CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.2 Thực trạng hoạt động tín dụng ngắn hạn tại Agribank CN Mê Linh
3.2.3. Đánh giá chất lượng tín dụng ngắn hạn tại Agribank CN Mê Linh
Cùng với sự tăng trƣởng của dƣ nợ tín dụng nói chung, thì tỷ lệ nợ xấu cũng tăng cao, điều này đòi hỏi Agribank CN Mê Linh phải tìm ra các biện pháp nhằm giữ đƣợc tỷ lệ nợ xấu ở một tỷ lệ an toàn (an toàn cho Chi Nhánh và theo đúng quy định của Ngân hàng nhà nƣớc), mặt khác có các giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng tín dụng, bảo đảm an toàn vốn cho Ngân hàng.
3.2.3.1. Những hạn chế và nguyên nhân của công tác tín dụng ngắn hạn.
Để nhìn nhận một cách chính xác những hạn chế và nguyên nhân trong công tác tín dụng ngắn hạn dẫn đến nợ xấu, khiến chất lƣợng tín dụng của của Chi nhánh thấp, nợ quá hạn, nợ xấu tăng cao, tác giả xin đƣa ra một ví dụ cụ thể với một trƣờng hợp là khách hàng doanh nghiệp của Chi nhánh đang ở Nhóm nợ 5 (nợ có khả năng mất vốn).
Ví dụ: Món vay của Công ty TNHH Dịch vụ và Thương mại Hiệp Lực.
Ngày 21/10/2012 Công ty TNHH Dịch vụ và Thƣơng mại Hiệp Lực gọi tắt là Doanh nghiệp gửi bộ hồ sơ đến Agribank CN Mê Linh xin mở hạn mức với số tiền là: 1.000.000.000 đ. Mục đích: Kinh doanh dịch vụ ăn uống. Tài sản đảm bảo là: Quyền sử dụng 250 m2
đất ở tại Thôn Đông Cao, Xã Tráng Việt, Huyện Mê Linh, TP HN
Hồ sơ pháp lý của DN gồm có:
- Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh
- Quyết định bổ nhiệm (Giám đốc, kế toán trƣởng) - Báo cáo tài chính 2011-2012 (chƣa kiểm toán)
- Biên bản họp hội đồng thành viên về việc vay vốn ngân hàng. - Một số giấy tờ pháp lý khác
Hồ sơ vay vốn của khách hàng gồm có:
- Giấy đề nghị vay vốn và phƣơng án sản xuất kinh doanh.
- Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất.
Ngày 24/10/2012 cán bộ tín dụng của Agribank CN Mê Linh tiến hành thẩm định mục đích vay vốn, và định giá tài sản đảm bảo của Doanh nghiệp giá trị 2.000.000.000 đ.
Ngày 25/10/2012 ký hợp đồng tín dụng thời hạn 12 tháng với hạn mức tối đa: 1.000.000.000 đ. Lãi trả hàng tháng, gốc trả 1 lần vào cuối kỳ
Đến thời điểm 10/10/2013 Doanh nghiệp không thực hiện đúng cam kết trả nợ lãi nhƣ trong hợp đồng tín dụng đã ký, chƣa có khả năng trả gốc và xin gia hạn món vay thêm 12 tháng nữa.
Ngày 15/10/2013 (trƣớc thời điểm món vay của khách hàng nhảy sang nợ nhóm 2 (Nhóm nợ nghi ngờ). Cán bộ tín dụng và phòng kiểm tra kiểm soát của Agribank CN Mê Linh có xuống gặp gỡ khách hàng và kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay cũng nhƣ hiện trạng tài sản đảm bảo của khách hàng.
Trong báo cáo tái thẩm định của cán bộ tín dụng có nêu:
- Hiện nay Doanh nghiệp đã không còn kinh doanh ăn uống nhƣ thời điểm năm 2012.
- Doanh nghiệp làm ăn thua lỗ đã dừng hoạt động trƣớc đó không lâu, hầu hết nhân viên của Doanh nghiệp đã nghỉ không thời hạn.
- Khách hàng chƣa có phƣơng án sản xuất kinh doanh mới. - Tài sản đảm bảo xuống cấp.
Cán bộ tín dụng không đồng ý cho khách hàng gia hạn món vay. Nhƣ vậy đến thời điểm 21/10/2014 món vay của khách hàng đã nhảy sang nợ nhóm 5 (Nợ quá hạn trên 360 ngày và có khả năng mất vốn).
Vậy nguyên nhân của những món vay với chất lượng tín dụng thấp đến từ đâu:
- Cán bộ tín dụng Agribank CN Mê Linh không kiểm tra tính chính xác của bộ hồ sơ pháp lý của khách hàng đặc biệt báo cáo tài chính của khách hàng không
kiểm toán. Độ chính xác của những con số ngay bản thân cán bộ tín dụng không nắm đƣợc.
- Việc định giá tài sản bảo đảm của khách hàng mang tính chủ quan của các bộ tín dụng.
- Cán bộ tín dụng không thƣờng xuyên kiểm tra mục đích sử dụng vốn vay thƣờng xuyên của khách hàng (theo quy định là 15 ngày sau khi giải ngân) - Cán bộ tín dụng không đôn đốc khách hàng lãi hàng tháng, để dồn đến cùng kỳ trả gốc, khiến cho việc trả nợ của khách hàng cuối kỳ gặp nhiều khó khăn. - Khi khách hàng không trả đƣợc nợ và chƣa trình bầy đƣợc phƣơng án kinh doanh mới, cán bộ tín dụng không làm việc với khách hàng về phƣơng hƣớng xử lý món vay, và để món vay quá hạn dẫn đến nợ xấu.
Kết luận: Những nguyên nhân trên phần nào phản ánh đƣợc những hạn chế trong công tác tín dụng của Agribank CN Mê Linh. Dẫn đến chất lƣợng tín dụng ngắn hạn của Chi nhánh vẫn còn thấp. Nhìn một cách tổng quan những hạn chế đó đƣợc tóm lại nhƣ sau:
Hạn chế về phía Ngân hàng
- Tỷ lệ nợ quá hạn của các khoản vay ngắn hạn ở mức tƣơng đối cao; rất nhiều các khoản vay ngắn hạn phải gia hạn nợ, thậm chí có những khoản vay phải gia hạn nhiều lần. Điều này gây ảnh hƣởng đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng và làm giảm vòng quay của vốn.
- Quy trình nghiệp vụ tín dụng phụ thuộc nhiều vào đánh giá chủ quan của cán bộ tín dụng.
Thực tế hiện nay để thực hiện một món vay thì cán bộ tín dụng là ngƣời thực hiện tất cả các công đoạn từ a đến z .Việc thiếu chuyên môn hóa và kiêm nhiệm dẫn tới sai sót khiếm khuyết trong quy trình thực hiện món vay.
- Chất lƣợng công tác thẩm định chƣa cao, trình độ cán bộ còn nhiều thiếu sót, chƣa đáp ứng đƣợc những nhu cầu hiện tại.
Tại ngân hàng cán bộ tín dụng chƣa phân công một cách chuyên sâu, một cán bộ đƣợc phân công quản lý một số khách hàng. Đây là những khách hàng thuộc nhiều loại hình cũng nhƣ nhiều lĩnh vực kinh doanh khác nhau. Do đó, sự phân chia nhƣ vậy chƣa hợp lý vì không phát huy đƣợc hiệu quả của công tác thẩm định.
Trong quá trình phân tích các thông tin tài chính, công tác thẩm định mới chỉ dừng lại đơn thuần ở việc đánh giá, so sánh các chỉ tiêu, hệ số kỳ này với kỳ trƣớc. Chứ chƣa có đƣợc hệ thống chỉ tiêu trung bình ngành, hay rất khó có đƣợc tình hình hoạt động của một đơn vị khác cùng loại hình để tiến hành so sánh. Trong nhiều trƣờng hợp do hạn chế về thời gian nền nhiều chỉ tiêu cần thiết không đƣợc tính toán.
- Việc chấp hành quy trình tín dụng chƣa nghiêm, kiểm soát không thƣờng xuyên.
Việc áp dụng các văn bản về cơ chế, chính sách chƣa sát thực tế, chƣa đúng với chỉ đạo của cơ quan ban hành văn bản. khi thực thực hiện các văn bản còn khó khăn vƣớng mắc, chƣa đƣợc xử lý kịp thời hiệu quả. Vẫn còn tình trạng cán bộ tín dụng xét duyệt vốn cho đã bỏ qua các nguyên tắc tín dụng, thực hiện không đúng quy trình nghiệp vụ cho vay. Việc kiểm tra kiểm soát lại không thƣờng xuyên, nhiều khi chỉ mang tính hình thức nên không phát hiện kịp thời các sai phạm hoặc có phát hiện nhƣng lại không có biện pháp xử lý hữu hiệu.
Hạn chế của doanh nghiệp.
- Năng lực quản lý còn hạn chế
Trong nền kinh tế thị trƣờng có rất nhiều cơ hội kinh doanh cũng nhƣ có rất nhiều rủi ro luôn luôn rình rập, môi trƣờng kinh doanh luôn đầy tính cạnh tranh. Điều này đỏi hỏi năng lực quản lý của các doanh nghiệp phải cao, nhƣng đây cũng là một hạn chế của các doanh nghiệp việt nam nói chung khi tham gia vào
nền kinh tế thị trƣờng, dẫn đến các doanh nghiệp hoạt động không hiêu quả thậm chí còn thua lỗ. Điều này làm ảnh hƣởng đến quyết định cho vay của ngân hàng. Khả năng sử dụng vốn kém hiệu quả sẽ ảnh tới chất lƣợng khoản vay.
- Số liệu tài chính của doanh nghiệp không trung thực:
Một thực tế đang tồn tại lâu nay là tình trạng các doanh nghiệp vay vốn luôn đối phó với các ngân hàng thông qua việc cung cấp số liêu không trung thực, mặc dù các số liệu này đã đƣợc các cơ quan có chức năng kiểm duyệt. chế độ kế toán đã ban hành nhƣng phần lớn các doanh nghiệp thực hiện không nghiêm túc. Điều này gây khó khăn cho ngân hàng trong việc nắm bắt tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh cũng nhƣ việc quản lý vốn vay của đơn vị để qua đó có thể đƣa ra quyết định đầu tƣ đúng đắn có tác dụng hỗ trợ cho doanh nghiệp phát triển sản xuất kinh doanh, nhằm thu hồi vốn cho ngân hàng.
Các nhân tố khác.
- Môi trƣờng pháp lý không thuận lợi.
Hệ thống văn bản ban hành liên quan đến hoạt động ngân hàng chƣa đồng bộ và chƣa phù hợp với sự phát triển của nền kinh tế. Hệ thống pháp luật ở nƣớc ta tuy đã có nhiều chuyển biến tích cực nhƣng vẫn chƣa thực sự khoa học, vừa thiếu lại không đồng bộ, thậm chí còn nhiều điểm chồng chéo, mâu thuẫn với nhau giữa các văn bản gây khó khăn trong việc tổ chức và thực hiện.
Việc thực hiện pháp luật của các chủ thể kinh doanh chƣa nghiêm, cơ chế đảm bảo thực thi pháp luật kém hiệu lực:
Thực trạng phổ biến hiện nay là các doanh nghiệp vi phạm pháp luật ở những mức độ khác nhau. Pháp lệnh về hợp đồng kinh tế không đƣợc coi trọng, việc ký và thực hiện hợp đồng không nghiêm túc, có trƣờng hợp ký hợp đồng giả để lấy tiền vay ngân hàng. Thực tế đòi hỏi cơ chế vận hành pháp luật phải đồng bộ, thống nhất từ lập pháp, hành pháp và tƣ pháp. Thế nhƣng trong thời gian qua cho dù nhà nƣớc đã rất chú trọng ban hành các bộ luật
nhƣng việc thực hiện và giám sát lại chƣa đi vào cuộc sống vì chƣa có một bộ máy đủ năng lực về trình độ chuyên môn thậm chí còn có biểu hiện thoái hoá, biến chất về đạo đức trong thực thi pháp luật nhƣ ăn đút lót, hối lộ để giảm tội cho kẻ vi phạm.
Các cơ quan hữu quan chƣa có cái nhìn thấu đáo về ngân hàng và hoạt động kinh doanh tiền tệ nên chƣa có sự phối hợp đồng bộ, tích cực với ngân hàng trong việc giải quyết những vấn đề liên quan. Cho đến nay, không ít ngƣời cho rằng việc cho vay và thu hồi nợ chỉ đơn thuần là việc của ngân hàng, trong khi trên thực tế có nhiều khoản vay ngân hàng đã thực hiện theo đúng mọi quy định của nhà nƣớc mà vẫn không thu hồi đƣợc nợ, bởi lúc đó nó đã vƣợt ra khỏi chức năng và khả năng của ngân hàng.
- Môi trƣờng kinh doanh không thuận lợi.
Cuộc suy thoái kinh tế thế giới năm 2008 và ảnh hƣởng của nó đến thời điểm này đã dẫn tới những ảnh hƣởng hệ lụy tiêu cực cho nền kinh tế nƣớc ta. Nhiều biến số kinh tế vĩ mô biến động khó lƣờng, môi trƣờng kinh doanh biến động gây khó khăn không nhỏ cho các doanh nghiệp. Việc sản xuất kinh doanh đình trệ, các dự án không đạt hiệu quả nhƣ mong đợi… dẫn tới các doanh nghiệp không thể thanh toán đúng hạn các món vay ngân hàng.
3.2.3.2. Kết quả đạt được
Trong nền kinh tế thị trƣờng rủi ro trong hoạt động tín dụng của ngân hàng là tất nhiên. Do đó nợ quá hạn của ngân hàng là tất yếu. Tuy nhiên cũng nên nhìn vào mặt tích cực và sự cố gắng của Agribank CN Mê Linh.
- Doanh số cho vay ngắn hạn liên tục tăng lên qua các năm đáp ứng đƣợc nhu cầu vốn sản xuất kinh doanh cho doanh nghiệp cũng nhƣ tiêu dùng cho dân cƣ trên địa bàn.
- Việc mở rộng cho vay ngắn hạn nhằm sử dụng tốt nguồn vốn huy động nguồn vốn ngắn hạn của ngân hàng cũng nhƣ cung cấp lƣợng vốn góp
phần thúc đẩy sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp đặc biệt là các doanh nghiệp vừa và nhỏ trên địa bàn, đồng thời góp phần thúc đẩy nâng cao chất lƣợng của sống của hộ gia đình, hộ sản xuất và các cá nhân có nhu cầu vay vốn tại Agribank CN Mê Linh.
Có thể nói rằng trong những năm qua, tín dụng ngắn hạn của Agribank CN Mê Linh có vai trò rất lớn trong sự phát triển của các doanh nghiệp và hộ sản xuất trên địa bàn Huyện Mê Linh và Thành Phố Hà Nội. Bởi vì ngân hàng đã cung cấp một lượng tín dụng ngắn hạn rất lớn cho các doanh nghiệp trong nền kinh tế, đáp ứng kịp thời lượng vốn mà doanh nghiệp cần để mở rộng sản xuất kinh doanh, thực hiện đúng chủ trương của nhà nước tạo đà cho công cuộc đổi mới đất nước.
Tuy nhiên cùng với việc phát triển hoạt động tín dụng và tăng trưởng của khối lượng vốn vay giải ngân thì tỉ trọng nợ quá hạn, nợ xấu cũng tăng lên . .. để giảm nợ quá hạn, tăng hiệu quả sử dụng vốn, Agribank CN Mê Linh cần tìm biện pháp thích hợp trong thời gian tới.
CHƢƠNG 4: KIẾN NGHỊ NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG NGẮN HẠN TẠI AGRIBANK CN MÊ LINH