CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
3.2. Thực trạng hoạt động quản lý tín dụng tạiNgân hàng TMCP Đầu tư và Phát
3.2.5. Đánh giá một số chỉ tiêu quản lý tín dụng
3.2.5.1. Quy mô tín dụng
Chỉ tiêu quy mô tín dụng thể hiện sự phát triển của hoạt động tín dụng của hàng năm tại BIDV.
Bảng 3.6. Quy mô tín dụng tại BIDV Hà Nam
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Doanh số cho vay 2.069.912 2.752.458 3.325.484
Tăng giảm % với năm trước - 33.0% 20.8%
Doanh số thu nợ 1.609.931 2.120.545 2.567.831
Tăng giảm % với năm trước - 31.7% 21.1%
Tổng dư nợ 1.149.951 1.522.842 1.834.165
Tăng giảm % với năm trước - 32.4% 20.4%
Nguồn: Báo cáo tình hình kinh doanh của BIDV-CN Hà Nam
Doanh số cho vay và thu nợ liên tục tăng qua các năm, chứng tỏ quy mô tín dụng của của BIDV Hà Nam được mở rộng, thể hiện phần nào chất lượng tín dụng của BIDV Hà Nam là khá tốt. Hơn nữa, mức tăng của doanh số cho vay cao hơn khá nhiều mức tăng của doanh số thu nợ làm cho dư nợ tín dụng của Chi nhánh tăng qua các năm. Trong năm 2014, mức tăng tương đối (%) tuy có giảm đối với cả doanh số cho vay và thu nợ, nhưng đặt trong bối cảnh tình hình kinh tế của tỉnh Hà Nam, các khách hàng có quan hệ tín dụng tại Chi nhánh gặp không ít khó khăn, ảnh hưởng không nhỏ tới quá trình thu nợ của Chi nhánh. Đồng thời nhu cầu vay vốn của các khách hàng cũng giảm sút, nên doanh số cho vay có tốc độ tăng trưởng thấp hơn các năm trước
Nhằm xem xét việc tăng trưởng tín dụng có đảm bảo tính thanh khoản của Chi nhánh hay không cũng như việc tăng trưởng tín dụng theo qui định của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về “tỷ lệ đảm bảo an toàn toàn trong hoạt động tín dụng” thì ta xem xét cơ cấu huy động vốn so sánh với việc sử dụng vốn để đánh giá về vấn đề đó thông qua các chỉ tiêu ở Bảng 3.7.
Tỉ lệ dư nợ tín dụng trên tổng nguồn vốn huy động cho biết mức độ sử dụng vốn của BIDV Hà Nam để tài trợ cho tín dụng. Tỉ lệ dư nợ tín dụng trung và dài hạn trên nguồn vốn trung và dài hạn của Chi nhánh trong cả ba năm 2012, 2013 và 2014 đều lớn hơn 1 rất nhiều, cho thấy nguồn vốn trung và dài hạn của Ngân hàng không đủ đáp ứng nhu cầu vốn cho các khoản vay trung và dài hạn. Chi nhánh đã sử dụng một phần nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho tín dụng trung và dài hạn. Để có được 1 đồng dư nợ trung và dài hạn trong năm 2012, BIDV Hà Nam đã phải dùng đến 0.34 đồng nguồn vốn ngắn hạn. Con số này trong năm 2013 và năm 2014 lần lượt là 0.23 và 0.28. Tỉ lệ nguồn vốn ngắn hạn dùng để tài trợ cho tín dụng trung và dài hạn của Chi nhánh khá thấp, cho phép Chi nhánh giảm thiểu rủi ro, đồng thời tận dụng nguồn vốn ngắn hạn có chi phí rẻ hơn. BIDV Hà Nam trong những năm tới cần tiếp tục đặc biệt quan tâm tới việc sử dụng vốn, đảm bảo duy trì một tỉ lệ sử dụng vốn ngắn hạn để đầu tư trung và dài hạn ở mức hợp lý.
Bảng 3.7.Cơ cấu dư nợ so với nguồn vốn huy động
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
1. Dư nợ 1.149.951 1522842 1.834.165
- Dư nợ ngắn hạn 567.472 902827 1.175.740
- Dư nợ trung dài hạn 582.479 620015 658.425
2. Tổng nguồn vốn huy đông 1.443.937 1979953 2.009.068
63
- Nguồn vốn trung dài hạn 385.341 474774 472.637
3. Dư nợ trung dài hạn/
Nguồn vốn trung và dài hạn 1,51 1,31 1,39
4. Dư nợ tín dụng TDH được
tài trợ bởi nguồn vốn ngắn hạn 197.138 145.241 185.788
- Tỉ lệ nguồn vốn ngắn hạn tài trợ tín
dụng TDH/ Tổng nguồn vốn ngắn hạn 0,19 0,10 0,12
Nguồn: Báo cáo tình hình kinh doanh của BIDV-CN Hà Nam 3.2.5.3. Nợ quá hạn, dư nợ quá hạn của tín dụng
Nợ quá hạn luôn là vấn đề được các Ngân hàng thương mại quan tâm bởi lẽ đây là yếu tố quan trọng hàng đầu trong việc đánh giá chất lượng các khoản tín dụng. Qua Bảng 3.8, ta thấy: nợ quá hạn phản ánh số dư nợ tín dụng mà khách hàng không trả được khi đến hạn. Theo bảng 3.8 thì, tỷ lệ nợ quá hạn so với tổng dư nợ của BIDV Hà Nam từ năm 2012 đến năm 2014 lần lượt là 2,13%, 1,57%, 3,24%. Nợ quá hạn của BIDV Hà Nam trong năm 2014 là 59.477 triệu đồng, gấp 1,48 so với năm 2013.
Bảng 3.8. Phân loại nợ tín dụng của BIDV Hà Nam
Đơn vị: triệu đồng Tiêu chí 2012 2013 2014 Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Nợ đủ tiêu chuẩn 1.125.441 97,87 1.498.877 98,43 1.774.688 96,76 Nợ chú ý 18.921 1,65 21.356 1,40 46.307 2,52
Nợ dưới tiêu chuẩn 5.242 0,46 2.608 0,17 11.970 0,65
Nợ nghi ngờ 347 0,03 0 0,00 1.200 0,07
Nợ có khả năng mất vốn 0 0,00 0 0,00 0 0,00
Nợ xấu 5.589 0,49 2.608 0,17 13.170 0,72
Nợ quá hạn 24.510 2,13 23.965 1,57 59.477 3,24
Nguồn: Báo cáo tình hình kinh doanh của BIDV-CN Hà Nam Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ là chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng
tín dụng, phản ánh tỉ lệ % nợ quá hạn khó đòi của toàn bộ hoạt động tín dụng. Cũng theo những nguyên nhân đã phân tích ở trên, tỉ lệ nợ xấu của Chi nhánh trong năm 2014 cũng tăng khá nhiều so với hai năm trước.
Tuy các chỉ tiêu tỉ nợ quá hạn, nợ xấu trên tổng dư nợ của Chi nhánh có tăng lên trong năm 2014, nhưng xét về mặt tuyệt đối, các chỉ tiêu này trong những năm năm gần đây nhìn chung là khá thấp, cho hiệu quả hoạt động tín dụng của Ngân hàng là tương đối tốt. Chủ trương của Chi nhánh trong việc xử lý nợ quá hạn, nợ xấu là hỗ trợ doanh nghiệp, giúp đỡ, tư vấn cho doanh nghiệp có thể phục hồi hoạt động kinh doanh. Đặt trong bối cảnh khó khăn của nền kinh tế hiện nay, Chi nhánh cần phải giám sát chặt chẽ hơn nữa từng khách hàng vay vốn, theo dõi các biến động trong quá trình hoạt động của đơn vị để có biện pháp xử lý kịp thời, đồng thời nâng cao chất lượng thẩm định đối với các khách hàng có nhu cầu có quan hệ tín dụng với Chi nhánh, đồng thời thực hiện các biện pháp hỗ trợ về lãi suất, cơ cấu nợ vay, thông tin... đối với các khách hàng tốt đang có quan hệ tín dụng nhưng gặp phải những khó khăn tạm thời. Trong trường hợp xấu nhất khi khách hàng không thể trả được nợ vay, vì hầu hết các món vay của Chi nhánh đều được đảm bảo đầy đủ giá trị tài sản, cho phép Chi nhánh có thể xử lý, thu hồi được vốn vay.
3.2.5.4.Chỉ tiêu lợi nhuận tín dụng
Lợi nhuận là một trong các chỉ tiêu quan trọng để đánh giá chất lượng tín dụng của Ngân hàng. Lợi nhuận từ tín dụng càng cao cho thấy chất lượng tín dụng của Ngân hàng ngày càng được cải thiện. Lợi nhuận thu được từ hoạt động tín dụng tăng dần qua các năm.
65
Bảng 3.9. Thu nhập từ hoạt động tín dụng của BIDV Hà Nam Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2013/ 2012 Năm 2014/2013 Tăng/gi ảm Tỉ lệ Tăng/gi ảm Tỉ lệ Tổng lợi nhuận từ hoạt động tín dụng 25.789 42.633 48.139 16.844 65,31 5.506 12,61 Dư nợ tín dụng 1.149.951 1.522.842 1.834.165 372.891 1,46 311.323 0,49 Tổng lợi nhuận từ tín dụng /Tổng dư nợ tín dụng 2,24 2,80 2,62 0,56 -0,17
Nguồn: Báo cáo tình hình kinh doanh của BIDV-CN Hà Nam
Năm 2013, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tăng 16.844 triệu, tương đương với tỉ lệ tăng là 65,31%. Năm 2014, lợi nhuận từ hoạt động tín dụng tăng 4.506 triệu đồng với tỉ lệ tăng là 12.61%. Trong năm 2013, BIDV Hà Nam đã xử lý được nợ ngoại bảng của một khách hàng doanh nghiệp lớn, dư nợ ngoại bảng được xử lý khá nhiều, vì vậy tốc độ tăng của lợi nhuận từ hoạt động tín dụng năm 2013 là khá cao.
Tuy nhiên sang năm 2014, đặt trong tình hình khó khăn trong hoạt động chung của hệ thống ngân hàng, Chi nhánh vẵn đạt được lợi nhuận vượt mức kế hoạch của hội sở chính đề ra. Tỷ lệ lợi nhuận thu từ hoạt động tín dụng trên tổng dư nợ tín dụng của Chi nhánh tuy có giảm trong năm 2014, nhưng nhìn chung trong ba năm gần đây đều khá cao, số lợi nhuận ttrước thế từ hoạt động tín dụng về số tuyệt đối là tăng khá cao, điều này thể hiện chất lượng tín dụng của BIDV Hà Nam những năm gần đây khá tốt. Hoạt động quản lý tín dụng đã
góp phần vào thành công này.
Bảng 3.10 Kết quả kinh doanh của BIDV Hà Nam
Đơn vị: triệu đồng Chỉ tiờu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Kế hoạch Thực hiện Tăng giảm so với năm 2013 Tăng giảm so với kế hoạch Số tiền Tỉ lệ Số tiền Tỉ lệ
Lợi nhuận trước
thuế 28.976 45.842 57.000 61.900 16.058 35,02 4.900 8,59
Lợi nhuận trước
thuế/ người 297 424 525 557 133 31,36 32 6,09
Nguồn: Báo cáo tình hình kinh doanh của BIDV-CN Hà Nam
Thông qua phân tích các chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng tại BIDV Hà Nam trong ba năm qua tại mục 3.2, có thể thấy chất lượng tín dụng của BIDV Hà Nam đã được nâng cao và cải thiện đáng kể, bước đầu đã đạt được một số kết quả nhất định, góp phần quan trọng vào việc đát được mục tiêu lợi nhuận của BIDV Hà Nam. Lợi nhuận trước thuế năm 2014 của Chi nhánh đạt 61.900 triệu đồng, tăng lần lượt 35,02% và 8,59% so với số thực hiện năm 2013 và kế hoạch đề ra. Tỉ lệ này thấp hơn khá nhiều so với mức tăng của lợi nhuận trước thuế năm 2013 (tăng 58,2%) nhưng đặt trong bối cảnh khó khăn của nền kinh tế nói chung, hệ thống ngân hàng nói riêng, thì kết quả đạt được như trên đã là điều đáng khích lệ, là sự cố gắng của toàn thể cán bộ nhân viên Chi nhánh. Nhìn chung Chi nhánh liên tục duy trì được tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận ở mức khá cao, vượt chỉ tiêu kế hoạch giao của BIDV trong những năm gần đây.
Chỉ tiêu lợi nhuận trước thuế bình quân đầu người vì vậy cũng tăng tương khá mạnh. Năm 2013, lợi nhuận trước thuế bình quân đầu người tăng đến 42,7% so với năm 2012; năm 2014, chỉ tiêu này tiếp tục tăng 31,36% so với năm 2013 và tăng 6,09% so với kế hoạch đề ra.
67