Ghi chú: Hướng đi của hồ sơ, tài liệu cam kết chi Hướng đi của hồ sơ cam kết chi trả lại
(Nguồn: Đề xuất của tác giả)
Giải thích tóm tắt quy trình:
* Quy trình 1: Đối với hợp đồng
(1) Khách hàng gửi hợp đồng khung cho cán bộ kiểm soát chi.
(2) Cán bộ kiểm soát chi tiếp nhận, kiểm tra, đảm bảo có đầy đủ thông tin và nhập vào TABMIS (PO), sau đó chuyển phụ trách phòng (bộ phận) Kiểm soát chi để phê duyệt việc quản lý hợp đồng trên TABMIS.
(3) Phụ trách phòng (bộ phận): Kiểm soát chi kiểm tra và phê duyệt việc quản lý hợp đồng trên TABMIS; nếu không đảm bảo yêu cầu quy định thì từ chối phê duyệt.
Khách hàng Cán bộ KSC Trưởng phòng KSC 1 2 5 3 4 Lãnh đạo đơn vị KBNN
(4) Thông báo từ chối phê duyệt: Tại bước (2) của quy trình này, nếu phát hiện hợp đồng không đảm bảo các yêu cầu, hoặc khi nhận được thông báo từ chối phê duyệt việc quản lý hợp đồng trên TABMIS của phụ trách phòng (bộ phận) Kiểm soát chi, cán bộ kiểm soát chi lập và trình lãnh đạo đơn vị ký thông báo lý do từ chối chấp thuận việc quản lý hợp đồng trên TABMIS.
(5) Trường hợp hợp đồng khung đủ điều kiện phê duyệt quản lý: Cán bộ kiểm soát chi lập thông báo mã số hợp đồng đã được phê duyệt và ghi nhận trên TABMIS gửi chủ đầu tư.
- Trường hợp hợp đồng khung không đủ điều kiện phê duyệt quản lý: Sau khi lãnh đạo đơn vị KBNN ký thông báo bằng văn bản về lý do từ chối chấp thuận việc quản lý hợp đồng trên TABMIS, cán bộ kiểm soát chi gửi văn bản cho chủ đầu tư.
* Quy trình 2: Đối với các đề nghị cam kết chi
Sau khi hợp đồng khung của khách hàng gửi đến KBNN được phê duyệt quản lý trên chương trình TABMIS. Khi có nhu cầu cam kết chi, khách hàng lập Giấy đề nghị cam kết chi NSNN gửi đến KBNN. Quy trình kiểm soát đề nghị cam kết chi cũng thực hiện các bước tương tự như ở quy trình 1 (đối với hợp đồng) trên đây.
Khi thực hiện cam kết chi, công việc kiểm soát chi đầu tư XDCB của KBNN sẽ phát sinh thêm các nội dung mới. Đó là:
- Kiểm soát, đối chiếu đảm bảo khoản đề nghị cam kết chi không được vượt quá kế hoạch vốn năm đã giao cho dự án và giá trị hợp đồng còn được phép cam kết chi.
- Kiểm tra, đối chiếu đề nghị cam kết chi (hoặc điều chỉnh cam kết chi) của đơn vị đảm bảo đầy đủ các thông tin theo mẫu quy định, đảm bảo tính pháp lý, gửi đúng thời hạn…
Đồng thời, quy trình kiểm soát chi khi thực hiện cam kết chi sẽ có những thay đổi, minh họa qua sơ đồ sau: