❖ Tiếp tục có những bước phát triển đột phá mạnh mẽ, tạo tra các giá trị gia tăng phong phú từ các hoạt động nghiệp vụ, từng bước tiếp cận nhiều dịch vụ, phục vụ nhiều đối tượng theo đúng mục tiêu, định hướng, nâng cao vị thế, vai trò của một Ngân hàng hợp tác, góp phần thúc đảy mạnh mẽ sự nghiệp phát triển nông nghiệp - nông thôn
❖ Tiếp tục phát triển sản phẩm huy động vốn, lấy huy động vốn từ các tổ chức kinh tế và dân cư làm nền tảng vững chắc để phát triển nguồn vốn, chú trong huy động vốn từ QTDND cơ sở, cá nhân phấn đấu tăng huy động vốn tứ 20% đến 25% so với năm 2013.
❖ Phát triển sản phẩm tín dụng chuyên biệt cho nhóm đối tượng thuộc khu vực kinh tế hợp tác, mở rộng tín dụng nông nghiệp nông thôn, kiểm soát chặt chẽ việc tăng trưởng gắn với nâng cao chất lượng tín dụng, phấn đấu tự lực về nguồn vốn để cho vay với tốc độ tăng trưởng tín dụng 15%. Đồng thời tăng cường khả năng ứng dụng khoa học công nghệ thông tin, mở rộng các sản phẩm dịch vụ, đặc biệt là dịc vụ thanh toán chuyển tiền, dịch vụ thanh toán thẻ, các dịch vụ ngân hàng khác để nâng tỷ trọng dịch vụ trong tổng thu của Co-opbank lên 15% vào năm 2015. Tăng cường các dịch vụ tài chính: huy động tiết kiệm và tài khoản thanh toán.
❖Phát triển mạng lưới: nghiên cứu và khảo sát để chuẩn bị thành lập thêm một số chi nhánh. Tiếp tục chỉ đạo phát triển thêm các phòng giao dịch ở chi nhánh, củng cố hoạt động các phòng giao dịch đã có, hoàn thiện mô hình tổ chức cho chi nhánh, Sở giao dịch.
❖Tăng cường các hoạt động kiểm tra kiểm toán nội bộ đảm bảo các đơn vị trong hệ thống thực hiện nghiêm túc các văn bản quy phạm pháp luật và hướng dẫn nghiệp vụ của Co-opbank.
❖Tiếp tục triển khai xây dựng và áp dụng hệ thống quản lý theo tiêu chuẩn ISO 9001 nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh và năng lực thể chế của đơn vị, tạo tiền đề cho công cuộc chuyển đổi thành một ngân hàng hợp tác vững mạnh.
❖Kiện toàn bộ máy tổ chức tinh gọn, hiệu quả, tổ chức học tập, nâng cao trình độ chuyên môn, nghiên cứu mở các lớp thi nghiệp vụ theo định kỳ để nâng cao trình độ cán bộ.
❖Phát động phong trào thi đua vì sự phát triển của hệ thống, giao chỉ tiêu số lượng và chất lượng kinh doanh đến phòng ban, cá nhan, phân phối tiền lương, thưởng gắn với kết quả công tác của mỗi tập thể cá nhân người lao động.
❖Đẩy mạnh phong trào văn hóa, thể thao, chăm lo đời sống vật chất và tinh thần của cán bộ công nhân viên, tích cực tham gia công tác xã hội, phù hợp với hoàn cảnh thực tế của từng đơn vị.
3.1.2 Định hướng công tác quản lý rủi ro tín dụng ở Co-opbank trong thời gian tới
Với mục tiêu phát triển ổn định và bền vững, hoạt động phòng ngừa, hạn chế rủi ro tín dụng trong thời gian tới cần được chú trọng hơn trong
chiến lược kinh doanh của Co-opbank, trong đó các biện pháp quản lý RRTD cần phải được triển khai thực hiện một cách đầy đủ và nghiêm túc theo các hướng sau:
- Coi trọng chất lượng tín dụng hơn là mở rộng tín dụng:
- Hoàn thiện cơ sở và điều kiện đảm bảo cho công tác quản lý RRTD có hiệu quả.
- Hoàn thiện qui trình giám sát và đo lường rủi ro tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả, hạn chế rủi ro của hoạt động tín dụng.
- Hoàn thiện công tác xử lý nợ có vấn đề, trong đó chú trọng xử lý các khoản nợ tồn đọng, nợ khó đòi.
- Tiếp tục thực hiện đề án tái cơ cấu lại theo phương án tổng thể của Co- opbank, trong đó chú trọng giảm các khâu trung gian, tăng cường công tác kiểm soát nội bộ, đảm bảo độ an toàn phù hợp trong hoạt động ngân hàng nói chung, hoạt động tín dụng nói riêng.
- Tận thu nợ xấu, nợ quá hạn để tăng thu nhập, nâng cao năng lực tài chính tín dụng, kiểm soát chặt các cơ cấu tín dụng, các giới hạn tỷ lệ an toàn.
3.2 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG HỢP TÁC XÃ VIỆT NAM
Để thực hiện các mục tiêu kinh tế xã hội, của ngành ngân hàng, đặc biệt là thực hiện các mục tiêu Co-opbank đã đề ra, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng, trước những tồn tại và những hạn chế trong quản lý rủi ro tín dụng đã nêu cần thiết phải có giải pháp cụ thể mang lại hiệu quả cao, đồng thời phù hợp với điều kiện của Co-opbank trong điều kiện thông tin không cân xứng.
3.2.1 Nhóm giải pháp về nghiệp vụ công tác quản lý rủi ro tín dụng
a. Hoàn thiện nhận diện rủi ro tín dụng
- Phải xây dựng được các kịch bản rủi ro định kỳ trên cơ sở đánh giá tình hình kinh doanh của Ngân hàng, tình hình kinh tế thị trường, những dự báo về tình hình kinh tế xã hội, để từ đó định hình trước chính sách ứng phó cho từng kịch bản. Và trong quá trình hoạt động kinh doanh, nếu có những biến động bất thường, thì các kịch bản này cũng cần được xem xét lại để có những điều chỉnh, bổ sung cho phù hợp với diễn biến tình hình thực tế. Các kịch bản rủi ro và phương án ứng phó này phải luôn được sử dụng làm một cơ sở cho công tác quản trị điều hành toàn bộ hoạt động tín dụng tại đơn vị. Công việc này trước đây đơn vị chưa có, chưa từng thực hiện, vì thế bước đầu triển khai có thể sẽ gặp những hạn chế nhất định, nhưng đây là điều cần phải thực hiện và được thực hiện một cách nghiêm túc.
- Xây dựng bảng thống kê các dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng:
Thường xuyên thu thập thông tin liên quan đến tư cách và năng lực pháp lý của khách hàng, cơ chế chính sách của Nhà nước ảnh hưởng đến hoạt động của khách hàng và môi trường nội bộ cấp tín dụng của ngân hàng để phân tích, đánh giá nguyên nhân phát sinh nợ xấu trên các phương diện về phía khách hàng; về phía chính sách tín dụng, quy trình cấp tín dụng và kiểm soát rủi ro tín dụng của ngân hàng; về tác động của môi trường kinh doanh; phân tích, dự báo tác động của việc thay đổi môi trường bên ngoài, bên trong tác động không tốt đến hoạt động sản xuất kinh doanh của khách hàng để tổng kết, xây dựng hệ thống các dấu hiệu nhận diện rủi ro tín dụng đã, đang và sẽ xảy ra để phục vụ cho công tác quản lý rủi ro tín dụng và nhận diện rủi ro tín dụng của cán bộ ngân hàng một cách hệ thống, chủ động, khoa học.
tín dụng và đội ngũ quản lý trực tiếp phải thực hiện đầy đủ và nghiêm túc các quy trình, hướng dẫn về phân tích các dấu hiệu nhận biết rủi ro của khách hàng/khoản vay đã được quy định. Các quy định, hướng dẫn hiện nay của Co- opbank về vấn đề này cũng đã khá đầy đủ và được cập nhật thường xuyên từ lý luận và thực tiễn. Nếu thực hiện đúng và thực chất thì kết quả cũng sẽ rất tốt. Vấn đề còn lại chỉ là do từ trước đến nay Ngân hàng vẫn chưa khai thác hết, hoặc quá trình tác nghiệp thực tế thường bỏ qua một số dấu hiệu, hoặc do chất lượng các phân tích chưa cao. Vì thế, bây giờ Ngân hàng cần phải chấn chỉnh lại việc tuân thủ thực hiện các nội dung tác nghiệp. Yêu cầu này tùy thuộc rất nhiều vào công tác đào tạo và sự kiểm soát của đội ngũ cán bộ quản lý nghiệp vụ (cấp quản lý trung gian).
- Thường xuyên cập nhật những vấn đề mới, diễn biến mới của tình hình rủi ro tín dụng, các khuyến nghị từ các cơ quan quản lý nhà nước, cơ quan quản lý cấp trên vào quá trình nhận diện rủi ro tín dụng và thực hiện các quyết định tín dụng. Chẳng hạn như phải đặc biệt quan tâm vấn đề "nhóm khách hàng liên quan" trong quá trình cấp tín dụng dây chuyền (là vấn đề lâu nay vẫn còn chưa được quan tâm kiểm soát), hay vấn đề tư cách pháp lý, lý lịch tín dụng khách hàng...
- Một nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng là thông tin không đầy đủ, do khách hàng hoặc do bản thân ngân hàng. Vì vậy, để công tác nhận dạng rủi ro tín dụng khi thực hiện quá trình cấp tín dụng, Ngân hàng cần thiết phải xây dựng các bảng câu hỏi liệt kê các yếu tố nghi vấn về điều kiện rủi ro để qua đó nhận diện nguy cơ rủi ro. Từ đó, giúp Ngân hàng nhận biết được các điều kiện gây ra rủi ro, nguy cơ rủi ro để có biện pháp điều chỉnh kịp thời.
- Ngoài ra, trong quá trình phân tích, nhận diện các nguồn rủi ro đối với toàn bộ hoạt động tín dụng, cần phải quan tâm đến vấn đề các rủi ro phát sinh từ quá trình quyết định tín dụng.
b. Hoàn thiện đo lường rủi ro tín dụng
- Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng là mô hình dùng để lượng hóa rủi ro tín dụng, xác định mức độ rủi ro có thể chấp nhận được để xây dựng chính sách khách hàng, chính sách cấp tín dụng, trích dự phòng rủi ro tín dụng để có nguồn vốn chủ động xử lý rủi ro tín dụng, giúp ngân hàng tránh được tình trạng mất khả năng thanh toán, đổ vỡ do tổn thất về rủi ro tín dụng xảy ra không kiểm soát được. Hiện nay tại Co-opbank vẫn chưa có hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ. Do đó, cần đề xuất nghiên cứu, tổ chức thực hiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo hướng áp dụng các chuẩn mực, thông lệ quốc tế về xếp hạng tín nhiệm khách hàng, nhưng phải phù hợp với nền khách hàng, tiềm năng, lợi thế phát triển kinh tế của Việt Nam và khả năng cạnh tranh của ngân hàng.
- Hoàn thiện các phương pháp, các quá trình, cách kiểm soát, thu thập dữ liệu và hệ thống công nghệ thông tin để hỗ trợ việc đánh giá rủi ro tín dụng, phân bổ các tài sản chịu rủi ro để xếp hạng, lượng hóa ước tính về vỡ nợ và tổn thất cho mỗi loại tài sản chịu rủi ro nhất định.
c. Hoàn thiện kiểm soát rủi ro tín dụng
Để hoàn thiện công tác kiểm soát rủi ro tín dụng của mình, Co-opbank cần phải thực hiện 2 nội dung, đó là: củng cố, chấn chỉnh lại các biện pháp giám sát, kiểm soát đang được thực hiện cho đúng với bản chất yêu cầu của nó, và phải xây dựng được quy trình kiểm soát rủi ro tín dụng cụ thể, các phương án kiểm soát với đa dạng các chiến lược kiểm soát rủi ro.
❖ Đối với vấn đề củng cố, chấn chỉnh lại các biện pháp giám sát, kiểm soát hiện đang áp dụng.
Yêu cầu đặt ra đối với nội dung này là: Trong quá trình quyết định tín dụng và quản lý tín dụng, luôn phải thực hiện nghiêm túc, nhất quán và chặt
chẽ các biện pháp kiểm soát độ đảm bảo chắc chắn về năng lực tài chính, khả năng điều hành, tính quyết tâm theo đuổi hoạt động kinh doanh, và ý chí trả nợ của người vay; tính khả thi của dự án/phương án vay vốn về hiệu quả kinh tế và khả năng trả nợ. Cụ thể yêu cầu là:
- Phải chắc chắn bảo đảm được năng lực tài chính, năng lực tổ chức và duy trì hoạt động kinh doanh, và tính trách nhiệm của người vay khi quyết định cấp tín dụng. Điều này yêu cầu người vay phải có mức vốn tự có tham gia vào dự án/phương án vay vốn thực chất với một tỷ lệ phù hợp mà có thể kiểm chứng được nguồn gốc, và kiểm soát được việc sử dụng đúng cam kết. Từ trước đến nay yêu cầu này vẫn được triển khai nhưng chưa thật sự kiểm soát được độ tin cậy về khả năng bỏ vốn tự có thật, và nguồn gốc của khoản vốn đó. Vì thế, đây là yêu cầu phải được thực hiện triệt để.
- Đối với yêu cầu đảm bảo tiền vay: Tải sản đảm bảo phải được xác định là không phải nguồn thu nợ chính mà để dựa vào đó cấp tín dụng, nhưng phải là yếu tố cần phải có để dự phòng cho khả năng thu nợ nếu có rủi ro, đồng thời cũng là một biện pháp kiểm chứng tính quyết tâm, tính chịu trách nhiệm với rủi ro và trách nhiệm trong việc trả nợ của người vay trong quá trình sử dụng vốn của ngân hàng. Do đó, khi nhận tài sản đảm bảo nợ phải luôn luôn đảm bảo yêu cầu về tính thực chất và chất lượng, hạn chế tình trạng nhận tài sản chỉ có giá trị hạch toán trên sổ sách, còn lại thì không quản lý được tài sản thực tế; hoặc tài sản có giá trị sổ sách còn cao nhưng giá trị thực tế thì rất thấp (do tính khấu hao thấp). Việc này liên quan đến cách thức định giá và nhận tài sản.
- Đối với yêu cầu về kiểm tra tín dụng/kiểm tra khách hàng: Từ trước đến nay, yêu cầu này vẫn luôn là yêu cầu bắt buộc trong hoạt động cấp tín dụng, đây là công việc quan trọng, đóng vai trò thông tin chính cho quá trình quản trị sau cấp tín dụng. Vì thế, để quản lý rủi rosau cấp tín dụng được tốt, yêu cầu hoạt động kiểm tra giám sát thường xuyên khách hàng/khoản vay
phải luôn được thực hiện đầy đủ, nghiêm túc và chất lượng. Nội dung hoạt động kiểm tra phải xác định là không chỉ tập trung vào mục đích sử dụng vốn hay đánh giá tình hình công nợ, hàng tồn kho như trước nay vẫn làm, mà còn phải tập trung vào một số nội dung như: Xem xét đánh giá tình hình biến động của nhân sự, đánh giá lại về năng lực sản xuất, khả năng công nghệ, xu hướng của thị trường đối với sản phẩm dịch vụ của đơn vị đó, tình hình quan hệ đối tác kinh doanh...; và đặc biệt, phải thực hiện giám sát được dòng tiền của người vay. Khả năng, mức độ, tốc độ, chu kỳ, luồng tiền di chuyển là điều mà hoạt động kiểm soát phải quan tâm bậc nhất, vì đây mới là sự đảm bảo cho việc trả nợ của người vay, kiểm soát được nó thì sẽ giảm được khả năng rủi ro rất nhiều.
❖ Đối với vấn đề thiết lập định hướng và quy trình kiểm soát, xây dựng các phương án kiểm soát rủi ro với nhiều kỹ thuật kiểm soát
Thứ nhất, có định hướng kiểm soát theo từng giai đoạn và phải có sách lược phù hợp với từng nhóm đối tượng khách hàng.
Thứ hai, phải áp dụng quy trình kiểm soát một cách thống nhất, nghiêm túc;
Thứ ba, phải xây dựng được các phương án kiểm soát đa dạng theo các kịch bản nhận diện rủi ro, phù hợp với tình hình kinh doanh và mục tiêu lớn của mỗi thời kỳ. Trong đó phải nghiên cứu sử dụng đa dạng các biện pháp kiểm soát rủi ro hơn, với tư tưởng chủ đạo là hướng nhiều đến các biện pháp mang tính khai thác.
d. Hoàn thiện sử dụng dự phòng để bù đắp tổn thất
Nghiên cứu hoàn chỉnh cơ chế đánh giá, phân loại nợ, đảm bảo cho việc trích lập và sử dụng dự phòng rủi ro phản ánh đúng thực trạng của ngân hàng Hợp Tác Xã Việt Nam.
- Để sử dụng dự phòng bù đắp tổn thất rủi ro được chủ động thì việc trích lập dự phòng rủi ro cần căn cứ vào phân loại nợ phù hợp với mức độ rủi ro của từng khoản nợ.