1 .Lý do chọn đề tài
1.2.1 .2Các yếu tố thuộc môi trường ngành
2.1 Tổng quan về Công ty CP thiết bị yt ếvà dược phẩmTh ừa ThiênHuế
2.1.3 Tình hình tài sản và nguồn vốn của công ty
Vốn là yếu tố đầu vào quan trọng nhất và không thểthiếu trong doanh nghệp.Nó thểhiện quy mô kinh doanh, tiềm lực kinh tế của doanh nghiệp đó. Khi có vốn, doanh
nghiệp mới có tiền để thuê mướn người lao động, mua nguyên nhiên vật liệu, trang thiết bị máy móc, kết hợp các yếu tố đó để tạo ra sản phẩm. Vốn được chuyển qua nhiều hình thái khác nhau từ hình thái tiền tệ sang hình thái dự trữ vật tư, hàng hóa, máy móc thiết bị,… và cuối cùng trởvềhình thái banđầu của nó.
Bảng 3: Tình hình tài sản và nguồn vốn của công tyqua 3 năm 2016 - 2018
Đơn vị: triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 2018/2016
SL % SL % SL % +/ - % A Tài sản 8.648,75 100,00 18.153,92 100,00 13.966,67 100,00 5.317,92 61,49 I Tài sản lưu động 8.648,75 100,00 18.000,56 99,16 13.835,93 99,06 5.187,18 59,98 1 Tiền 577,39 6,68 136,70 0,75 564,91 4,04 -12,48 -2,16 2 Các khoản phải thu 6.711,45 77,60 15.739,65 86,70 11.831,62 84,71 5.120,17 76,29 3 Hang tồn kho 1.345,88 15,56 1.752,93 9,66 1.425,37 10,21 79,49 5,91 4 Tài sảnlưu động khác 14.03 0,16 371,28 2,05 14,03 0,10 0 0 II Tài sản dài hạn 0 0 153,36 0,84 130,74 0,94 130,74 130,74 1 Tài sản cố định 0 0 153,36 0,84 130,74 0,94 130,74 130,74 B Nguồn vốn 8.648,75 100,00 18.153,92 100,00 13.966,67 100,00 5.317,92 61,49 I Nợphải trả 4.191,73 48,47 6.785,14 37,38 3.813,33 27,30 -378,40 -9,03 I Nợngắn hạn 4.191,73 48.47 6.785,14 37,38 3.813,33 27,30 -378,40 -9,03 II Nguồn vốchủsởhữu 4.457,02 51,53 11.368,78 62,62 10.153,34 72,70 5.696,32 127,81
(Nguồn: Phòng kếtoán - Công Ty CP Thiết Bị Y Tế và Dược Phẩm Thừa Thiên Huế)
Qua bảng ta thấy, không những tổng tài sản mà nguồn vốn của công ty không ngừng tăng thêm qua các năm đặc biệt tăng cao trong năm 2017. Điều này chứng tỏ công ty đã không ngừng nổlực trong việc tăng trưởng vốn và ổn định vốn. So với năm 2016, tài sản năm 2018 tăng 5.317,92 triệu đồng (61,49%), tài sản năm 2017 cũng tăng so với năm 2016 tăng 9.505,17 triệu đồng(109,9%), năm 2018 giảm 4.187,67 triệu trồng so với năm 2017. Trong năm2017 này tài sản của công ty tăng mạnh do đầu tư mua thêm máy móc thiết bị, nhằm nâng cao khả năng mởrộng quy mô kinh doanh của công ty.Sang năm 2018 có những máy móc hư hỏng đã bị sàn lọc, bỏ bớt nên tài sản sản giảm.
Phân theo đặc điểm tài sản, tài sản lưu động có xu hướng tăng lên qua các năm: Năm 2017 tăng nhanh tăng 9.351,81 triệu đồng so với năm 2016, do ảnh hưởng của
hai nhân tố: năm 2017 tiền mặt giảm 440.69 triệu đồng so với năm 2016 trong khi đó các khoản khác tăng từ 6.711,45 triệu đồng lên 15.739,65 triệu đồng. Ngược lại, năm 2018 giảm so với năm 2017 giảm từ18.000,56 triệu đồng xuống 13.835,93 triệu đồng hay giảm 4.164,63 triệu đồng.
Qua trên cho thấy công ty đã tồn tại một vấn đề đáng e ngại khi các khoản phải thu tăng nhanh trong năm 2017, chứng tỏ rằng khả năng thu hồi tiền của công ty rất kém, làm tăng thêm các khoản nợ, bị khách hàng chiếm lĩnh vốn dẫn đến lợi nhuận giảm, vì vậy công ty cần có chính sách thu hồi tiền hàng tốt hơn. Tuy nhiên, ban lãnh đạo công ty và đội ngũ nhân viên đã có sự nỗlực lớn đáng khen ngợi trong công tác tiêu thụ, thúc đẩy khối lượng tiêu thụ sản phẩm tăng lên thông qua chỉ tiêu hàng tồn kho mặc dù năm 2017 hàng tồn kho có tăng so với năm 2016 nhưng đến năm 2018 thì hàng tồn kho đã giảm 327,56 triệu đồng so với năm 2017. Tuy giá trị giảm không đáng kể nhưng đó cũng là dấu hiệu mừng cho công ty trong công tác tiếp thi, marketing và mởrộng thị trường.
Phân theo nguồn vốn hình thành, nợ ngắn hạn của công ty năm 2017 có tăng so với năm 2016 tăng 2.593,41 triệu đồng chủ yếu là các khoản vay ngắn hạn, qua năm 2018 đã có chiều hướng giảm so với năm 2017 giảm từ 6.785,14 triệu đồng xuống 3.813,33 triệu đồng. Nợ phải trả năm 2017 cũng tăng so với năm 2016 tăng 2.593,41 triệu đồng chứng tỏ rằng năm 2017 công ty gặp khó khăn và không chủ động về tài chính của mình, vì vậy công ty cần có những chiến lược hoạt động kinh doanh sao cho có hiệu quả hơn, cóchính sách quản lí tài chính thích hợp hơn nhằm nâng cao khả năng tài chính của công ty giúp công ty hoạt động tốt hơn.Đến năm 2018 nhờ những chính sách kinh doanh hợp lí công ty đã dần chủ động trong tài chính của mình dẫn chứng là nợphải trảgiảm 2.971,81 triệu đồng so với năm 2017.