sản xuất từ gỗ 4.75 0.3% 4.24 0.3% 5.49 0.4%
4 Sản xuất giấy 129.13 8.8% 96.85 6.7% 150.25 9.6%
5 Sản xuất xi măng 300.34 20.5% 292.28 20.2% 300.39 19.3%
6 Công nghiệp khác 17.23 1.2% 22.40 1.5% 24.25 1.6%
7 Sản xuất và phân phối điện 306.24 20.9% 301.66 20.8% 282.33 18.1%
8 Xây dựng 283.49 19.4% 257.11 17.7% 283.69 18.2%
9 Thương mại công nghiệp nặng 24.93 1.7% 32.44 2.2% 34.21 2.2%
10 Thương mại khác 88.24 6.0% 119.22 8.2% 112.77 7.2%
11 Vận tải kho bãi 38.77 2.6% 25.28 1.7% 34.15 2.2%
12 Dịch vụ 5.10 0.3% 5.79 0.40% 6.80 0.44%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2012 – 2014, Phòng Kế hoạch tổng hợp – BIDV Tuyên Quang)
Vốn tín dụng của BIDV Tuyên Quang luôn đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ nhiều ngành trong nền kinh tế. Cơ cấu cho vay của BIDV Tuyên Quang thể hiện sự phù hợp với chiến lược phát triển và nhiệm vụ trọng tâm của tỉnh Tuyên Quang với bốn nhóm ngành luôn chiếm tỷ trọng cao trong tổng cơ cấu dư nợ, cụ thể:
- Ngành sản xuất xi măng và sản xuất phân phối điện chiếm tỷ trọng cao nhất, có xu hướng giảm dần. Với lợi thế về nguồn nguyên liệu sản xuất xi măng sẵn có, đồng thời đi liền với định hướng nông thôn hóa mà ngành này được chú trọng tuy nhiên đang bị cạnh tranh gay gắt về chất lượng và giá thành sản phẩm trên thị trường tiêu thụ. Đối với ngành còn lại, dư nợ giảm là do vốn cho vay là từ dự án cho vay hợp vốn giữa các CN thành viên, dự án đã được đưa vào sử dụng, đến nay đang trong giai đoạn thu nợ.
- Ngành khai thác khoáng sản và sản xuất than, quặng kim loại: tỷ trọng dư nợ trong tổng cơ cấu dư nợ DN có xu hướng tăng do lợi thế về tài nguyên (năm 2013 tăng 0.3% so với năm 2012 nhưng năm 2014 tăng 7.63% so với năm 2013).
- Ngành xây dựng: tại BIDV Tuyên Quang, ngành này 100% là các DNTCXL với tỷ trọng dư nợ trong tổng cơ cấu dư nợ đối với dư nợ DN có xu hướng tăng do trọng tâm phát triển của tỉnh (tỷ trọng lần lượt qua các năm: 19.4%; 17.7% và 18.2%)
Biểu đồ 3.2: Cơ cấu dƣ nợ tín dụng theo ngành đối với DNTCXL
Theo biểu đồ cơ cấu dư nợ tín dụng đối với DNTCXL phân theo ngành qua 3 năm cho thấy: Tỷ trọng dư nợ đối với ngành sản xuất xi măng và ngành sản xuất, phân phối điện xu hướng giảm, lĩnh vực khác xu hướng tăng (năm 2012 tỷ trọng này là 28%, năm 2014 là 33%) nhằm đáp ứng các nhu cầu, dịch vụ ngày càng nâng lên của xã hội, đồng thời đảm bảo được mức đa dạng trong cơ cấu TD, phân tán mức độ rủi ro trong hoạt động TD.
Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng dư nợ cho vay
Bảng 3.9: Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng đối với DNTCXL
(Đơn vị tính: Triệu đồng) CHỈ TIÊU NĂM 2012 NĂM 2013 Tăng trƣởng 2013/2012 NĂM 2014 Tăng trƣởng 2013/2012 Tuyệt đối Tƣơng
đối Tuyệt đối
Tƣơng đối
Tổng dư nợ CN 1.633.890 1.640.236 6.346 0,4% 1.846.036 1.839.689 112,2%
- DN chung 1.464.785 1.449.442 (15.343) -1,0% 1.558.633 1.573.975 108,6%
- DNTCXL 283.489 257.111 (26.377) -9,3% 283.690 310.068 120,6%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2012 – 2014, Phòng Kế hoạch tổng hợp – BIDV Tuyên Quang)
Tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng đối với DNTCXL tại BIDV Tuyên Quang có sự biến động qua 3 năm (năm 2012 – 2014) do năm 2013, nền kinh tế khó khăn và các chính sách của chính phủ trong việc thắt chặt chi tiêu công.
Biểu đồ 3.3: Tốc độ tăng trƣởng dƣ nợ đối với DNTCXL
Qua đồ thị cho thấy: Tổng dư nợ TD tại CN vẫn tăng qua từng mặc dù năm 2013 là một năm khó khăn khi mà dư nợ TD doanh nghiệp (đối tượng chủ đạo trong TD) giảm cho thấy hiệu quả hoạt động và những cố gắng của CN khi bám sát và thực hiện theo đúng kế hoạch đề ra của HSC. Năm 2013, dư nợ đối với DN giảm 1% so với năm 2012 trong đó dư nợ đối với DNTCXL giảm 9.3% chủ yếu giảm trong dư nợ trung dài hạn
Năm 2014, CN đã tăng trưởng tín dụng mạnh khi những tín hiệu của thị trường được phục hồi, tốc độ tăng trưởng dư nợ đối với DNTCXL cao hơn so với tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng của CN và tổng dư nợ toàn doanh nghiệp (cụ thể: tốc độ tăng trưởng tín dụng đối với CN, DN và DNTCXL nói riêng lần lượt là 112.2%; 108.6% và 120.6%) điều này cho thấy NH luôn kiểm soát tốt vốn cho vay để phù hợp với tình hình thực tế của thị trường, vốn vay đảm bảo đúng mục đích và chứng minh được nguồn thanh toán rõ ràng, đảm bảo kiểm soát tối đa nợ xấu, nợ quá hạn, nợ khó đòi.
Biểu đồ 3.4: Tỷ trọng dƣ nợ đối với DNTCXL đối với toàn CN
Nhìn vào biểu đồ cho thấy, dư nợ tín dụng CN vẫn giữ vững mức ổn định tăng trưởng qua từng năm hoạt động, doanh nghiệp vẫn là đối tượng chủ đạo trong hoạt động tín dụng với dư nợ tín dụng đối với DNTCXL luôn được kiểm soát và tăng trưởng phù hợp với tình hình thực tế của ngành.
Chỉ tiêu doanh số thu nợ trong kỳ
Bảng 3.10: Doanh số thu nợ đối với DNTCXL
(Đơn vị tính: Tỷ đồng) DOANH SỐ THU NỢ Năm 2012 Năm 2013 Tăng trƣởng (2013/2012) Năm 2014 Tăng trƣởng (2014/2013) Tuyệt đối Tƣơng đối (%) Tuyệt đối Tƣơng đối (%) Doanh nghiệp 259.330 919.382 660.052 254,5% 996.878 77.496 8,4% - DNTCXL 132.342 230.597 98.255 74.2% 217.483 (13.114) -5,7% - Lĩnh vực khác 211.988 688.785 476.797 224,9% 779.395 90.610 13,2%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2012 – 2014, Phòng Kế hoạch tổng hợp – BIDV Tuyên Quang)
Doanh số thu nợ đối với DNTCXL có sự biến động với năm 2013, doanh số thu nợ là 230.597 triệu đồng, tăng 74.2%% so với năm năm 2012, sự tăng vọt trong doanh số thu nợ năm 2013 là do trong năm này, CN đã thu được nợ từ dự án trung dài hạn cho vay hợp vốn giữa các chi nhánh BIDV đối với một số đơn vị đang có
năng lực kém, ngoài ra một phần là do trong năm này, các DNTCXL tập trung trong việc thanh toán các công trình đã hoàn thành, nguồn vốn được thanh toán công trình đã được trả nợ vào chính các công trình đã được tài trợ vốn vay.
Năm 2014, doanh số thu nợ đối với DNTCXL giảm 5.7% so với năm 2013 do năm 2013, NH thu được nợ lớn đối với một số đơn vị yếu kém về năng lực tài chính với dư nợ lớn, điều này cho thấy mặc dù có sự biến động, doanh số thu nợ giảm vào năm 2014 nhưng đây là con số hợp lý đảm bảo cho chất lượng tín dụng của chi nhánh, đồng thời mức độ tăng trưởng doanh số cho vay cao hơn mức độ giảm doanh số thu nợ.
Biểu đồ 3.5: Cơ cấu doanh số thu nợ đối với DNTCXL
Nhìn vào biểu đồ cơ cấu doanh số thu nợ đối với DNTCXL cho thấy chỉ tiêu này có xu hướng tăng và giữ mức tăng trưởng ổn định mặc dù năm 2013 có sự biến động ngoài chu kỳ nhưng điều này cho thấy, doanh số cho vay và thu nợ gắn chặt với chất lượng tín dụng, mặc dù doanh số cho vay giảm vào năm 2013 nhưng doanh số thu nợ tăng, sự biến động ngược chiều này cho thấy CLTD của chi nhánh rất tốt, thu nợ ở những đối tượng yếu kém và mở rộng quy mô tín dụng đối với các đối tượng khác nhằm an toàn trong hoạt động tín dụng.
b.Nhóm chỉ tiêu phản ánh chất lƣợng tín dụng trên phƣơng diện lợi ích chủ sở hữu ngân hàng
Chỉ tiêu lợi nhuận từ hoạt động tín dụng:
Bảng 3.11: Lợi nhuận từ cho vay DNTCXL
(Đơn vị tính: Triệu đồng) STT CHỈ TIÊU NĂM 2012 NĂM 2013 NĂM 2014 1 Dư nợ tín dụng DNTCXL 283 257 284
2 Lợi nhuận tử hoạt động cho vay chung 39,1 52,8 58
3 Lợi nhuận từ hoạt động cho vay DNTCXL 8,75 11,60 10,32
4 Lợi nhuận DNTCXL/ Lợi nhuận cho vay chung (3/2) 22,4% 22,0% 17,9%
5 Lợi nhuận từ hoạt động cho vay DNTCXL/ Dư nợ
DNTCXL (3/1) 3,1% 4,5% 3,6%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2012 – 2014, Phòng Kế hoạch tổng hợp – BIDV Tuyên Quang)
Nhìn vào bảng số liệu ta thấy, tỷ trọng lợi nhuận đối với DNTCXL chiếm tỷ trọng tương đối cao trong tổng thu nhập với sự biến động qua từng năm, cụ thể: Năm 2012 tỷ trọng này là 22.4% và năm giảm xuống 22% là do dư nợ trong năm này giảm tuy nhiên mức độ giảm không đáng kể là do thu được lãi từ dự án đối với DN có năng lực tài chính yếu của năm tài chính liền kề trước. Năm 2014, tỷ trọng này là 17.9% do trong năm này NH phải tiến hành tăng trích lập dự phòng rủi ro với khách hàng xấu. Điều này cho thấy, CLTD đã ảnh hưởng trực tiếp tới lợi nhuận của CN. Do vậy, việc chiếm tỷ trọng cao trong tổng thu nhập của CN với một lĩnh vực trong điểm của NH và mục tiêu của tỉnh, BIDV Tuyên Quang cần nâng cao việc kiểm soát tín dụng nhằm hạn chế và ngăn ngừa những rủi ro trong cho vay đối với DNTCXL, đây là việc làm hết sức cần thiết vì là một trong những lĩnh vực dễ phát sinh rủi ro và nguy cơ mất vốn.
c. Nhóm chỉ tiêu phản ánh hiệu suất sử dụng vốn
Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng
Bảng 3.12: Vòng quay vốn tín dụng đối với DNTCXL
(Đơn vị tính: Triệu đồng)
STT CHỈ TIÊU Năm 2013 Năm 2014
1 Doanh số thu nợ 230.597 217.483
2 Dư nợ bình quân 270.300 270.401
3 Vòng quay vốn tín dụng (1/2) 0,853 0,804
(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2012 – 2014, Phòng Kế hoạch tổng hợp – BIDV Tuyên Quang)
Chỉ tiêu vòng quay vốn tín dụng của BIDV gần như ổn định qua các năm mặc dù doanh số thu nợ giảm so với năm 2013. Nguyên nhân ở đây là do trong năm 2014, dư nợ vẫn tăng do NH đã phát triển được một số KH mới, đồng thời, năm 2014, các DN ký được nhiều Hợp đồng thi công công trình với giá trị khối lượng lớn đã làm tăng nhu cầu về vốn vay. Điều này cho thấy NH khả năng tổ chức vốn TD đối với DNTCXL luôn được bảo đảm, CLTD luôn được kiểm soát, NH luôn tham gia tối đa vào chu kỳ sản xuất lưu thông, giảm thiểu chi phí và tạo lợi nhuận cho NH.
Chỉ tiêu hiệu suất sử dụng vốn vay
Bảng 3.13: Hiệu suất sử dụng vốn vay của DNTCXL
(Đơn vị tính: Triệu đồng) STT CHỈ TIÊU NĂM 2013 NĂM 2014 NĂM 2015
1 Dư nợ vay của DNTCXL 283.489 257.111 283.690
2 Vốn huy động DNTCXL 166.280 225.486 183.990
3 Vốn huy động của CN 1.083.213 1.310.452 1.550.130
4 Hiệu suất sử dụng vốn vay (1/2) 170% 114% 154%
5 Hiệu suất sử dụng vốn vay (1/3) 26,2% 19,6% 18,3%
(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2012 – 2014,