1.7.1 Bảng kết quả hoạt động kinh doanh của công ty cổ phần đầu tư ô tô Kim Sơn giai đoạn 2018 – 2020tô Kim Sơn giai đoạn 2018 – 2020tô Kim Sơn giai đoạn 2018 – 2020 tô Kim Sơn giai đoạn 2018 – 2020
Bảng 2.6: Bảng kết quả kinh doanh của công ty giai đoạn 2018 - 2020
Chỉ tiêu Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 2020/2019 20201/2010
6 Tương đối Tuyệt đối
(%) Tương đối
Tuyệt đối (%)
1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 83,668,250,474 66,934,600,379 38,986,422,568 -16,733,650,095 -20.00% -27,948,177,811 -41.75%
2. Các khoản giảm trừ doanh thu 861,892,763 573,603,179 520,715,261 -288,289,584 -33.45% -52,887,918 -9.22%
3. Doanh thu thuần 82,806,357,711 66,360,997,200 38,465,707,307 -16,445,360,511 -19.86% -27,895,289,893 -42.04%
4. Giá vốn hàng bán 69,625,692,170 54,301,683,507 32,971,636,789 -15,324,008,663 -22.01% -21,330,046,718 -39.28% 5. Lợi nhuận gộp bán hàng và cung cấp dịch
vụ (3 - 4) 13,180,665,541 12,059,313,693 5,494,070,518 -1,121,351,848 -8.51% -6,565,243,175 -54.44%
6. Doanh thu hoạt động tài chính 2,936,907,113 1,384,696 806,714 -2,935,522,417 -99.95% -577,982 -41.74%
7.Chi phí bán hàng 2,083,885,924 3,042,081,441 1,216,832,576 958,195,517 45.98% -1,825,248,865 -60.00%
8. Chi phí quản lý doanh nghiệp 260,485,741 327,885,701 107,396,931 67,399,961 25.87% -220,488,770 -67.25% 9. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh
( 5 + 6 -7 -8 ) 13,773,200,990 8,690,731,247 4,170,647,725 -5,082,469,742 -36.90% -4,520,083,523 -52.01%
10. Thu nhập khác 1,366,109,831 1,366,109,831
11. Chi phí khác 496,700 496,700
12.Lợi nhuận khác ( 10 - 11 ) 0 1,365,613,131 1,365,613,131
13. Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 13,773,200,990 8,690,731,247 5,536,260,856 -5,082,469,742 -36.90% -3,154,470,392 -36.30%
14. Thuế TNND (20%) 2,754,640,198 1,738,146,249 1,107,252,171 -1,016,493,948 -36.90% -630,894,078 -36.30% 15. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh
Nhận xét chi phí:
Nhìn vào bảng 2.6, ta thấy phần chi phí của doanh nghiệp gồm 2 loại chi phí : chi phí BH và chi phí QLDN, chi phí BH chiếm chủ yếu. Có thể thấy, chi phí tăng giảm đột biến qua các năm trong giai đoạn 2019 – 2021. Vào năm 2020 mức tăng là 25,87% so với năm 2019 ở chi phí quản lý doanh nghiệp. Sang năm 2021 lại giảm mạnh xuống 67,25% . Đối với chi phí BH, vào năm 2020 mức tăng tương đối mạnh là 45,98% so với năm 2019 và năm 2021giảm mạnh xuống 60% so với năm 2020 ở chi phí BH. Nhìn chung, chi phí BH giảm đi một nửa so với năm trước. Nguyên nhân có thể nói là trong năm 2019 và 2020, doanh thu từ hoạt động bán hàng của công ty bị giảm lần lượt là 20% và 41,75% nên công ty đã đầu tư mạnh vào chi phí BH và chi phí QLDN để cải thiện doanh thu. Đồng thời trong năm 2021 tình hình dịch covid bùng phát mạnh mẽ nên công ty đã cắt giảm tất cả các khoản chi phí có thể, bên cạnh đó không tổ chức các buổi hội nghị, sự kiện CSKH hay tri ân khách hàng như mọi năm để giảm chi phí trong năm này.
Nhận xét vè doanh thu
Nguồn doanh thu của công ty hình thành từ hai nguồn đó là doanh thu từ BH và CCDV và doanh thu từ hoạt động tài chính. Trong đó bán hàng và cung cấp dịch vụ là chủ yếu, một phần nhỏ trong đó là doanh thu từ hoạt động tài chính, cụ thể là DT từ chứng khoán và cho thuê bất động sản của công ty.
Nhìn vào bảng 2.6, ta thấy doanh thu BH và CCDV giảm dần. Nếu năm 2020 mức giảm so với năm 2019 chỉ là 20% thì năm 2021 lại giảm mạnh 41,75% so với năm 2020, tương đương với giảm 27,948,177,811 VNĐ. Đây là mức giảm cao nhất trong giai đoạn 2019 - 2021. Để lí giải sự tăng giảm không đều này có thể giải thích qua những nguyên nhân sau:
- Thứ nhất: Giai đoạn bắt đầu từ năm 2013 cho đến trước năm 2020, thị trường xe ô tô ở Việt Nam có dấu hiệu nóng lên, thông qua việc doanh số bán hàng của các hãng xe trong nước tăng dần qua các năm.
- Thứ hai: Vào năm 2020, nền kinh tế nước ta phải chịu hậu quả nặng nề từ dịch Covid. Các doanh nghiệp trong nước doanh thu đều bị giảm đi từ 30 – 50%.
Theo số liệu thống kê từ Báo cáo ngành ô tô, doanh thu ngành ô tô của nước ta giảm 32,8% trong năm 2020.
- Thứ ba: Dòng xe Subaru mang tính thể thao còn khá mới mẻ đối với người
tiêu dùng, không được phần lớn người sử dụng ô tô tại Việt Nam ưa chuộng. Chính vì thế, trong những năm 2019 và năm 2020, doanh nghiệp đã tập trung đầu tư vào chi phí Marketing để quảng bá sản phẩm đến tay người tiêu dùng. Nhưng trong năm 2021, doanh thu bị giảm mạnh đi dẫn đến việc công ty ít đầu tư cho việc quảng bá sản phẩm xe Subaru.
Nhận xét lợi nhuận:
Căn cứ vào Bảng 2.6 ta có thể nhận xét về tình hình lợi nhuận Chi nhánh Đà Nẵng - Công ty cổ phần đầu tư ô tô Kim Sơn như sau:
Về lợi nhuận sau thuế cũng giảm dần qua 3 năm 2019 – 2021. Có thể thấy, doanh thu từ hoạt động kinh doanh năm 2020 giảm 20% thì năm 2021 mức giảm tăng lên 41,75%. Tuy nhiên, lợi nhuận sau thuế năm 2020 giảm 36,9% thì năm 2021 mức giảm đã được cải thiện 36,3%. Để giải thích cho điều này có thể kể đến vài nguyên nhân sau:
- Doanh thu từ hoạt động tài chính năm 2020 giảm mạnh 99,95% nhưng đến năm 2021 mức giảm chỉ còn 41,74%. Nguyên nhân là do trong năm 2020, mọi doanh thu từ việc mua bán cổ phiếu bị ngừng lại do ảnh hưởng của năm đầu dịch Covid, làm cho công ty đã bị mất đi một mức doanh thu lớn từ khoản đầu từ này. Trong năm 2021, công ty đã có một khoản thu từ việc mua bán trả góp vào quý III và quý IV của năm 2020. Chính vì thế dẫn đến việc lợi nhuận sau thế được cải thiện.
- Đầu năm 2020, doanh thu BH và CCDV của doanh nghiệp đã bị giảm nên công ty đã tiến hành đầu tư mạnh vào các chi phí bán hang, chi phí QLDN, chi phí Marketing để tăng doanh số vào cuối năm và cho những năm sau. Nhưng trong năm 2021, vì tình hình dịch Covid 19 bùng phát mạnh mẽ nên lợi nhuận của công ty đã bị giảm. Chính vì thế, sự đầu tư vào các chi phí của năm 202 có thể nói là không có tác dụng với doanh nghiệp trong năm 2021
Ngoài ra, trong năm 2021 doanh nghiệp đã tiến hành bán một số bất động sản của công ty nên mới xuất hiện doanh thu từ thu nhập khác trong năm 2021 là 1,366,109,831VNĐ.
Cuối cùng tổng lợi nhuận sau khi tính thuế TNDN (20%) của Công ty cổ phần đầu tư ô tô Kim Sơn – Chi nhánh Sơn Trà năm 2019, 2020, 2021 lần lượt là 11 tỷ đồng 6,95 tỷ đồng và 4,4 tỷ đồng. Với mức lợi nhuận này có thể nói là thấp so với rất nhiều doanh nghiệp ô tô khác nhưng xét về mức độ chênh lệch phần trăm trong giai đoạn 2020 – 2021 lại không đáng kể. Điều này cho thấy răng công ty đã hoạt động ổn định trong khi giai đoạn dịch Covid -19 làm ảnh hưởng rất lớn đến nền kinh tế nước ta và đối với một công ty sản phẩm còn chưa được tiếp cận đến nhiều người sử dụng xe ô tô như vậy. Theo các dự báo thì đến năm 2025 – 2028 tình hình thị trường xe ô tô sẽ có xu hướng tăng lên rất nhiều vì một số thay đổi của luật thuế xuất nhập khẩu ô tô và tình hình cải thiện kinh tế của nước ta.
1.7.2 Bảng cân đối kế toán của công ty cổ phần đầu tư ô tô Kim Sơn trong giai đoạn 2018 – 2020Bảng 2.7: Bảng cân đối kế toán của công giai đoạn 2018 - 2020Bảng 2.7: Bảng cân đối kế toán của công giai đoạn 2018 - 2020Bảng 2.7: Bảng cân đối kế toán của công giai đoạn 2018 - 2020 Bảng 2.7: Bảng cân đối kế toán của công giai đoạn 2018 - 2020
TÀI SẢN Năm 2019 Năm 2020 Năm 2021 2020/2019 2021/2010
Chênh lệch TL (%) Chênh lệch TL (%)
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 13,676,383,159 10,232,038,818 4,719,346,818 -3,444,344,341 -25.18% -5,512,692,000 -53.88%
I. Tiền và các khoản tương đương tiền 3,552,461,779 2,068,803,381 1,055,089,724 -1,483,658,398 -41.76% -1,013,713,657 -49.00%
II. Đầu tư tài chính ngắn hạn - - - - - - -
III. Các khải phải thu ngắn hạn 7,048,855,360 5,320,354,387 2,072,719,116 -1,728,500,973 -24.52% -3,247,635,271 -61.04%
IV. Hàng tồn kho 2,781,702,791 2,647,473,889 1,513,090,785 -134,228,902 -4.83% -1,134,383,104 -42.85%
V. Tài sản ngắn hạn khác 293,363,229 195,407,161 78,447,193 -97,956,068 -33.39% -116,959,968 -59.85% B. TÀI SẢN DÀI HẠN 7,410,562,356 5,925,231,378 3,893,950,071 -1,502,330,978 -20.18% -2,031,281,307 -34.28%
I. Các khoản phải thu dài hạn - - - - - - -
II. Tài sản cố định 7,329,808,519 5,863,846,815 3,849,620,448 -1,465,961,704 -20.00% -2,014,226,367 -34.35%
III. Bất động sản đầu tư - - - - - - -
IV. Tài sản dở dang dài hạn - - 1,776,004 - - 1,776,004 -
V. Đầu tư tài chính dài hạn - - - - - - -
VI. Tài sản dài hạn khác 80,753,837 51,384,563 42,553,619 -29,369,274 -36.37% -8,830,944 -17.19% TỔNG CỘNG TÀI SẢN 21,086,945,515 16,147,270,196 8,613,296,889 -4,939,675,319 -23.43% -7,533,973,307 -46.28% NGUỒN VỐN C. NỢ PHẢI TRẢ 7,094,699,031 7,813,261,791 4,987,396,858 718,562,760 10.13% -2,825,864,933 -36.17% I. Nợ ngắn hạn 3,592,813,802 4,311,376,562 1,485,511,629 718,562,760 20.00% -2,825,864,933 -65.54% II. Nợ dài hạn 3,501,885,229 3,501,885,229 3,501,885,229 0 0.00% 0 0.00% D. VỐN CHỦ SỞ HỮU TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 21,806,945,515 16,625,270,196 3,625,900,031 -4,939,675,319 -23.43% -12,521,370,165 -77.54%
Nhận xét:
Đánh giá biến động về tài sản
Nhìn vào bảng 2.7 ta có thể thấy TSNH của công ty giảm dần qua các năm, năm 2020 TSNH là 10,232,038,818 VNĐ giảm 25.18% so với năm 2019, năm 2021 TSNH là 4,719,346,818 VNĐ giảm 53,88% so với năm 2020. Đặc biệt, trong năm 2021 các khoản phải thu ngắn hạn giảm mạnh, giảm 61.04% so với năm 2020. Nguyên nhân của việc TSNH giảm dần qua các năm vì trong 2 năm 2020, 2021 dịch covid đã tác động tiêu cực đến tình hình kinh tế của đất nước ta, làm cho ngành kinh tế suy thoái đi và hầu hết các doanh nghiệp bị mất đi 20 – 50% doanh thu. Đặc biệt trong năm 2021, mọi chỉ số về TSNH đều bị giảm vượt mức 40 - 50% so với năm trước=> Tài sản ngắn hạn giảm.
Tương tự như TSNH, tài sản dài hạn của công ty giảm rõ rệt qua từng năm, nhưng có tính ổn định, có thể hiểu là do khấu hao tài sản cố định là chủ yếu. Năm 2021 tài sản cố định giảm mạnh 34.28% so với năm 2020 do công ty tiến hành thanh lý 1 số tài sản cố định đã cũ và không cần dùng đến như: cần nâng xe ô tô, cẩu móc động cơ, kích cá sấu,…tiến hành đầu tư lại trang thiết bị mới nên năm 2020 có tài sản dở dang dài hạn là 1,776,004 VNĐ.
Tổng tài sản của công ty nhìn chung giảm đều qua 3 năm. Nguyên nhân chủ yếu là do tình hình dịch bệnh covid vào năm 2020 và đỉnh điểm là năm 2021 đã làm ảnh hưởng đến tình hình kinh doanh chung của cả công ty.
Đánh giá biến động về nguồn vốn
Giống như tài sản, nguồn vốn của công ty cũng giảm dần qua các năm. Năm 2020 nợ ngắn hạn là 4,311,376,562 VNĐ tăng 20.00 % so với năm 2019. Sự tăng lên của nợ ngắn hạn cho thấy năng lực tự chủ của công ty ngày càng thấp và cho thấy cơ cấu tài chính của công ty đang gặp rủi ro. Năm 2021 nợ ngắn hạn là giảm mạnh 65.54% so với năm 2020. Mặc dù tổng tài sản trong năm 2021 giảm mạnh nhưng công ty đã tiến hành thanh lý một số tài sản cố định, vì thế, nợ ngắn hạn năm 2021 cũng giảm mạnh. Mức nợ dài hạn luôn nằm ở con số gần 4 tỷ VNĐ/ năm. Điều này cũng làm ảnh hưởng đến sự tăng giảm của tổng nguồn vốn trong doanh
Có thể nói với số nợ ngắn hạn giữ ở mức 56-70 % là tương đối ổn định. Sự giảm xuống của nợ ngắn hạn trong năm 2021 cho thấy mặc dù kinh doanh bị giảm sút nhưng nhờ thanh lí tài sản cố định mà công ty đã thanh toán được gần 4 tỷ VNĐ nợ ngắn hạn của năm 2020. Sự bình ổn của nợ dài hạn cho thấy năng lực tự chủ của công ty ngày càng cao và làm cho cơ cấu tài chính của công ty ít rủi ro hơn.
Đánh giá chung
Đánh giá tổng quát về tài sản và nguồn vốn của công ty ta thấy hai yếu tố này đều có sự biến động nhẹ trong các năm 2019 – 2020, năm 2021 mọi hoạt động mua bán của công ty bị giảm sút vì dịch covid nhưng bằng sự . Có thể nói Chi nhánh Đà Nẵng - Công ty cổ phần đầu tư ô tô Kim Sơn tuy doanh thu không cao bằng các doanh nghiệp đối thủ nhưng qua bảng cân đối kế toán có thể cho thấy rằng công ty đang hoạt động ổn định và muốn duy trì sự ổn định đó.
1.8 Thực trạng hoạt động chăm sóc khách hàng tại công ty cổ phần đầu tư ô tô Kimđầu tư ô tô Kimđầu tư ô tô Kim đầu tư ô tô Kim
1.8.1 Thực trạng về quy trình chăm sóc khách hàng của công ty. 1.8.1.1 Một số hoạt động CSKH mà công ty đã triển khải1.8.1.1 Một số hoạt động CSKH mà công ty đã triển khải1.8.1.1 Một số hoạt động CSKH mà công ty đã triển khải 1.8.1.1 Một số hoạt động CSKH mà công ty đã triển khải
Tính đến thời điểm hiện tại, công ty cổ phần đầu tư ô tô Kim Sơn – Chi nhánh Sơn Trà đã xây dựng một bộ phận chăm sóc khách hàng gồm các cá nhân phụ trách các công việc liên quan trực tiếp đến khách hàng với mong muốn mang đến sự hài lòng cho khách hàng khi sử dụng sản phẩm và dịch vụ tại công ty. Trong những năm qua, công ty đã có các hoạt động CSKH như sau:
Chương trình lái thử xe
Công ty ô tô Subaru đã áp dụng chương trình lái thử xe cho những KH tiềm năng, KH có mong muốn mua xe tại công ty để tạo điều kiện thuận lợi tối đa cho các chủ xe Subaru tương lai tìm hiểu và đánh giá về chiếc xe định mua.
Với mục đích giúp KH có quyết định đúng đắn trước khi mua xe, chương trình lái thử xe được tổ chức cho mọi KH có nhu cầu khi đến chi nhánh. Thông qua lái thử, ngoài việc nhân viên bán hàng giới thiệu tực tiếp, KH sẽ tự cảm nhận nhưng xưu điểm và tiện nghi của xe. Mục đích của hoạt đọng này còn làm tăng độ tin cậy về chất lượng sản phẩm đến khách hàng.
Khóa hướng dẫn và chăm sóc xe
Chiếc xe là một khoản đầu tư quan trọng. vì vậy, việc tìm hiểu và chủ động thực hiện việc bảo dưỡng chiếc xe của mình là hết sức cần thiết để bảo vệ khoản đầu tư này. Sử dụng và bảo dưỡng xe đúng cách sẽ kéo dài tuổi thọ chiếc xe. Do đó, ngoài việc hiểu rõ kỹ thuật lái xe an toàn và tuân thủ hướng dẫn và quy định về bảo dưỡng xe của nhà sản xuất, khách hàng cần hiểu rõ tính năng, cơ chế hoạt động và cách sử dụng một số thiết bị an toàn trên xe như “ dây an toàn, túi khí hệ thống chống bó cứng phanh,v.v. hiểu được khó khăn của người sử dụng, Subaru chi nhán Sơn Trà đã tổ chức các khóa “hướng dẫn sử dụng và chăm sóc xe” cho khách hàng mới mua xe Subaru.
Tiệc tri ân, cảm ơn khách hàng thường niên
Đây là hoạt động được tổ chức hàng năm nhằm thể hiện sự trân trọng và tình cảm tri ân đến tất cả khách hàng. Sự kiện gặp mặt này thường được tổ chức vào cuối năm với không khí ấm áp và thân tình đã thật sự gây ấn tượng và trở thành một ngày hội thật ý nghĩa nhằm thắt chặt tình thâm giao giữa khách hàng với doanh nghiệp.
1.8.1.2 Trước khi cung cấp dịch vụ
Hoạt động CSKH trước khi cung cấp dịch vụ tại showroom ô tô Subaru Sơn Trà gồm 5 bước sau:
SVTH: Lê Thùy Bảo Trâm Trang 40
Tìm data khách hàng Xác định mục tiêu