3. Quy trình thực hiện cho thuêtài chính
3.1.2. Một số chỉ tiêu phát triển cụ thể trong giai đoạn 2017-2020
thế cạnh tranh và hội nhập với mục tiêu giảm thiểu rủi ro, nâng cao uy tín và vị thế cạnh tranh, thu được nhiều lợi nhuận. Nhận thức được vai trò trong công tác này, công ty rất chú trọng đến công tác quản lý rủi ro. Định hướng công tác quản lý rủi ro của công ty trong thời gian tới:
- Xây dựng mô hình quản lý rủi ro tập trung, thống nhất và độc lập, có sự tham gia của hội đồng thành viên và các phòng, ban.
- Xây dựng và hoàn thiện các chính sách, quy trình, thủ tục quản lý rủi ro phù hợp với chuẩn mực trong khu vực và quốc tế, giúp công ty xác định, đo lường, theo dõi và kiểm soát rủi ro phát sinh trong quá trình kinh doanh một cách hiệu quả nhất.
- Cải tiến phương pháp đo lường, kiểm soát và hệ thống thông tin phòng ngừa rủi ro để hỗ trợ hiệu quả cho các hoạt động kinh doanh và công tác quản lý rủi ro cho thuê tài chính.
- Xây dựng và hoàn thiện hệ thống thông tin khách hàng, hệ thống thông tin ngành và thị trường, đảm bảo tốt các yêu cầu:
+ Quản lý và cảnh báo rủi ro tài chính, rủi ro tài sản cho thuê và các rủi ro khác trong hoạt động cho thuê tài chính
+ Phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro tự động
+ Quản lý hạn mức cho thuê theo ngành, nhóm khách hàng, theo cán bộ cho thuê và theo từng doanh nghiệp
+ Quản lý và đôn đốc thu hồi những khoản nợ đã được xử lý rủi ro
+ Cung cấp định kỳ những bản phân tích, cảnh báo rủi ro ngành và thị trường - Xây dựng hệ thống phân tích, chấm điểm khách hàng tập trung, làm cơ sở
trước khi đưa ra quyết định cho thuê
- Tăng cường tổ chức công tác đào tạo để nâng cao nhận thức, vai trò của công tác phòng ngừa và quản lý rủi ro cho thuê, chú trọng đến những kinh nghiệm về quản lý rủi ro cho thuê của những nước tiên tiến và những nước có điều kiện kinh tế xã hội tương đương Việt Nam
- Quản lý rủi ro tập trung độc lập và toàn diện hơn. Tập trung dự báo và quản lý rủi ro được thiết lập như một bộ phận độc lập, đảm bảo rằng các rủi ro cho thuê được đo lường, giám sát một cách khách quan, hợp lý và toàn diện.
- Xây dựng văn hóa quản lý rủi ro theo thông lệ quốc tế song phải phù hợp với đặc điểm của công ty.
3.2. Giải pháp tăng cường quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính tại công ty cho thuê tài chính TNHH MTV Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam
Xuất phát từ những rủi ro gặp phải cũng như những định hướng và mục tiêu mà đã đề ra, công ty cần phải đưa ra những giải pháp để nâng cao khả năng quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính như sau:
3.2.1. Hoàn thiện chính sách quản lý rủi ro
Công ty cần đề ra chiến lược quản lý rủi ro, xác định khẩu vị rủi ro trên cơ sở phân tích tình hình kinh doanh, đánh giá rủi ro liên quan đến công tác cho thuê cũng như khả năng chịu đựng rủi ro của mình. Các biện pháp giảm thiểu rủi ro, hạn chế phát
sinh nợ xấu có thể dẫn tới thu hẹp về quy mô của dư nợ cho thuê, từ đó làm giảm khả
năng sinh lời, do đó công ty cần xác định khẩu vị rủi ro trong từng thời kỳ của mình để
tiếp tục tìm kiếm lợi nhuận từ hoạt động cho thuê. Khẩu vị rủi ro là do hội đồng thành
viên, cơ quan quản lý cao nhất của công ty quy định trong từng thời kỳ, phù hợp với định hướng phát triển và bối cảnh kinh tế chung.Trong chiến lược quản lý rủi ro thì nổi
bật nhất là nội dung về chính sách cho thuê và quy trình cho thuê.
Hiện nay ở công ty, rủi ro mới chỉ được quan tâm ở mức độ từng khoản cho thuê, ở cấp độ quản lý theo từng danh mục chưa thực sự được chú trọng. Trong khi trên thực tế cho thấy những khoản thuê tài chính của các khách hàng nếu tập trung vào một số lĩnh vực giống nhau, khi rủi ro xảy ra thì đều gây ra tổn thất hàng loạt.
Do đó, việc quản lý rủi ro ở cấp độ danh mục cho thuê là rất bức thiết, nhằm hạn chế rủi ro cho thuê tập trung, giảm thiểu rủi ro cho toàn bộ danh mục tài sản có của công ty.
Tuy công ty cũng đã phân loại toàn bộ du nợ cho thuê tài chính theo nhiều tiêu thức khác nhau nhu theo ngành nghề kinh tế, theo loại tài sản cho thuê, theo hình thức cho thuê, theo loại hình doanh nghiệp thuê nhung vẫn còn tồn tại một số bất cập. Các phân tích mới chỉ đua ra cảnh bảo riêng của từng ngành chứ chua phân tích trên mỗi tuơng quan của từng ngành nghề trong danh mục. Hạn mức cụ thể của từng ngành nghề chua đuợc xác định rõ ràng. Do đó cần thiết có một bộ phân chuyên nghiên cứu các ngành trong ban quản lý rủi ro để từ đó xác định hạn mức, tỷ trọng từng ngành trong danh mục cho thuê tài chính. Việc phân tích thiết lập hạn mức phải bảo đảm bám sát thị truờng, phân tích khách quan. Nếu trong truờng hợp thị truờng biến động mạnh cần phải phân tích đua ra kiến nghị kịp thời về việc giảm hay tăng du nợ của từng ngành.
3.2.2. Hoàn thiện mô hình tổ chức quản lý rủi ro phù hợp với tiến trình phát triển
Việc áp dụng mô hình quản lý rủi ro theo kiểu tập trung nhu công ty đã làm là phù hợp với sự phát triển và bối cảnh kinh doanh hiện tại. Nó giúp cho công ty chủ động trong công tác xây dựng kế hoạch kinh doanh và sử dụng vốn cho thuê một cách hiệu quả tránh tồn thất. Công ty sẽ nhìn nhận một cách chính xác hơn về triển vọng kinh doanh trong tuơng lai để hoạch định chính sách, chiến luợc cho phù hợp. Quan tâm đến việc áp dụng mô hình quản lý rủi ro chứng tỏ công ty đã xem rủi ro nhu một vấn đề cấp thiết trong hoạt động của mình bên cạnh mục tiêu gia tăng giá trị vốn chủ sở hữu ngay cả khi rủi ro chua xảy ra.
Tuy nhiên, có thể thấy mô hình quản lý rủi ro đang áp dụng tại công ty vẫn còn ở dạng đơn giản và còn tồn tại những bất cập nhu đã phân tích ở phần truớc. Cùng với quá trình phát triển đòi hỏi công ty phải không ngừng hoàn thiện, chuyên môn hóa các nhiệm vụ công việc để quản lý rủi ro đạt kết quả cao nhất.
Để có thể triển khai đuợc cách thức quản lý rủi ro hiện đại, phù hợp với quy mô và tính chất hoạt động kinh doanh, công ty cần hoàn thiện cơ cấu bộ máy tổ
chức quản lý rủi. Luận văn đề xuất mô hình nhu sau:
Sơ đồ 3.1: Mô hình tổ chức quản lý rủi ro Công ty sẽ tổ chức quản lý rủi ro theo huớng:
Một là, Hội đồng thành viên công ty ngoài việc phê duyệt chiến luợc kinh doanh nhu hiện nay, cần chủ động tham gia tích cực vào các quyết định quản lý rủi ro. Cụ thể, Hội đồng thành viên công ty có trách nhiệm: (i) Đề ra định huớng chung và xác định tầm nhìn rủi ro; (ii) Quyết định mức độ rủi ro/khẩu vị rủi ro mà công ty có thể chấp nhận đuợc; (iii) Đảm bảo có các biện pháp kiểm tra, kiểm soát phù hợp;
(iv) Quyết định cơ cấu tổ chức và các vị trí nhân sự quản lý rủi ro chủ chốt.
Để thực hiện những nhiệm vụ trên, trong thành phần của Hội đồng thành viên nên có những nguời có kinh nghiệm quản lý rủi ro và thuờng xuyên tham vấn các chuyên gia về lĩnh vực này.
Hai là, cần thành lập một bộ phận quản lý rủi ro gồm:
Hội đồng quản lý rủi ro: trực thuộc HĐTV, thực hiện giám sát tất cả các loại rủi ro trong toàn công ty, qua đó sẽ có sự khái quát tổng thể về rủi ro, nhằm đua ra đuợc các chính sách đồng bộ, hợp lý, hiệu quả nhất.
Hội đồng quản lý rủi ro có nhiệm vụ :
Đảm bảo rằng tuyên bố chính sách rủi ro về mỗi loại rủi ro đuợc chuẩn bị để HĐTV phê duyệt.
Đảm bảo rằng chính sách rủi ro đã đuợc thực hiện nghiêm chỉnh. Quản lý nguồn vốn của công ty
Đảm bảo xây dựng các hạn mức rủi ro phù hợp với định huớng phát triển và bối cảnh kinh tế trong từng thời kỳ
Quản lý hồ sơ rủi ro tổng thể trong các mảng kinh doanh. Rà soát hoạt động của ban quản lý rủi ro.
Ban quản lý rủi ro: trực thuộc Ban tổng giám đốc, có nhiệm vụ:
Giám sát một cách tích cực quá trình quản lý rủi ro trong công ty, đảm bảo các quy định, quy trình quản lý rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính đuợc tuân thủ nghiêm ngặt. Khi các quy định về hạn mức cho thuê đuợc tuân thủ thì rủi ro mà công ty phải đối mặt sẽ luôn nằm trong giới hạn đã đặt ra.
Chịu trách nhiệm xây dựng khung quản lý rủi ro thống nhất để đo luờng giám sát và đánh giá các rủi ro có thể luợng hóa. Hiện tại ở công ty phuơng pháp đánh giá rủi ro mặc dù đã đuợc ban hành huớng dẫn nhung mới chỉ mang tính định huớng, chua đua ra các chuẩn mực cụ thể. Do đó, ban quản lý rủi ro đuợc thành lập để nhằm mục đích đua ra các mô hình, huớng dẫn để luợng hóa rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính, nghiên cứu, ứng dụng các kỹ thuật đo luờng rủi ro hiện đại.
nhau phù hợp với hoàn cảnh, môi trường kinh doanh đó, do vậy, ban quản lý rủi ro cũng phải thường xuyên đánh giá, rà soát và chỉnh sửa các phương pháp thước đo rủi ro cho hợp lý.
Đảm bảo mức độ rủi ro trong hoạt động cho thuê tài chính phải ở trong giới hạn cho phép của công ty. Dựa trên khẩu vị rủi ro sẽ có các giới hạn về rủi ro được đặt ra. Khi mức độ rủi ro vượt quá giới hạn cho phép nghĩa là công ty cho thuê tài chính hoặc đòi hỏi mức lợi nhuận cao hơn, hoặc không chấp nhận đầu tư mạo hiểm. Tuy nhiên, nếu mức độ rủi ro quá thấp thì lợi nhuận thu được cũng sẽ không được như kỳ vọng. Do vậy, mức độ rủi ro trong khuôn khổ phạm vi cho phép luôn là mục tiêu giám sát của khối quản lý rủi ro.
Chịu trách nhiệm ra quyết định cho thuê tài chính trên cơ sở thẩm định rủi ro, đảm bảo tính khách quan và độc lập so với bộ phận quan hệ khách hàng. Quyết định cho thuê phải được đưa ra bởi ít nhất 02 người và một trong số đó phải là cán bộ quản lý rủi ro.
Tiền lương và tiền thưởng của cán bộ quản lý rủi ro đánh giá trên cơ sở kết quả quản lý rủi ro của công ty. Ban quản lý rủi ro sẽ do một phó tổng phụ trách quản lý rủi ro đứng đầu và bộ phận này tách hẳn nhiểm vụ kinh doanh, chỉ tập trung làm quản lý rủi ro.
Ban quản lý rủi ro nên tách thành các phòng quản lý rủi ro tài chính, quản lý rủi ro tài sản cho thuê, quản lý rủi ro hoạt động (khác)
Ba là, nhiệm vụ của Ban Tổng giám đốc trong công tác quản lý rủi ro cần được quy định cụ thể hơn, đó là: trên cơ sở mức độ chấp nhận rủi ro, chính sách quản lý rủi ro được Hội đồng thành viên công ty phê duyệt, Ban Tổng giám đốc công ty chịu trách nhiệm (i) thực thi các quy trình, chính sách và thực hiện giám sát rủi ro theo đúng quy trình; (ii) ban hành các văn bản hướng dẫn thực hiện, các quy trình nghiệp vụ và các ý kiến chỉ đạo kịp thời nhằm đảm bảo hoạt động quản lý rủi ro trong toàn công ty đạt các mục tiêu mà Hội đồng thành viên đã đề ra, đảm bảo rủi ro được kiểm soát ở mức độ thích hợp, (iii) báo cáo Hội đồng thành viên kịp thời các dấu hiệu hoặc biến cố gây bất lợi đến hoạt động kinh doanh bình thường của
công ty, (iv)xác định tiêu chuẩn, đối tuợng khách hàng, thiết lập các giới hạn cho thuê tài chính đối với từng nhóm khách hàng cụ thể nhằm đảm bảo danh mục cho thuê tài chính có mức độ rủi ro phù hợp với chính sách quản lý rủi ro của Hội đồng thành viên.
Các phòng khách hàng và phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ trực thuộc sự điều hành của ban tổng giám đốc, chịu trách nhiệm về kết quả kinh doanh của công ty.
3.2.3. Nâng cao chất lượng kiểm tra, giám sát rủi ro
Quan điểm của luận văn cho rằng việc kiểm tra giám sát rủi ro phải thực hiện duới hai giác độ, giác độ thứ nhất là kiểm tra kiểm soát nội bộ, kiểm tra chéo trong công ty. Giác độ thứ hai là công ty kiểm tra khách hàng, truớc khi cho thuê, trong khí cho thuê và sau khi cho thuê.
Đối với kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Giám sát và quản lý rủi ro là một phần không thể thiếu trong việc bảo đảm chất luợng cho thuê. Do vậy cần tăng cuờng vai trò giám sát của bộ phận rủi ro đối với bộ phận kinh doanh. Bộ phận quản lý rủi ro phải định kỳ đánh giá đuợc:
Chất luợng và hiệu quả công tác của cán bộ phòng khách hàng trong khâu khởi tạo và giám sát khoản thuê (hàng tháng)
Chất luợng công việc của cán bộ tổ quản lý hồ sơ trong việc nhập dữ liệu, luu trữ thông tin, hồ sơ.(hàng tuần)
Sự tuân thủ các quy tắc rủi ro, chính sách cho thuê, hạn mức cho thuê (hàng tuần)
Các nhiệm vụ này đuợc thực hiện dựa trên báo cáo hàng tuần, báo cáo hàng tháng và kiểm tra trực tiếp trên hệ thống. Nếu thấy có sai sót bộ phận quản lý rủi ro phải có ý kiến đề xuất chỉnh sửa và khắc phục.Thực tế hiện tại ở công ty công tác này rất hạn chế do chua đuợc phân chức năng nhiệm vụ một cách cụ thể và hạn chế về hệ thống báo cáo rủi ro độc lập.
Thực hiện chức năng kiểm tra chéo lẫn nhau,hoạt động quản lý rủi ro còn phải đuợc giám sát bới bộ phận kiểm tra kiểm toán nội bộ. Hiện tại, bộ phận này mới chỉ kiểm tra giám sát đối với hoạt động kinh doanh. Do đó, cần thiết phải đánh giá chất luợng của quản lý rủi ro, hiệu quả công tác của cán bộ quản lý rủi ro. Để làm đuợc
điều này, bộ phận kiểm tra kiểm toán nội bộ ngoài những cán bộ có nghiệp vụ kiểm toán cần có những cán bộ có nghiệp vụ, hiểu biết chuyên sâu về rủi ro. Theo đó, họ sẽ đánh giá các chức năng quản lý rủi ro cụ thể nhu sau:
Đánh giá chất luợng công việc của cán bộ quản lý rủi ro, đặc biệt là công tác giám sát cho thuê.
Đánh giá sự phù hợp của hạn mức cho thuê, quy định, chính sách cho thuê phù hợp với chiến luợc kinh doanh của công ty.
Đánh giá sự tuận thủ các quy định, quy trình cho thuê quy mô trên toàn công ty.
Đánh giá hiệu quả, chính xác của hệ thống chấm điểm khách hàng, đảm bảo các
cấu phần của hệ thống này đuợc xây dựng phù hợp với khẩu vị rủi ro của công ty. Trên cơ sở các báo cáo này, bộ phận kiểm tra kiểm soát sẽ đua ra những khuyến nghị nhằm nâng cao chất luợng quản lý rủi ro và trình lên Hội đồng thành viên, ban Tổng giám đốc, hội đồng quản lý rủi ro để có những quyết sách đúng đắn.
Tóm lại, để nâng cao chất luợng kiểm tra kiểm soát nội bộ, công ty cần thực hiện các nội dung sau:
Bổ sung chức năng của bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ và bộ phận quản lý rủi ro theo huớng thực hiện các nhiệm vụ cụ thể nhu trên.
Đào tạo, tăng cuờng cán bộ có kinh nghiệm cho bộ phận quản lý rủi ro và bộ phận kiểm tra kiểm soát nội bộ, quy định rõ quyền hạn trách nhiệm của các cán bộ này, đồng thời có cơ chế thuởng phạt nghiêm minh để động viên và nâng cao tình thần trách nhiệm của cán bộ.
Đối với khách hàng thuê tài chính
Cần tăng cuờng kiểm tra, giám sát truớc, trong và sau khi cho thuê. Thẩm định khách hàng truớc khi cho thuê là cơ cở để đánh giá toàn diện về khách hàng. Tuy nhiên
có một thực tế là nếu thẩm định một cách chi tiết, kỹ luống sẽ dẫn đến chậm tiến độ, nếu thẩm định qua loa thì sẽ dẫn đến không nắm bắt đuợc hết những rủi ro có thể xảy
thuê tài chính Mỹ, họ chú trọng vào việc thẩm định trước khi cho thuê hơn là việc kiểm
tra sau khi cho thuê bởi có thẩm định, đánh giá kỹ lưỡng về tính hiệu quả và khả thi của
phương án vay vốn thì mới đưa ra quyết định cho thuê chính xác được. Thẩm định trước khi cho thuê có hiệu quả, cán bộ cho thuê sẽ lường trước được nguy cơ rủi ro cho
thuê sẽ xảy ra khi nào nhờ đó nâng cao chất lượng quản lý rủi ro trong hoạt động cho
thuê. Song ở Việt Nam, do thông tin phục vụ cho công tác thẩm định trước khi cho thuê nhiều khi không đầy đủ, thiếu chính xác thậm chí bị bóp méo nên nếu chỉ thẩm