7 2 Tổng chi 762.78 2 750.63 5 652.86 8
3 Chênh lệch thu - chi 234.15 2 188.88 7 195.80 9 4 Thu dịch vụ 24.98 6 26.50 3 31.39 8 5 Nợ quá hạn 21.41 1 881.88 5 554.86 5 6 Tỷ lệ nợ quá hạn 0,44 16,0 7 8,09 7 Nợ xấu 17.33 8 36.92 0 33.63 0 8 Tỷ lệ nợ xấu 0,36 0,67 0,49
(Nguồn: Báo cáo tổng kết của Agribank Chi nhánh tỉnh Sơn La qua các năm)
2.1.4.4. Kết quả kinh doanh
Trong những năm vừa qua, Ban Giám đốc Agribank Chi nhánh tỉnh Sơn La đã thường xuyên theo dõi, chỉ đạo sát sao mọi hoạt động, triển khai đầy đủ các hoạt động dịch vụ của Agribank, luôn đáp ứng tốt nhu cầu về vốn phục vụ hoạt động kinh doanh và tập thể cán bộ Agribank Chi nhánh tỉnh Sơn La luôn đoàn kết, cố gắng phấn đấu hoàn thành tốt các chỉ tiêu được giao. Do đó, Agribank Chi nhánh tỉnh Sơn La đã đạt được những thành công nhất định.
Bảng 2.5: Kết quả kinh doanh của Agribank Chi nhánh tỉnh Sơn La
(Nguồn: Báo cáo tổng kết của Agribank Chi nhánh tỉnh Sơn La qua các năm)
Chênh lệch thu - chi năm 2012 là 188.887 triệu đồng, giảm 45.265 triệu đồng (tốc độ giảm 19,3%) so với năm 2011; năm 2013 đạt 195.809 triệu đồng, tăng 6.922 triệu đồng (tốc độ tăng 3,7%) so với năm 2012. Sự sụt giảm trong chênh lệch thu chi nguyên nhân là do tác động của khủng hoảng kinh tế dẫn đến sự khó khăn trong hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp cũng như các cá nhân trên địa bàn tỉnh. Nhiều doanh nghiệp hoạt động kinh doanh không hiệu quả, thậm chí phá sản dẫn tới việc trả nợ ngân hàng gặp nhiều khó khăn.
2.2. THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG DOANH
NGHIỆP TẠI
NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT
NAM - CHI NHÁNH TỈNH SƠN LA
2.2.1. Chính sách tín dụng, quy trình tín dụng doanh nghiệp của Ngân
hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh
Sơn La
2.2.1.1. Căn cứ xây dựng chính sách
Chính sách tín dụng được hiểu là đường lối, chủ trương đảm bảo cho hoạt động tín dụng đi đúng quỹ đạo, liên quan đến việc mở rộng hay thu hẹp tín dụng.
Nội dung của chính sách cho vay được soạn thảo trên cơ sở:
- Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 của Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam, có hiệu lực từ ngày 01/1/2011.
58
NHNN về việc sửa đổi một số Điều của Quyết định số 1627/2001/QĐ- NHNN.
- Quyết định số 26/2009/QĐ-NHNN ngày 26/06/2009 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam về việc ban hành Quy chế bảo lãnh Ngân
hàng.
- Nghị định 163/2009/NĐ-CP ngày 29/12/2009 của Chính phủ về Giao dịch bảo đảm.
- Chiến lược, định hướng hoạt động của Agribank.
2.2.1.2. Một số nội dung cơ bản của chính sách tín dụng doanh nghiệp
Các nội dung của chính sách tín dụng doanh nghiệp được quy định cụ thể tại các Quyết định, các văn bản hướng dẫn của Hội đồng thành viên, Tổng giám đốc Agribank như Quyết định số 66/QĐ-HĐTV-KHDN ngày 22/01/2014 của Hội đồng thành viên Agribank “V/v: Ban hành Quy định cho vay đối với khách hàng trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển
Nông thôn Việt Nam"”; Quyết định số 766/QĐ-NHNo-KHDN ngày
01/08/2014 của Tổng giám đốc Agribank ''Vv: Ban hành Quy trình cho vay đối với khách hàng doanh nghiệp trong hệ thống Ngân hàng Nông nghiệp và
Phát triển Nông thôn Việt Nam””. Các nội dung được nêu cụ thể như sau:
- Khách hàng doanh nghiệp vay vốn: Khách hàng doanh nghiệp vay vốn
tại Agribank là các tổ chức có nhu cầu vay vốn, có khả năng trả nợ để thực
hiện các dự án đầu tư, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ hoặc dự
án đầu
tư, phương án phục vụ đời sống trong nước và nước ngoài, gồm: + Các doanh nghiệp hoạt động theo Luật doanh nghiệp.
+ Hợp tác xã hoạt động theo Luật hợp tác xã.
+ Doanh nghiệp nước ngoài thành lập và hoạt động theo Luật nước ngoài thực hiện các dự án, phương án tại Việt Nam.
đầu tư, xuất nhập khẩu, xuất khẩu lao động,... trừ các đối tượng mà pháp luật cấm
- Nguyên tắc vay vốn:
+ Sử dụng vốn vay đúng mục đích ghi trong hợp đồng tín dụng.
+ Hoàn trả nợ gốc, lãi vốn vay đầy đủ, đúng thời hạn đã thỏa thuận trong hợp đồng tín dụng.
- Lãi suất cho vay, phí:
+ Tổng giám đốc quy định mức lãi suất cho vay, phí phù hợp với quy định của NHNN, lãi suất thị trường, thể loại vay và chính sách khách hàng của Agribank trong từng thời kỳ.
+ Agribank nơi cho vay và khách hàng thỏa thuận về mức lãi suất, phí, phương thức áp dụng lãi suất (cố định hay có điều chỉnh) theo quy định của Tổng giám đốc.
+ Mức lãi suất áp dụng đối với khoản nợ gốc quá hạn do Giám đốc chi nhánh trực thuộc Trụ sở chính ấn định nhưng tối đa bằng 150% lãi suất cho vay
áp dụng trong thời hạn cho vay đã được ký kết hoặc điều chỉnh trong hợp đồng
tín dụng. Agribank nơi cho vay thu lãi phạt quá hạn trên số dư nợ gốc thực tế quá hạn.
+ Phương thức áp dụng lãi suất, mức lãi suất, phí, lãi suất phạt quá hạn được ghi vào hợp đồng tín dụng hoặc phụ lục hợp đồng tín dụng.
- Điều kiện cho vay:
+ Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo quy định của pháp luật:
Tổ chức là pháp nhân phải có năng lực pháp luật dân sự theo quy định của Bộ luật dân sự. Người đại diện pháp nhân có năng lực pháp luật dân sự và hoạt động theo Luật Doanh nghiệp.
Doanh nghiệp tư nhân: Chủ doanh nghiệp phải có đủ năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự theo quy định của Bộ luật dân sự và hoạt
60
+ Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
+ Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ trong thời hạn cam kết:
Kinh doanh có hiệu quả (năm trước liền kề có lãi), trường hợp năm trước liền kề lỗ và/hoặc có lỗ lũy kế thì phải có phương án khắc phục lỗ khả thi và có khả năng trả nợ đầy đủ, đúng hạn trong thời hạn cam kết;
Không có nợ nhóm 4, nhóm 5 tại Agribank và các TCTD khác; nợ ngoại bảng của Agribank ở thời điểm xem xét, quyết định cho vay;
Có vốn tự có tham gia vào dự án, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ đảm bảo theo tỷ lệ quy định của Agribank.
+ Có dự án đầu tư, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả và phù hợp với quy định của pháp luật.
+ Thực hiện các quy định về đảm bảo tiền vay theo quy định của pháp luật và của Agribank.
- Các hình thức tín dụng: Ngân hàng cấp tín dụng dưới nhiều hình thức
đa dạng nhằm đáp ứng mọi nhu cầu về vốn cho khách hàng. Tuy nhiên tại Agribank Chi nhánh tỉnh Sơn La hiện nay chỉ phát sinh các hình thức cấp tín dụng là cho vay và bảo lãnh. Trong đó chiếm tỷ trọng cao nhất vẫn là cho vay.
+ Phân theo thời hạn vay vốn: Cho vay ngắn hạn, cho vay trung hạn, cho vay dài hạn. Thời hạn vay vốn được Agribank và khách hàng thỏa thuận căn cứ vào: Chu kỳ sản xuất, kinh doanh; thời hạn thu hồi vốn của phương án, dự án đầu tư; khả năng trả nợ của khách hàng; nguồn vốn cho vay của Agribank; thời hạn còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép hoạt động tại Việt Nam.
+ Phân theo phương thức cho vay:
Cho vay từng lần: áp dụng đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn từng
lần. Mỗi lần vay vốn, khách hàng và Agribank nơi cho vay lập thủ tục vay vốn theo quy định và ký kết hợp đồng tín dụng.
Cho vay theo hạn mức tín dụng: áp dụng đối với khách hàng có nhu cầu vay vốn thường xuyên, ổn định.
Cho vay theo dự án đầu tư: để thực hiện các dự án đầu tư phát triển sản
xuất, kinh doanh, dịch vụ ...
Cho vay hợp vốn: là nhiều Chi nhánh Agribank cùng cho vay một khách
hàng.
Cho vay trả góp: Agribank nơi cho vay và khách hàng thỏa thuận và xác
định số lãi tiền vay phải trả trong suốt thời hạn vay cộng (+) với số nợ gốc được chia ra để trả nợ theo nhiều kỳ hạn (ngày, tuần, tháng/kỳ) trong thời hạn cho vay.
Cho vay theo hạn mức tín dụng dự phòng: Agribank cam kết đảm bảo
sẵn sàng cho khách hàng vay vốn trong phạm vi hạn mức tín dụng nhất định. Agribank và khách hàng thỏa thuận thời hạn hiệu lực của hạn mức dự phòng; cam kết đáp ứng nguồn vốn cho khách hàng trong thời gian hiệu lực của hợp đồng, mức phí trả cho hạn mức tín dụng dự phòng.
Các phương thức cho vay khác: Thực hiện theo hướng dẫn của Agribank.
- Mức cho vay:
+ Agribank nơi cho vay căn cứ vào nhu cầu vay vốn của khách hàng, giá trị tài sản bảo đảm (đối với khoản cho vay áp dụng bảo đảm bằng tài sản),
khả năng hoàn trả nợ của khách hàng, khả năng nguồn vốn của Agribank để quyết định mức cho vay;
+ Mức vốn tự có của khách hàng tham gia vào dự án, phương án sản xuất, kinh doanh, dịch vụ;
+ Giới hạn cho vay tối đa đối với một khách hàng, một khách hàng và người liên quan.
- Bảo đảm tiền vay: Thực hiện chi tiết theo Quyết định số 35/QĐ- HĐTV-HSX ngày 15/01/2014 Hội đồng thành viên Agribank “V/v: Ban hành
62
Quy định giao dịch bảo đảm cấp tín dụng trong hệ thống Ngân hàng Nông
nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam"” và các văn bản hướng dẫn khác
của Agribank quy định về bảo đảm tiền vay.
- Hồ sơ vay vốn: Đối với khách hàng doanh nghiệp, tùy theo loại hình
doanh nghiệp và phương thức cho vay, bộ hồ sơ vay vốn do khách hàng và ngân hàng lập như sau:
+ Hồ sơ do khách hàng lập và cung cấp cho Agribank nơi cho vay:
V Hồ sơ pháp lý: Quyết định thành lập (nếu pháp luật quy định phải có),
Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh (hoặc Giấy chứng nhận đầu tư đối với doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài), Điều lệ doanh nghiệp, Văn bản bổ nhiệm người đại diện theo pháp luật, Giấy phép/chứng chỉ hành nghề, Giấy chứng nhận đầu tư, Quyết định giao vốn/biên bản góp vốn, Danh sách thành viên sáng lập, ...
V Hồ sơ kinh tế: Báo cáo tài chính 2 năm liền kề (trừ doanh nghiệp mới thành lập); Báo cáo tài chính quý gần nhất.
V Hồ sơ vay vốn: Giấy đề nghị vay vốn; dự án, phương án sản xuất kinh doanh, dịch vụ và các giấy tờ liên quan đến dự án, phương án (quyết định đầu tư, ý kiến về thiết kế cơ sở, báo cáo thẩm định tác động môi
trường, văn,...); các hợp đồng mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ,
các chứng từ liên quan đến sử dụng vốn vay, các giấy tờ liên quan đến tài sản bảo đảm theo quy định.
+ Hồ sơ do ngân hàng lập:
V Báo cáo thẩm định, tái thẩm định, báo cáo đề xuất giải ngân;
V Biên bản họp hội đồng tín dụng (nếu có); V Tờ trình gửi ngân hàng cấp trên (nếu có);
V Các loại thông báo: thông báo phê duyệt cho vay, phê duyệt hạn mức tín dụng, thông báo từ chối cho vay, thông báo nợ đến hạn, quá hạn...
+ Hồ sơ do khách hàng và ngân hàng cùng lập:
S Hợp đồng tín dụng;
S Giấy nhận nợ;
S Hợp đồng bảo đảm tiền vay và các giấy tờ liên quan đến thủ tục về giao dịch bảo đảm tiền vay;
S Biên bản kiểm tra sau khi cho vay.
2.2.1.3. Quy trình cho vay doanh nghiệp tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam - Chi nhánh tỉnh Sơn La
Ngày nay, các ngân hàng và các định chế cho vay khác đều thiết lập các quy trình tín dụng nói chung và quy trình tín dụng cho các đối tượng khách hàng riêng biệt trong đó tập trung chú trọng khách hàng doanh nghiệp. Về nguyên tắc, các quy trình tín dụng của các ngân hàng có các nội dung cơ bản tương tự nhau, tuy nhiên nội dung chi tiết lại có nhiều khác biệt phụ thuộc vào quy mô ngân hàng, cấu trúc loại cho vay, năng lực đội ngũ cán bộ và mức độ ứng dụng công nghệ thông tin.
Quy trình cho vay doanh nghiệp, chi nhánh áp dụng quy trình cho vay của Agribank như sau:
Bước 1: Phòng Tín dụng tiếp nhận hồ sơ vay vốn của khách hàng và kiểm
tra tính đầy đủ, trung thực, hợp pháp, hợp lệ của hồ sơ xin vay vốn. Nếu hồ sơ vay