Để xử lý các số liệu thứ cấp thu thập được, luận văn sử dụng phương pháp phân tích, phương pháp so sánh, phương pháp đồ thị.
2.2.1. Phƣơng pháp phân tích
Phương pháp phân tích bao gồm hệ thống các công cụ và biện pháp nhằm tiếp cận, nghiên cứu các sự kiện, hiện tượng, các mối quan hệ bên trong và bên ngoài, các luồng dịch chuyển và biến đổi tình hình hoạt đông nhằm đánh giá toàn diện thực trạng của hoạt động.
Trong phương pháp phân tích có thể phản ánh chỉ tiêu theo các hướng như bộ phận cấu thành, thời gian, địa điểm phát sinh. Sau đó tiến hành xem xét, so sánh mức độ ảnh hưởng của từng bộ phận đến tổng thể cũng như xem xét tiến độ thực hiện và kết quả đạt được theo thời gian hoặc mức độ đóng góp của từng bộ phận.
Theo đó, đề tài này phân tích điểm mạnh, điểm yếu của ngân hàng BIDV – chi nhánh Hà Giang và cơ cấu sử dụng vốn, hiệu quả sử dụng vốn thông qua phân tich
doanh thu, chi phí và lợi nhuận, phân tích doanh số cho vay và thu nợ, phân tích các chỉ số phản ánh tình hình sử dụng vốn của ngân hàng.
2.2.2. Phƣơng pháp so sánh
Phương pháp so sánh là phương pháp xem xét một chỉ tiêu phân tích bằng cách dựa trên việc so sánh với một chỉ tiêu gốc. Đây là phương pháp được sử dụng phổ biến trong phân tích.
Để áp dụng phương pháp này, trước hết phải xác định số gốc để so sánh. Việc xác định số gốc để so sánh là tùy thuộc về thời gian và không gian. Đề tài này lấy chỉ tiêu phân tích là năm 2010, 2011, 2012, 2013 và 2014 làm chỉ tiêu phân tích và chỉ tiêu gốc là chỉ tiêu của năm liền trước tương ứng.
Mục tiêu của việc này là đưa ra các chỉ số tương đối và tuyệt đối của chỉ tiêu phân tích. Chỉ số tuyệt đối là kết quả so sánh số liệu của kỳ thực tế với kỳ gốc. Chỉ số tương đối là kết quả so sánh số liệu của kỳ thực tế với kỳ gốc, nhưng đã được điều chỉnh theo số liệu của kỳ gốc. Đề tài này thực hiện việc so sánh chỉ số tương đối và tuyệt đối của các chỉ tiêu doanh thu, chi phí, lợi nhuận, huy động vốn, doanh số cho vay, doanh số thu nợ,… của ngân hàng BIDV – chi nhánh Hà giang nhằm xác định xu hướng biến động mức huy động vốn, sử dụng vốn, đánh giá tốc độ tăng trưởng của các mức chỉ tiêu đó qua các năm và đánh giá tình hình kinh doanh của ngân hàng.
Ngoài việc, so sánh các chỉ tiêu qua các năm, đề tài còn so sánh các chỉ tiêu của ngân hàng BIDV – chi nhánh Hà Giang với các ngân hàng khác tại tỉnh Hà Giang. Điều này nhằm so sánh khả năng hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng BIDV – chi nhánh Hà Giang với các ngân hàng khác.
2.2.3. Phƣơng pháp đồ thị
Phương pháp đồ thị nhằm phản ánh trực quan các số liệu bằng biểu đồ hoặc đồ thị. Qua phương pháp này mô tả được xu hướng, mức độ biến động của chỉ tiêu phân tích hoặc thể hiện mối quan hệ của các bộ phận trong một tổng thể. Với mục tiêu đó, đề tài sử dụng biểu đồ nhằm phản ánh quy mô, tốc độ tăng trưởng của các chỉ tiêu hệ số thu nợ, lợi nhuận ròng sau thuế, tỷ lệ ROA, ROE và tỷ lệ chi phí/thu nhập của ngân hàng.
CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ SỬ DỤNG VỐN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI
NHÁNH HÀ GIANG
3.1.KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG BIDV – CHI NHÁNH HÀ GIANG
3.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng BIDV – chi nhánh Hà Giang
Cùng với sự hình thành và phát triển của ngân hàng BIDV Việt Nam, ngân hàng BIDV – chi nhánh Hà Giang cũng được hình thành, phát triển và trải qua các giai đoạn sau:
- Từ năm 1957 đến năm 1976, ngân hàng BIDV – chi nhánh Hà Giang có tên gọi là phòng đại diện ngân hàng kiến thiết tỉnh Hà Giang.
- Đến năm 1976 khi hai tỉnh Hà Giang và Tuyên Quang sát nhập thành tỉnh Hà Tuyên thì phòng đại diện ngân hàng kiến thiết tỉnh Hà Giang cũng được sáp nhập với phòng đại diện ngân hàng kiến thiết tỉnh Tuyên Quang và được là ngân hàng kiến thiết tỉnh Hà Tuyên.
- Năm 1991, khi tỉnh Hà Tuyên được tách thành hai tỉnh Hà Giang và Tuyên Quang, ngân hàng BIDV – chi nhánh Hà Giang được thành lập theo quyết định số 135/QĐ/NHNN ngày 30/08/1991 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam. - Kể từ khi thành lập và đi vào hoạt động, ngân hàng BIDV – chi nhánh Hà Giang luôn phấn đấu hoàn thành xuất sắc nhiệm vụ và chức năng được giao. Nhất là từ năm 1995 khi chuyển giao nhiệm vụ cấp phát vốn đầu tư xây dựng cơ bản sang Cục đầu tư phát triển, ngân hàng BIDV – chi nhánh Hà Giang thực hiện chức năng nhiệm vụ kinh doanh như các ngân hàng thương mại khác. , ngân hàng BIDV – chi nhánh Hà Giang đã không ngừng mở rộng thị phần, tăng cường hoạt động huy động vốn, mở rộng tín dụng, nâng cao trình độ đội ngũ cán bộ ngân hàng, áp dụng marketing trong hoạt động, đổi mới công nghệ trên địa bàn, tạo lòng tin trong khách hàng, tăng thu nhập cho ngân hàng và nâng cao khả năng cạnh tranh trên địa bàn
trong điều kiện là ngân hàng chuyển hẳn sang kinh doanh muộn hơn so với ngân hàng khác trên địa bàn.
3.1.2. Cơ cấu tổ chức và mạng lƣới hoạt động của Ngân hàng BIDV – chi nhánh Hà Giang
Trong quá trình hoạt động, ngân hàng BIDV – chi nhánh Hà Giang không ngừng mở rộng cả về số lượng và chất lượng cán bộ công nhân viên chức. Đến nay, ngân hàng BIDV - chi nhánh Hà Giang có 80 cán bộ công nhân viên. Trong đó trình độ đại học, cao đẳng là khoảng 70%, đây là yếu tố quyết định đến sự tăng trưởng và phát triển về nghiệp vụ kinh doanh ngân hàng. Với đội ngũ cán bộ công nhân viên có năng lực, phẩm chất đạo đức tốt, có tinh thần học hỏi tìm tòi, sáng tạo, cùng với sự lãnh đạo, điều hành sát sao của Ban lãnh đạo, vì thế hoạt động của ngân hàng BIDV - chi nhánh Hà Giang ngày càng tăng trưởng và phát triển, chiếm lĩnh được ưu thế trên thị trường để góp phần tăng trưởng kinh tế tại địa phương cũng như nền kinh tế đất nước.
Để tạo thuận lợi cho công tác quản lý, điều hành mọi hoạt động của ngân hàng BIDV - chi nhánh Hà Giang ban lãnh đạo chi nhánh thực hiện theo Quyết định số 737/QĐ – HĐQT ngày 19/9/2008 của ngân hàng BIDV Việt Nam về vấn đề phê duyệt mô hình tổ chức của Chi nhánh theo dự án TA2 của ngân hàng BIDV Việt Nam. Tổ chức của chi nhánh bao gồm 5 khối: khối Quan hệ khách hàng, khối Quản lý rủi ro, khối Tác nghiệp, khối Quản lý nội bộ, khối Trực thuộc. Bộ máy tổ chức của ngân hàng BIDV - chi nhánh Hà Giang như sau:
Ban giám đốc: đốc trực tiếp chỉ đạo điều hành hoạt động của các phòng tổ trong chi nhánh tỉnh thực hiện nghiệp vụ, hoạt động kinh doanh và các hoạt động khác của chi nhánh.
Phòng quan hệ khách hàng doanh nghiệp: thực hiện các công tác thu thập thông tin, phân tích, thẩm định dự án, khoản vay với các khách hàng doanh nghiệp. Đồng thời theo dõi, quản lý hoạt động của các khách hàng doanh nghiệp
Phòng quan hệ khách hàng cá nhân: thực hiện các công tác thu thập thông tin, phân tích, thẩm định dự án, khoản vay với các khách hàng cá nhân. Đồng thời theo dõi, quản lý hoạt động của các khách hàng cá nhân
Phòng giao dịch với khách hàng: thực hiện các giao dịch tại quầy giao dịch như mở tài khoản, mở thẻ,quản lý tài khoản, thông tin khách hàng giao dịch. Thực hiện giải ngân vốn vay cho khách hàng trên cơ sở hồ sơ vay vốn được phê duyệt. Tóm
BAN GIÁM ĐỐC KHỐI KINH DOANH Trong đó PHÒNG QUAN HỆ KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP PHÒNG QUAN HỆ KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN KHỐI TÁC NGHIỆP Trong đó PHÒNG GIAO DỊCH KHÁCH HÀNG PHÒNG QUẢN TRỊ TÍN DỤNG TỔ QUẢN LÝ VÀ DCHJ VỤ KHO QUỸ KHỐI HỖ TRỢ Trong đó PHÒNG KẾ HOẠCH TỔNG HỢP PHÒNG TÀI CHÍNH KẾ TOÁN PHÒNG TỔ CHỨC HÀNH CHÍNH TỔ ĐIỆN TOÁN KHỐI QUẢN LÝ RỦI RO Trong đó PHÒNG QUẢN LÝ RỦI RO KHỐI TRỰC THUỘC Trong đó PHÒNG GIAO DỊCH THÀNH PHỐ HÀ GIANG PHÒNG GIAO DỊCH BẮC QUANG QUỸ TIẾT KIỆM 02
lại, đây là phòng trực tiếp giao dịch với khách hàng, thực hiện mọi yêu cầu của khách hàng nhiều nhất.
Phòng quản trị tín dụng: trực tiếp thực hiện, xử lý, tác nghiệp các nghiệp vụ thuộc lĩnh vực Quản trị Tín dụng, theo đúng Quy chế, thẩm quyền. Thực hiện các công việc từ việc mở tờ trình vay vốn tới việc quản lý giải ngân, trích lập dự phòng khoản vay của ngân hàng.
Tổ quản lý và dịch vụ kho quỹ: Trực tiếp thực hiện nghiệp vụ về quản lý kho và xuất/nhập quỹ. Quản lý quỹ (thu/ chi, xuất/nhập); phối hợp chặt chẽ với các Phòng dịch vụ khách hàng, phòng giao dịch, quỹ tiết kiệm thực hiện nghiệp vụ thu chi tiền mặt tại quầy đảm bảo phục vụ thuận tiện, an toàn cho khách hàng.
Phòng kế hoạch tổng hợp: Thu thập, tổng hợp, phân tích, đánh giá các thông tin về tình hình kinh tế, chính trị - xã hội của địa phương, về đối tác, đối thủ cạnh tranh. Xây dựng các chính sách phát triển ngân hàng, sản phẩm, dịch vụ phù hợp với tình hình của địa phương.
Phòng tài chính kế toán: Thực hiện công tác tài chính - kế toán cho toàn bộ hoạt động của Chi nhánh theo chế độ, quy định. Tổ chức việc hạch toán kế toán và chế độ báo cáo kế toán, theo dõi, quản lý tài sản, vốn, quỹ theo quy định của Nhà nước và Ngân hàng. Thực hiện nhiệm vụ quản lý tài chính thông qua công tác lập kế hoạch tài chính và phân tích báo cáo tài chính, kế toán; theo dõi tình hình thực hiện kế hoạch tài chính, đánh giá hiệu quả để phục vụ cho quản trị điều hành kinh doanh của Lãnh đạo.
Phòng tổ chức hành chính: xây dựng kế hoạch tài sản hàng năm, chương trình công tác, các biện pháp, giải pháp triển khai nhiệm vụ thuộc chức năng nhiệm vụ tổ chức - văn phòng, các văn bản hướng dẫn, pháp chế thuộc công tác tổ chức - văn phòng. khai thực hiện công tác tổ chức - nhân sự và phát triển nguồn nhân lực theo đúng quy định, quy trình nghiệp vụ của Nhà nước và của BIDV Việt Nam, phù hợp với quy mô và tình hình thực tế tại Chi nhánh. Tổ chức triển khai thực hiện và quản lý công tác thi đua khen thưởng của chi nhánh theo quy định
Tổ điện toán: Tổ chức vận hành hệ thống công nghệ thông tin (chương trình phần mềm, máy móc, thiết bị,...) phục vụ hoạt động kinh doanh, phục vụ khách hàng; đảm bảo liên tục, thông suốt. Hướng dẫn, đào tạo, hỗ trợ, kiểm tra các phòng, các đơn vị trực thuộc chi nhánh, các cán bộ trực tiếp sử dụng để vận hành thành thạo, đúng thẩm quyền, chấp hành quy định và quy trình của BIDV Việt Nam trong lĩnh vực công nghệ thông tin. Hỗ trợ các khách hàng lớn sử dụng các dịch vụ có tiện ích và ứng dụng công nghệ cao. Đảm bảo hệ thống tin học tại Chi nhánh vận hành liên tục, thông suốt trong mọi tình huống, phục vụ yêu cầu kinh doanh của chi nhánh và toàn hệ thống. Bảo mật thông tin, đảm bảo an ninh mạng, an toàn thông tin của Chi nhánh góp phần bảo về an ninh chung của toàn hệ thống.
Phòng giao dịch thành phố, phòng giao dịch Bắc Quang: là đại diện theo ủy quyền của chi nhánh để cung cấp các sản phẩm dịch vụ ngân hàng cho khách hàng, Xử lý các nghiệp vụ phát sinh trong giao dịch với khách hàng. Chịu trách nhiệm thực hiện marketing, bao gồm việc thiết lập, mở rộng, phát triển hệ thống khách hàng, giới thiệu bán các sản phẩm dịch vụ cho khách hàng, chăm sóc toàn diện, tiếp nhận yêu cầu và ý kiến phản hồi của khách hàng.
3.1.3. Kết quả hoạt động kinh doanh (HĐKD) của Ngân hàng BIDV – chi nhánh Hà Giang giai đoạn 2010 – 2014 nhánh Hà Giang giai đoạn 2010 – 2014
Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng BIDV - chi nhánh Hà Giang được nêu trong bảng 3.1 dưới đây khái quát tình hình kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 2010 – 2014, thông qua đó giúp hiểu rõ hơn về hiệu quả sử dụng vốn của ngân hàng trong giai đoạn này..
Bảng 3.1 Kết quả HĐKD của ngân hàng BIDV - chi nhánh Hà Giang Đơn vị: triệu đồng 2010 2011 2012 2013 2014 Doanh thu 10.706 48.259 48.509 53.624 57.228 Chi phí 29.329 43.392 31.728 34.158 36.755 Lợi nhuận -18.623 4.867 16.781 19.466 20.473 Nguồn: Báo cáo kết quả HĐKD ngân hàng BIDV - chi nhánh Hà Giang
Biểu đồ 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn 2010 - 2014
Từ bảng 3.1 cho thấy năm 2010 đến năm 2014, doanh thu của ngân hàng đã tăng lên đáng kể. Năm 2010 doanh thu của ngân hàng là10.706 triệu đồng sang năm 2011 lên tới 48.259 triệu đồng (tăng thêm 37.553 triệu đồng). Doanh thu của ngân hàng năm 2013, 2014 lần lượt là 53.624 triệu đồng và 57.228 triệu đồng, tăng thêm lần lượt là 42.918 triệu đồng và 46.522 triệu đồng so với năm 2010.
10706 48259 48509 53624 57228 29329 43392 31728 34158 36755 -18623 4867 16781 19466 20473 -30000 -20000 -10000 0 10000 20000 30000 40000 50000 60000 70000 2010 2011 2012 2013 2014 Doanh thu Chi phí Lợi nhuận
Tuy nhiên, chi phí của ngân hàng cũng tăng từ năm 2010 đến năm 2014. Cụ thể, chi phí năm 2010 là 29.329 triệu đồng, đã tăng lên tới 43.392 triệu đồng vào năm 2011, tăng thêm 14.063 triệu đồng. Đến năm 2012, chi phí giảm xuống 31.728 triệu đồng, giảm 11.664 triệu đồng so với năm 2011. Tới năm 2014, chi phí tăng thêm 5.027triệu đồng so với năm 2012.
Mặc dù chi phí tăng lên nhưng với mức tăng không cao nên ngân hàng BIDV – chi nhánh Hà Giang vẫn có lãi trong bốn năm gần đây, chỉ có năm 2010 ngân hàng bị lỗ tới 18.623 triệu đồng do doanh thu thấp mà chi phí lại cao. Năm 2012 lợi nhuận của ngân hàng tăng thêm 11.914 triệu đồng so với năm 2011 nguyên nhân là do chi phí của ngân hàng giảm nhiều làm cho lợi nhuận của ngân hàng tăng lên nhiều.
Như vậy, từ năm 2010 đến năm 2014, hoạt động kinh doanh của ngân hàng BIDV - chi nhánh Hà Giang đem lại doanh thu và lợi nhuận tăng lên.
3.1.4. Thực trạng huy động vốn tại Ngân hàng BIDV – chi nhánh Hà Giang giai đoạn 2010 – 2014 giai đoạn 2010 – 2014
Huy động vốn và sử dụng vốn là hai vấn đề có mối quan hệ chặt chẽ với nhau. Qua việc đánh giá thực trạng huy động vốn sẽ nhận thấy được những tác động của huy động vốn tới việc sử dụng vốn của ngân hàng BIDV – chi nhánh Hà Giang. Điều này giúp cho việc đánh giá hiệu quả sử dụng vốn được tốt hơn.
3.2.2.1. Diễn biến quy mô huy động vốn
Trong bảng 3.2 dưới đây cho biết sự tăng trưởng trong việc huy động vốn của ngân hàng BIDV - chi nhánh Hà Giang từ năm 2010 đến năm 2014.
Bảng 3.2 Tăng trƣởng vốn huy động giai đoạn 2010 – 2014 Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu 2010 2011 2012 2013 2014 Vốn huy động cuối kỳ 178.499 237.316 343.709 486.213 566.223 Chênh lệch so
với năm trước 58.817 106.393 142.504 80.010 Tốc độ tăng
trưởng (%) 33% 44,83% 41,46% 16% Nguồn: Báo cáo kết quả huy động vốn của ngân hàng BIDV - chi nhánh Hà Giang giai đoạn 2010 - 2014
Theo bảng 3.2, giai đoạn 2010 – 2012 là giai đoạn vốn huy động tăng lên nhiều.