- Quèc doanh 303.870 436.981 133.111 44 Ngoµi quèc doanh 130.153 227.324 97.171
3. Quy tr×nh cđa một số hoạt động cụ thể(***) 1 Quy trình cho vay tại NHCT HT
3.2. Quy tr×nh kÕ to¸n.
* C¸c thĨ thøc thanh tốn.
UNC là lệnh viết của chủ tài khoản yêu cầu Ngân hàng phục vơ m×nh trÝch mét sè tiền nhất định từ tài khoản của mình chuyển vào tài khoản đ-ợc h-ởng, để thanh toán tiền mau bán, cung ứng hàng hoá, dịch vụ... UNC đ-ợc áp dụng để thanh tốn cho ng-ời đ-ợc h-ởng có tài khoản ở cùng ngân hàng, khác hệ hống ngân hàng, khác tỉnh.
Ví dụ: Đơn vị Bình Minh có TKTG tại NHCT- HT, phát hành 1 UNC thanh tốn cho đơn vị Hoa Ban có TKTG tại NHCT - HT số tiền là 100 triệu ®ång.
Quy trình: Đơn vị Bình Minh mang 3 liên UNC ra Ngân hàng, Ngân hàng nhận đ-ợc UNC của khách hàng đối chiếu chữ ký, con dấu, số tài khoản, đà đăng ký với Ngân hàng đà chính xác ch-a, kiểm tra số d- cã ®đ sè tiỊn để thanh tốn khơng, nếu kiểm tra tất cả điều kiện trên mà đạt đ-ợc các u cầu trên thì kế tốn ngân hàng tiến hành thanh toán.
Ngân hàng ghi Nợ TK gửi của Ngân hàng Bình Minh 100 triƯu Có TK gi ca Ngân hàng Hoa Ban 100 triƯu Ngân hàng dùng liên chính hạch tốn l-u chứng từ tại ngân hàng. 1 liên báo Nợ cho đơn vị Bình Minh
1 liên báo Có cho đơn vÞ Hoa Ban.
* UNC là lệnh viết trên mẫu in sẵn, đơn vị bán lập, nhờ ngân hàng phục vụ mình thu hộ tiền sau khi đà hồn thành cung ứng hàng hoá, cung cấp dịch vụ cho đơn vị mua theo hợp đồng tho¶ thuËn.
Chuyên đề thực tập Phạm Thị Quý VÝ dụ: Đơn vị Minh Thu có TK tại Ngân hàng Cơng th-ơng phát hành UNT đổi tiền đơn vị Hồ Phát có tiền tại NHCT- HT là 5.000 triệu.
Quy trình: Nhận đ-ợc UNT qua thanh toán bù trừ, Ngân hàng Hàng Hải tiến hành kiểm tra UNT, tên đơn vị mua hàng, số tài khoản, số d- nếu thấy đầy đủ các điều kiện trên thì Ngân hàng tiến hành thanh tốn cho đơn vị Hoà Phát.
Ngân hàng Hàng Hải 1 liên chính ghi Nợ cho TK của đơn vị Hồ Phát 5.000 triệu.
Cã cho TK liªn quan 5.000 triƯu.
Dïng 1 liªn cho UNT báo Nợ cho khách hàng cịn 2 liên giao cho Ngân hàng Cơng th-ơng. Ngân hàng Công th-ơng nhận đ-ợc hai liên ghi:
Nợ cho TK liên quan 5.000 triƯu
Cã cho TK khách hàng 5.000 triu 1 liên ghi có
1 liªn báo có.
* Séc là lệnh trả tiền của chủ tài khoản, đ-ợc lập theo mẫu do ngân hàng quy định, yêu cầu đơn vị thanh oán (Ngân hàng, kho b¹c) trÝch mét sè tiền từ tài khoản của mình để trả cho ng-êi thơ h-ëng.
VÝ dơ: Đơn vị Lan Anh có tài khoản tại Ngân hàng Hàng Hải phát hành séc thanh tốn cho đơn vị thu tiền có TK ại Ngân hàng Đầu t- số tiền 10.000T.
Đơn vị Thu Hiền lập bảng kê nộp séc kèm theo cả séc và nộp cho Ngân hàng Đầu t-. Ngân hàng Đầu t- giao cho Ngân hàng Hàng Hải nhận đ-ợc tờ séc ngân hàng kiểm tra các yếu tố trên tờ séc, yêu cầu trả cho, số CMT, Địa chỉ, số tài khoản, kiểm tra số d- tài khoản khách hàng có đủ tiền không nếu thấy đầy đủ hợp lệ các yếu tố trên thì Ngân hàng tiến hành thanh to¸n.
Chun đề thùc tËp Phạm Thị Quý Cã TK liªn quan 10.000T
Dùng séc để hạch toán l-u chứng từ.
1 liên bảng kê báo nợ cho khách hàng
2 liên giao cho khách hàng bên kia nhận đ-ợc. 1 liªn ghi cã 1 liên báo có.
Nợ cho TK liªn quan 10.000T
Cã cho TK khách hàng 10.000T