Chất lượng TDTN là một chỉ tiêu chủ yếu và tổng hợp, có vai trò quan trọng trong việc đánh giá hiệu quả hoạt động của một NHTM. Một hệ thống chỉ tiêu tốt và hoàn chỉnh sẽ giúp NHTM đánh giá được chất lượng TDTN cũng như đánh giá được tình hình hoạt động tín dụng chung. Các NHTM khác nhau sẽ có các cách đánh giá khác nhau nhưng về cơ bản phải đảm bảo một số tiêu chí sau:
1.2.2.1. Chỉ tiêu định tính
Khả năng đáp ứng nhu cầu vay vốn của khách hàng: Được đánh giá bởi sự hài lòng của KH về việc NH đáp ứng được đủ vốn cho KH một cách kịp thời cả về thời gian, kỳ hạn, lãi suất cũng như số tiền cần vay; kỳ hạn của khoản vay phù hợp với năng lực tài chính, tuổi tác, chu kỳ dòng vốn; thái độ cán bộ NH cởi mở, tư vấn nhiệt tình, hướng dẫn thủ tục hồ sơ nhanh chóng; đưa ra mức tiền vay và lãi suất hợp lý đem lại lợi ích cao nhất cho KH. Hoạt động NH là hoạt động dịch vụ vì vậy
tình,. Việc thỏa mãn nhu cầu của KH sẽ tạo đuợc nền tảng KH truyền thống, trung thực hợp tác trong cung cấp thông tin và thúc đẩy họ nâng cao đuợc ý thức trả nợ đồng thời thu hút đuợc KH tiềm năng khác.
Khả năng cạnh tranh của ngân hàng: Thể hiện ở các tiêu chí quy mô tổng tài sản, vốn huy động, du nợ tín dụng, lợi nhuận, số luợng Chi nhánh và hệ thống phòng giao dịch trực thuộc, giá chứng khoán giao dịch trên thị trường... Các chỉ tiêu này càng lớn thể hiện khả năng cạnh tranh đuợc củng cố chứng tỏ NH có một tiềm lực tài chính mạnh, xây dựng đuợc thuơng hiệu uy tín trong lòng công chúng, đem lại cho NH những khoản vay có chất luợng cao hơn. Do vậy chất luợng tín dụng của NH cũng đuợc cải thiện.
Sự tuân thủ quy trình cho vay: Quy trình cho vay là một quá trình từ lập đơn xin vay cho tới khi thu hồi đuợc hết nợ vay. Sự tuân thủ chặt chẽ các buớc của quy trình cho vay thể hiện kỷ luật cho vay, bảo đảm điều kiện cần thiết để giảm thiểu rủi ro tín dụng và do đó chất luợng cho vay đuợc nâng cao.
Đóng góp vào phúc lợi xã hội và tăng trưởng kinh tế: Chất luợng tín dụng tốt phải đóng góp vào sự tăng truởng và phát triển kinh tế xã hội của địa phuơng và của đất nuớc. Điều này là hệ quả tất yếu khi cả NH và KH đều hoạt động có hiệu quả trên cơ sở khoản tín dụng đã cấp, góp phần ổn định nền tài chính - kinh tế quốc gia, thúc đẩy tăng truởng kinh tế, nâng cao năng lực sản xuất, giải quyết công ăn việc làm, tăng thu nhập và nâng cao mức sống cho dân cu.
1.2.2.2. Chỉ tiêu định lượng
1. Tỷ lệ tăng trưởng dư nợ TDTN
Tỷ lệ tăng truởng DNTDTN năm nay - DNTDTN năm truớc
_ _________ =____________________.______________________________x 100%
DNTDTN (%) DNTDTN năm truớc
- Tổng du nợ phản ánh khối luợng tiền NH cấp cho nền kinh tế tại một thời điểm nhất định.
- Chỉ tiêu này so sánh sự tăng truởng du nợ TDTN qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm KHCN, phản ánh tình hình tài chính và mức độ uy tín của NH.
- Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ hoạt động cho vay của NH có hiệu quả, chiến luợc marketing phù hợp, khả năng cạnh tranh của NH lớn, nguợc lại chỉ tiêu này thấp chứng tỏ NH đang gặp khó khăn trong việc tìm kiếm và mở rộng TDTN.
- Tổng du nợ tăng liên tục qua các năm, trong khi tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu cho phép thì một phần cũng chứng tỏ chất luợng cho vay đuợc nâng lên. Tuy nhiên đây không phải là một chỉ tiêu hoàn hảo để đánh giá chất luợng tín dụng bởi các yếu tố rủi ro tín dụng vẫn chua đuợc phản ánh trong chỉ tiêu này.
2. Tỷ lệ tăng trưởng doanh số TDTN
Tỷ lệ tăng truởng DSTDTN năm nay - DSTDTN năm truớc
^ _ _ =_______________1______________Ị_______________x 100%
DSTDTN (%) DSTDTN năm truớc
- Doanh số cho vay phản ánh luợng vốn NH đã giải ngân ra nền kinh tế trong một thời kỳ nhất định, thuờng tính là 1 năm.
- Chỉ tiêu này so sánh sự tăng truởng doanh số cho vay qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm KHCN, phản ánh năng lực cạnh tranh của NH trên thị truờng (tuơng tự nhu chỉ tiêu tăng truởng du nợ, nhung bao gồm toàn bộ du nợ cho vay trong năm đến thời điểm hiện tại và du nợ cho vay trong năm đã thu hồi).
- Chỉ tiêu này càng cao thì mức độ hoạt động của NH càng ổn định và có hiệu quả, nguợc lại NH đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm KH mở rộng cho vay. Tuy nhiên doanh số cho vay tăng truởng không phải lúc nào cũng tốt và doanh số cho vay thu hẹp không phải lúc nào cũng xấu, điều này cần có sự kết hợp đánh giá quy mô nguồn vốn, chất luợng đội ngũ cán bộ nhân viên, năng lực quản lý của NH và điều kiện kinh tế vĩ mô.
3. Hiệu suất sử dụng vốn vay KHCN
Hiệu suất sử dụng Tổng du nợ TDTN
A H = .. A i . - x 100%
vốn vay (%) Nguồn vốn huy động từ KHCN
- Đây chỉ là chỉ tiêu phản ánh quy mô, khả năng tận dụng nguồn vốn trong cho vay của các NHTM, cho biết trong một đồng vốn huy động KHCN đuợc thì bao nhiêu đồng đuợc sử dụng trong TDTN.
- Nếu hệ số này thấp là một dấu hiệu không tốt, nó phản ánh rằng NH đang trong tình trạng ứ đọng vốn, làm tăng chí phí vốn và làm giảm hiệu quả sử dụng vốn của NH. Nguợc lại, nếu chỉ tiêu này quá cao có thể do doanh số cho vay của NH tăng quá nhanh, điều này gây rủi ro lớn đối với NH.
4. Vòng quay vốn TDTN
Chỉ tiêu này phản ánh tốc độ luân chuyển vốn mà NH cấp cho nền kinh tế, cho biết NH thu đuợc nợ từ KH là bao nhiêu để có thể lại cho vay mới. Chỉ tiêu này đuợc NH tính toán hàng năm để đánh giá khả năng tổ chức quản lý vốn tín dụng và chất luợng cho vay.
Tổng doanh số thu nợ KHCN Vòng quay vốn tín dụng (vòng) =______________________’_________
Du nợ bình quân KHCN Trong đó:
Du nợ bình quân Du nợ TDTN đầu kỳ + Du nợ TDTN cuối kỳ
KHCN 2
Chỉ tiêu này thể hiện khả năng thu hồi vốn của NH là cao hay thấp, khả năng quản lý tín dụng tốt hay kém. Vòng quay vốn tín dụng càng cao chứng tỏ nguồn vốn NH phát ra luân chuyển nhanh, tham gia vào nhiều chu kì sản xuất và luu thông hàng hóa của KH, phản ánh tình hình sản xuất kinh doanh của KH càng tốt, có tình hình tài chính vững chắc. Đây là cơ sở để KH thực hiện tốt những cam kết trên hợp đồng tín dụng. Nếu vòng quay chậm chứng tỏ chất luợng tín dụng không tốt, khả năng thu hồi vốn kém.
5. Tỷ lệ nợ xấu TDTN
Tỷ lệ nợ xấu Tổng nợ xấu TDTN
_ _ =___________,_______________________x 100%
TDTN (%) Tổng du nợ TDTN
Nợ xấu là những khoản nợ thuộc các nhóm 3,4,5 đuợc quy định cụ thể tại điều 10, thông tu 02/2013/TT-NHNN Chỉ tiêu này cho thấy thực chất tình hình chất luợng cho vay tại NH, đồng thời phản ánh khả năng quản lý tín dụng của NH trong khâu thẩm định, cho vay, đôn đốc thu hồi nợ. Tỷ lệ này càng cao thể hiện chất luợng cho vay của NH càng kém, mức độ rủi ro mà NH phải đối phó lớn và nguợc
lại. Tuy nhiên nợ xấu là một vấn đề khó tránh khỏi trong hoạt động tín dụng NH, do đó điều quan trọng là NHTM cần duy trì tỷ lệ nợ xấu ở mức thấp nhất có thể chấp nhận đuợc, theo NH thế giới, tỷ lệ này ở mức duới 5% là có thể chấp nhận đuợc, tốt ở mức 1-3%. Tỷ lệ nợ xấu đuợc tính toán tại một thời điểm nhất định, thuờng là cuối tháng, cuối quý hoặc cuối năm.
6. Tỷ lệ thu nhập từ hoạt động TDTN
Tỷ lệ thu nhập từ Lãi từ hoạt động TDTN
. . ___ „.. =____-____, ■ , ____....__________x 100% hoạt động TDTN (%) Thu nhập từ hoạt động CV của NH
- Chỉ tiêu này phản ánh khả năng sinh lời của các khoản cho vay, cho biết trong tổng thu nhập của NH thì phần lợi nhuận mang lại từ hoạt động TDTN là bao nhiêu.
- Chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ hoạt động tín dụng của NH càng tốt, không những thu đuợc vốn gốc và lãi mà thông qua đó thể hiện uy tín, năng lực cạnh tranh của NH càng đuợc nâng cao và nguợc lại.
7. Chi phí hoạt động TDTN
Chi phí cho một đồng vốn Chi phí cho vay TDTN
___ =_________-Z___ ɪ____________x 100% cho vay TDTN (%) Tổng doanh số TDTN
Chỉ tiêu này phản ánh hiệu quả của việc giải ngân vốn và việc kiểm soát chi phí của ngân hàng. Tỷ lệ này thuờng càng nhỏ càng tốt. Chi phí cho vay phụ thuộc vào nhiều yếu tố, bao gồm chi phí đầu vào nhu chi phí lãi huy động vốn, chi phí bảo hiểm,...Chi phí đầu ra bao gồm chi phí trả luơng cho công nhân, chi phí quản lý, chi phí thuê mặt bằng, chi phí khấu hao tài sản, chi phí điện nuớc, thiết bị, công cụ dụng cụ,. Tuy nhiên trong một số truờng hợp chỉ tiêu này không phản ánh đúng thực tế: có thể chi phí đuợc sử dụng trong kỳ này nhung tạo doanh số cho kỳ sau do đó chi phí tăng nhung doanh số không tăng bằng với tốc độ tăng của chi phí nên chi phí trên một đồng vốn vay tăng.
Trên đây là các chỉ tiêu cơ bản để đánh giá chất luợng TDTN của NHTM. Dựa vào các chỉ tiêu đó ta có thể nhận định đuợc chất luợng TDTN cao hay thấp. Tuy nhiên chất luợng TDTN còn chịu tác động của các nhân tố ảnh huởng.