2.1.6 .Tình hình tài sản, nguồn vốn của công ty
2.2. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KẾ TOÁN VỐN BẰNG TIỀN TẠI CÔNG
Sông Hồng
2.2.1. Đặc điểm tổ chức quản lý kế toán vốn bằng tiền tại công ty
Là một công ty chuyên sản sản xuất các sản phẩm nhƣ Nhôm Anod, Nhôm AED, Nhôm Sơn Tĩnh Điện, Nhôm Vân gỗ, để hoạt động đƣợc thuận lợi, không bị gián đoạn, đảm bảo kịp tiến độ Công ty cổ phần Nhôm Sông Hồng luôn có một lƣợng vốn nhất định. Vốn bằng tiền là một bộ phận vốn
trả những khoản mua sắm, trả lƣơng cho cán bộ công nhân viên và chi trả các khoản chi phí bằng tiền khác.
Cơ cấu vốn bằng tiền tại Công ty Cổ phần nhôm Sông Hồng bao gồm tiền mặt tại quỹ doanh nghiệp và tiền gửi ngân hàng (công ty không phát sinh tiền đang chuyển). Kế toán mở sổ chi tiết để theo dõi các khoản tiền này. Tiền mặt là số vốn bằng tiền do thủ quỹ bảo quản tại quỹ (két) của doanh nghiệp. Tiền gửi là số tiền mà công ty gửi tại các ngân hàng, kho bạc Nhà nƣớc hoặc các công ty tài chính.
Việc thu,chi tiền mặt tại quỹ phải có lệnh thu, lệnh chi; lệnh thu, lệnh chi phải có chữ ký của giám đốc hoặc phó giám đốc tài chính và kế toán trƣởng. trên cơ sở lệnh thu, lệnh chi kế toán tiến hành lập phiếu thu, phiếu chi (mẫu số 01, 02 TT- chế độ chứng từ kế toán).
Căn cứ để hạch toán tiền gửi ngân hàng là các giấy báo nợ, giấy báo có hoặc bảng sao kê của ngân hàng kèm theo chứng từ gốc là ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi…
Hiện tại công ty mở tài khoản tại Ngân Hàng Đầu Tƣ và phát triển Việt Nam.Giao dịch trong công ty chủ yếu thông qua ngân hàng này.
2.2.2. Kế toán tiền mặt