Tài sản Cú đó điều chỉnh theo RR
Vốn tự cú của NHTM là yếu tố quan trọng nhất, bảo đảm an toàn tiền gửi. Một mặt nú đúng vai trũ như một bảo đảm về trỏch nhiệm của NHTM đối với cỏc khoản tiền gửi ; mặt khỏc, nú giỳp cho NHTM khụng rơi vào tỡnh trạng vỡ nợ khi cú sự sụt giảm mạnh tạm thời của tài sản Cú
Theo thỏa ước Basel thỡ :
(i) Vốn cổ phần tối thiểu bằng 4% tổng tài sản Cú đó điều chỉnh theo RR ;
(ii) Vốn CNTC (vốn cổ phần và cỏc khoản dự trữ mất tiền cho vay và cỏc cụng cụ nợ khỏc) tối thiểu bằng 8% tổng tài sản Cú được điều chỉnh theo RR
Trong thực tế, cỏc NHTM cú xu hướng khụng muốn duy trỡ hệ số CAR theo qui định, bởi khoản tài sản đú khụng sinh lời và NHTM khụng phải gỏnh chịu toàn thất khi nú vỡ nợ. Chớnh vỡ vậy, phải cú cỏc qui định bắt buộc cỏc NHTM phải duy trỡ mức vốn tối thiểu. Chẳng hạn nước Mỹ qui định vốn tối thiểu là 3% tổng tài sản Cú đối với cỏc TCTD mạnh nhất và tới 6% đối với cỏc TCTD khỏc. Vốn tối thiểu cũn là cơ sở để tớnh toỏn hàng loạt chỉ tiờu giới hạn an toàn cho vay, như mức cho vay tối đa đối với một KH, mức tối đa gúp vốn cổ phần của NHTM, giới hạn tối đa cho vay cổ đụng của NHTM ...
Tại Việt Nam, theo Quyết định Số 457/2005/QĐ-NHNN (ngày 19/4/2005) của Ngõn hàng Nhà nước Việt Nam thỡ TCTD phải duy trỡ tỷ lệ vốn tối thiểu 8% vốn tự cú của TCTD, gồm :
- Vốn Cấp 1. Bao gồm : Vốn điều lệ, quĩ dự trữ bổ sung vốn điều lệ, quĩ dự phũng tài chớnh, quĩ đầu tư phỏt triển nghiệp vụ, lợi nhuận khụng chia.
- Vốn Cấp 2. Bao gồm : 50% giỏ trị tăng thờm của tài sản cố định được định giỏ lại, 40% giỏ trị tăng thờm của cỏc loại chứng khoỏn đầu tư, trỏi phiếu chuyển đổi hoặc
- Chỉ tiờu tỷ lệ khả năng chi trả
Tổng tài sản Cú cú thể thanh toỏn ngay Tỷ lệ về tớnh thanh khoản = ---
(khả năng chi trả) Tổng tài sản Nợ phải thanh toỏn ngay
Thụng thường thỡ cỏc NHTM cú xu hướng giảm tỷ lệ tài sản Cú cú tớnh thanh khoản cao do loại tài sản này cú tỷ lệ sinh lời thấp. Vỡ vậy, chỉ tiờu này cho biết mức độ đỏp ứng nhu cầu thanh toỏn nợ của NHTM như thế nào, và vỡ thế, nú giỳp đo lường mức độ an toàn trong kinh doanh của NHTM.
- Chỉ tiờu giới hạn gúp vốn, mua cổ phần. Mức gúp vốn, mua cổ phần của NHTM trong một DN, quĩ đầu tư, dự ỏn đầu tư, NHTTM khỏc khụng được vượt quỏ
một giới hạn nào đú so với vốn điều lệ của NHTM. Thụng thường thỡ giới hạn
này ở
mức khoảng 11% so với vốn điều lệ và quĩ dự trữ của NHTM là an toàn.
Tổng mức gúp vốn, mua cỏ phần của NHTM trong tất cả cỏc DN, quĩ đầu tư, NHTM khỏc khụng được vượt quỏ một tỷ lệ giới hạn an toàn nào đú. Thụng thường ở mức khoảng 40% vốn điều lệ và quĩ dự trữ của NHTM.
Bờn cạnh cỏc chỉ tiờu đo lường mức độ RR TD và dự phũng RR TD, người ta cũn sử dụng cỏc chỉ tiờu khỏc để đỏnh giỏ chớnh xỏc hơn mức độ an toàn bền vững, chẳng hạn chỉ tiờu hệ số ROE, ROA để đỏnh giỏ tớnh hiệu quả trong kinh doanh ngõn hàng. Bởi vỡ sự hoạt động hiệu quả chớnh là thước đo an toàn bền vững của NHTM. Ngoài ra, bởi hoạt động cho vay tài trợ XNK cú liờn quan chặt chẽ đến cỏc hoạt động kinh doanh ngoại hối và thanh toỏn quốc tế, nền người ta cũn phải đỏnh giỏ mức độ RR hối đoỏi, và thanh toỏn quốc tế, bởi vỡ hoạt động tài trợ đối với cỏc DN XNK của NHTM luụn đối mặt với loại RR này. Việc đỏnh giỏ mức độ RR cũng như phũng ngừa và xử lý RR hối đoỏi thường thụng qua mức độ biến động của thị trường ngoại hối và tỷ giỏ cũng như việc vận dụng cỏc cụng cụ phỏi sinh để phũng ngừa RR hối đoỏi của NHTM.